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米国の税に関するリファレンス

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課税地判定

販売は通常、州間取引と州内取引の2つのカテゴリーに分類されます。州間取引とは、商品の配送元ロケーションとお客様が異なる州にいる場合の販売です。州内取引とは、商品の配送元ロケーションとお客様が同じ州にいる場合の販売です。通常、販売には販売の配送先州で課税されます。

課税地判定ルールは、お客様に請求される税率を決定することで、一般的に売上税に影響します。一部の例外を除き、州間取引では通常、商品が配送される都市の税率で課税されます。これは配送先州と呼ばれます。州内取引では、商品が配送される都市の税率、商品が配送される元の都市の税率、州内の販売者の別のロケーション、またはこれらの要因の組み合わせで課税される場合があります。これは配送元州と呼ばれます。

いずれの場合でも、商品を配送する州にネクサスがない場合、通常、売上税や使用税を徴収する必要はありません。

Shop チャネルを通じて販売を行っている場合、Shop チャネルは、ネクサスの状況やストアの税金の設定に関係なく、モール型 EC の注文に対する税金を徴収、送金、および申告します。詳細については、Shop の売上税を参照してください。

配送先州

配送先州では、請求する売上税はお客様の住所に基づくのが一般的なルールです。

  • 配送先住所の州にネクサスがない場合、税金は請求されません。
  • 配送先住所の州にネクサスがあり、そこで税を徴収するために登録している場合、お客様のロケーションに基づいて税金が決定されます。

配送元州

配送元州では、請求する売上税は、ロケーションのネクサス、商品の配送元ロケーション、またはその他の販売活動が行われるロケーションに基づくのが一般的なルールです。

  • 配送先住所の州にネクサスがない場合、税金は請求されません。
  • 配送先住所の州に物理的ネクサスがあり、そこで税を徴収するために登録している場合、ネクサスのロケーションに基づいて税金が決定される場合があります。経済的ネクサスはあるものの物理的なロケーションがない場合、お客様のロケーションに基づいて税金が決定される場合があります。

ハイブリッド州

カリフォルニア州など一部の州では、発送元と配送先のルールを組み合わせたハイブリッド課税ルールを用いて、税率を決定しています。

通知および報告を行う州

一部の州では、お客様が使用税を確実に支払うように、通知および報告に関する税法が定められています。使用税とは、お客様が居住する州外で行った購入に対する売上税であり、購入した州では税金が徴収されなかった場合に適用されます。これらの州にネクサスがない場合でも、その州のお客様に販売する場合、お客様は売上税をストアに支払うのではなく、自身の州に使用税を支払う責任があります。

通知および報告に関する税法を使用する各州にはそれぞれ異なる規則がありますが、一般的に、他州のお客様への売上が特定のしきい値を超えた場合、対応が必要となる可能性のある手続きがいくつかあります。

  • お客様が使用税を支払う必要がある場合があることを示す通知をストアに作成します。
  • チェックアウトプロセスに、お客様が使用税を支払う必要があるかもしれないことを示す通知を作成する。
  • ストアで一定額以上を利用したお客様に、使用税の納税義務があることを通知する年次通知を送信します。
  • 州に年次通知を送り、使用税の支払い義務があるお客様に関する情報を報告する。

外部ロジスティクスに関する考慮事項

在庫を保管し、注文をフルフィルメントするサービスと連携できるフルフィルメントサービスのアプリがあります。在庫はフルフィルメントセンターのネットワークに分散され、お客様に配送されます。フルフィルメントセンターは physical nexus があると見なされる可能性があるため、外部ロジスティクスプロバイダーがフルフィルメントセンターを置いている州で、納税義務を負う可能性があります。

州税のリファレンス

アラスカ州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、オレゴン州の5州には、州全体の売上税がありません。州レベルで売上税は課されませんが、地方税を徴収する必要がある場合があります。

この表では、特別な税ルール、州の tax liability に関する情報、the time periods of sales data that are considered when calculating liability をはじめ、各州に関する詳細情報を参照できます。

米国の各州の包括的なリストです。税務情報への直接リンクが記載されており、州全体の売上税がない州や、特定の地方税に関する考慮事項についても解説しています。
アラバマ アラスカアリゾナアーカンソーカリフォルニア
コロラド コネチカットデラウェアコロンビア特別区フロリダ
ジョージア ハワイアイダホイリノイインディアナ
アイオワ カンザスケンタッキールイジアナメイン
メリーランド マサチューセッツミシガンミネソタミシシッピ
ミズーリ モンタナネブラスカネバダニューハンプシャー
ニュージャージー ニューメキシコニューヨークノースカロライナノースダコタ
オハイオ オクラホマオレゴンペンシルベニアプエルトリコ
ロードアイランド サウスカロライナサウスダコタテネシーテキサス
ユタ バーモントバージニアワシントンウェストバージニア
ウィスコンシン ワイオミング
アラバマ州

納税義務

アラバマ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上25万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

アラバマ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
アラバマ州歳入局 配送先はい

アラバマ州は配送先州に分類されますが、ホームルール州としても定義されています。これは、一部の地方管轄区域では税に関する規則や登録要件が異なる場合があることを意味します。アラバマ州に物理的な所在がない場合は、州全体で1つの登録で単一の税率を徴収できる simplified seller use tax (SSUT) プログラムに参加できる可能性があります。

アラスカ州

税の詳細

アラスカ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
アラスカ州歳入局 配送先はい

アラスカ州自体には、州全体の売上税はありません。しかし、アラスカ州はホームルール州であるため、一部の地方では独自の売上税を課すことを選択している場合があります。売上税を課している地方で事業を行っている場合は、その地方の課税管轄地域に登録し、売上税を徴収、申告する必要がある場合があります。

remote seller で、これらの地域のいずれかで売上税を徴収する必要がある場合は、Alaska Remote Seller Sales Tax Commission (ARSSTC) システムを使用して登録できます。これにより、税の徴収と申告を簡単に管理できるようになります。

アリゾナ州

納税義務

アリゾナ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

アリゾナ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
アリゾナ州歳入局 配送元はい

州外からアリゾナ州のお客様に販売しており、アリゾナ州にネクサスがある場合、販売先の地方管轄区域に登録し、配送先税を請求する必要がある場合があります。

アリゾナ州では、ほとんどの管轄区域で税金を登録および申告するための単一のシステムが導入されています。納税者は、フェニックス市を含むすべての課税管轄地域の税金を州に申告し、支払う必要があります。

アーカンソー州

納税義務

アーカンソー州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

アーカンソー州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
アーカンソー州財務行政局 配送先はい
カリフォルニア州

納税義務

カリフォルニア州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上50万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

カリフォルニア州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
カリフォルニア州税務手数料管理局 ハイブリッドはい

カリフォルニア州では、配送元と配送先の課税地判定ルールが混在しています。これらのルールは、売上税申告書で販売を報告する方法にのみ影響し、通常、徴収される税率には影響しません。

コロラド州

納税義務

コロラド州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

コロラド州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
コロラド州歳入局 配送先はい

コロラド州はホームルール州として定義されています。これは、一部の地方管轄区域で税規則や登録要件が異なる場合があることを意味します。

コロラド州はホームルール州ですが、一部の地方ではコロラド州と同じ使用税法と登録要件を使用しています。つまり、これらのロケーションでは、単一の登録フォームに記入して、地方税を徴収および納付するための登録を行うことができます。コロラド州の他の地方には、納税者がその地方に直接登録して申告書を提出する必要がある、特別な登録および申告要件があります。最後に、一部の地方は、1つのサイトを使用して複数の地方の地方登録と申告を簡素化できる売上税および使用税システム (SUTS) に参加しています。

税の徴収を設定する際に、配送料に税金を請求するかどうかを決定できます。配送料に税金を請求すべきかどうかがわからない場合は、このオプションをデフォルト設定のままにして、地方の税務専門家にご相談ください。

コロラド州で自動車によって配達される課税対象商品を含む注文には、0.29米ドルの返金不可の小売配達手数料が適用されます。この手数料がオンラインストアの注文に追加されると、注文の詳細ページに表示されます。小売配達手数料は、インフレに合わせて毎年調整されます。

2023年7月1日より、マーチャントは、お客様から小売配達手数料を徴収するか、費用として手数料を直接支払うかを選択できます。手数料を直接支払うことにした場合、お客様の領収書や契約書に別の項目として表示されることはありません。

お客様から小売配達手数料を徴収せず、配送料に課税したくない場合は、税金の設定を調整して、コロラド州在住のお客様に配送料への税金と小売配達手数料を請求しないように設定できます。このオプションを選択した場合でも、これらの手数料を管轄当局に納付する責任があります。

お客様から Retail Delivery Fee を徴収し、配送料には課税しない場合は、コロラド州限定で 0% の shipping tax override を作成してください。

前暦年のコロラド州での小売売上が50万米ドル以下の小売業者は、年間小売売上が50万米ドルを超えた後の暦四半期の初日まで、この手数料の支払いが免除されます。

コネチカット州

納税義務

コネチカット州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル、および注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

コネチカット州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Connecticut State Department of Revenue Services 配送先なし
デラウェア州

税の詳細

デラウェア州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Delaware Tax Center 該当なしなし

デラウェア州では売上税が課されません。

コロンビア特別区

納税義務

コロンビア特別区の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

コロンビア特別区の税務情報：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
DC Office of Tax and Revenue 配送先なし
フロリダ州

納税義務

フロリダ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年。

税の詳細

フロリダ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Florida Department of Revenue 配送先はい
ジョージア州

納税義務

ジョージア州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ジョージア州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Georgia Tax Center 配送先はい
ハワイ州

納税義務

ハワイ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年。

税の詳細

ハワイ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
State of Hawaii Department of Taxation 配送先はい

ハワイ州の総売上税 (GET) は、州内で特定の活動に従事する事業の総収入に課される税金です。これは売上税に似ていますが、商品やサービスの最終販売価格ではなく、事業の総所得合計に基づいて課税されます。徴収された税金は、課税対象となる納税者の総収入の一部となります。

たとえば、納税者が税率4%で100米ドルの商品を販売し、4米ドルの税金を徴収したとします。この場合、納税者の総収益は104米ドル (100 X 4%) になります。納税申告書で納付すべき税額は、総収益に税率を適用して計算され、4.16米ドル (104 X 4%) となります。このような税金に対する課税があるため、ハワイ州には、これを反映するために納税者が税率をグロスアップできるルールがあります。つまり、納税者は4%の税率の代わりに4.166%を、4.5%の税率の代わりに4.712%を徴収できます。

さらに、ハワイ州の総売上税 (GET) は、消費者への最終販売時だけでなく、生産と流通のすべての段階で課されます。その結果、事業者は、再販のために他の事業者に商品やサービスを販売している場合でも、すべての総収入に対して税金を支払う必要があります。

アイダホ州

納税義務

アイダホ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年。

税の詳細

アイダホ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Idaho State Tax Commission 配送先はい
イリノイ州

納税義務

イリノイ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

イリノイ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Illinois Department of Revenue 配送元はい

イリノイ州では、州内での販売には配送元課税ルールが適用されます。州外への販売には、配送先課税が適用されます。

インディアナ州

納税義務

インディアナ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

インディアナ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Indiana Department of Revenue 配送先なし
アイオワ州

納税義務

アイオワ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

アイオワ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Iowa Department of Revenue ハイブリッドはい
カンザス州

納税義務

カンザス州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

カンザス州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Kansas Department of Revenue 配送先はい
ケンタッキー州

納税義務

ケンタッキー州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ケンタッキー州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Kentucky Department of Revenue 配送先なし
ルイジアナ州

納税義務

ルイジアナ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ルイジアナ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Louisiana Department of Revenue 配送先はい

ルイジアナ州は一般的に配送先州ですが、州の管轄区域に関して、いくつかの特別な規則があります。物理的または経済的なプレゼンスに基づいてネクサスと見なされるものについて、管轄区域によって規則が異なる場合があります。

ルイジアナ州では、リモートセラー向けの登録と報告が簡素化されています。詳細については、Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers を参照してください。

メイン州

納税義務

メイン州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

メイン州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Maine Revenue Services 配送先なし
メリーランド州

納税義務

メリーランド州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

メリーランド州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Comptroller of Maryland 配送先なし
マサチューセッツ州

納税義務

マサチューセッツ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

マサチューセッツ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Massachusetts Department of Revenue 配送先なし

マサチューセッツ州では、価格が175米ドル未満の衣料品は州の売上税が免除され、価格が175米ドルを超える衣料品は、価格が175米ドルを超えた金額に対してのみ税金が徴収されます。たとえば、価格が200米ドルの衣料品は、最初の175米ドルが非課税であるため、25米ドルに対して課税されます。免除の対象となる衣料品の定義は、州によって異なります。

ミシガン州

納税義務

ミシガン州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ミシガン州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Michigan Department of Treasury 配送先なし
ミネソタ州

納税義務

ミネソタ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

ミネソタ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Minnesota Department of Revenue 配送先はい

2024年7月1日より、ミネソタ州では、100 米ドル以上の対象商品を含む、州内へ配送される各注文に対して、マーチャントは 0.50 米ドルの Retail Delivery Fee を徴収する必要があります。配送料は、100 米ドルのしきい値に算入されます。免税および非免税アイテムの詳細については、Minnesota Department of Revenue for details about exempt and non-exempt items を参照してください。

前暦年のミネソタ州での小売売上が100万米ドル以下の小売業者は、年間小売売上が100万米ドルを超えた後の暦四半期の初日まで、この手数料の支払いが免除されます。

対象となる注文で Retail Delivery Fee を請求するには、Shopify Tax を使用する必要があります。現在この手数料を請求しておらず、税務の専門家に確認した結果、請求すべきであると判断した場合、または、現在この手数料を請求しており、請求すべきでないと判断した場合は、Shopify サポートに連絡して、ストアの Minnesota Retail Delivery Fee を有効または無効にするためのオーバーライドをリクエストする必要があります。

ミシシッピ州

納税義務

ミシシッピ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上25万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

ミシシッピ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Mississippi Department of Revenue 配送元はい
ミズーリ州

納税義務

ミズーリ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

ミズーリ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Missouri Department of Revenue 配送元はい
モンタナ州
モンタナ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Montana Department of Revenue 該当なしなし

モンタナ州では売上税が課されません。

ネブラスカ州

納税義務

ネブラスカ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ネブラスカ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Nebraska Department of Revenue 配送先はい
ネバダ州

納税義務

ネバダ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ネバダ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
My Nevada Tax 配送先はい
ニューハンプシャー州
ニューハンプシャー州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
New Hampshire Department of Revenue Administration 該当なしなし

ニューハンプシャー州では売上税が課されません。

ニュージャージー州

納税義務

ニュージャージー州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ニュージャージー州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
New Jersey Treasury Division of Taxation 配送先なし

ニュージャージー州では、ほとんどの衣料品と履物が州の売上税を免除されます。この免税に価格制限はありません。

ニューメキシコ州

納税義務

ニューメキシコ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ニューメキシコ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
New Mexico Taxation and Revenue 配送先はい
ニューヨーク州

納税義務

ニューヨーク州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上50万米ドル、および注文100件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去4回の納税四半期。

ニューヨーク州では、他の管轄区域とは異なる四半期を使用して納税義務を判断します。ニューヨーク州の納税四半期は、以下のとおりです。

  • 3月、4月、5月
  • 6月、7月、8月
  • 9月、10月、11月
  • 12月、1月、2月

税の詳細

ニューヨーク州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
New York State Department of Taxation and Finance 配送先はい

ニューヨーク州では、個別の価格が 110 米ドル未満の衣料品、履物、および衣料品の修繕に使用されるアイテムは、州の売上税が免除されます。たとえば、合計価格が 200 米ドルのアイテムが 2 点ある場合、それぞれが売上税の免除対象となりますが、個別の価格が 110 米ドルのアイテム 1 点は売上税の課税対象となります。この免除は一部の地方自治体では適用されますが、すべての自治体で適用されるわけではありません。この免除が適用される管轄区のリストについては、「Clothing tax rules in US states」を参照してください。

ノースカロライナ州

納税義務

ノースカロライナ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ノースカロライナ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
North Carolina Department of Revenue 配送先はい
ノースダコタ州

納税義務

ノースダコタ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ノースダコタ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
North Dakota Office of State Tax Commissioner 配送先はい
オハイオ州

納税義務

オハイオ州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

オハイオ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Ohio Department of Taxation 配送元はい

オハイオ州では配送元課税が適用されます。ただし、販売者がオハイオ州外に拠点を置き、州内のお客様に販売し、オハイオ州で経済的ネクサスがある場合は、お客様のロケーションに基づいて配送先売上税を請求する必要があります。

オクラホマ州

納税義務

オクラホマ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

オクラホマ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Oklahoma Tax Commission 配送先はい
オレゴン州
オレゴン州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Oregon Department of Revenue 該当なしなし

オレゴン州では売上税が課されません。

ペンシルベニア州

納税義務

ペンシルベニア州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

ペンシルベニア州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Pennsylvania Department of Revenue 配送元はい
プエルトリコ

納税義務

プエルトリコ準州：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • デジタル商品の販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

プエルトリコ準州：税務ウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
税務ウェブサイト源泉地方税
Finance Department of Puerto Rico 配送先はい
ロードアイランド州

納税義務

ロードアイランド州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ロードアイランド州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
State of Rhode Island Division of Taxation 配送先なし

ロードアイランド州では、個別の価格が250米ドル以下の衣料品および履物は州の売上税の対象外となり、250米ドルを超える増分額のみが売上税の対象となります。たとえば、スーツの価格が275米ドルの場合、税金は25米ドルにのみ適用されます。

サウスカロライナ州

納税義務

サウスカロライナ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

サウスカロライナ州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
South Carolina Department of Revenue 配送先はい
サウスダコタ州
サウスダコタ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
South Dakota Department of Revenue 配送先はい
テネシー州

納税義務

テネシー州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

テネシー州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Tennessee Department of Revenue 配送元はい
テキサス州

納税義務

テキサス州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上50万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

テキサス州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Texas Comptroller of Public Accounts 配送元はい

テキサス州は、州内に物理的な所在がある販売者にとっては配送元州です。テキサス州にネクサスがあるものの、物理的なロケーションがない場合、テキサス州は配送先州と見なされます。

ユタ州

納税義務

ユタ州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ユタ州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Utah State Tax Commission 配送元はい
バーモント州

納税義務

バーモント州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
過去12か月間。

税の詳細

バーモント州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
Vermont Department of Taxes 配送先はい
バージニア州

納税義務

バージニア州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

バージニア州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Virginia Tax 配送元はい

バージニア州は配送元州と見なされますが、州外の販売者は税を決定するために配送先ルールを適用する必要があります。

ワシントン州

納税義務

ワシントン州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ワシントン州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Washington State Department of Revenue 配送先はい

ワシントン州では、州内で事業を運営するか、州内に販売を行うほとんどの会社に事業および職業税が課されます。事業および職業税は、ワシントン州の売上税および使用税と同じフォームで申告および納付されます。

ウェストバージニア州

納税義務

ウェストバージニア州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドルまたは注文200件。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ウェストバージニア州の税：州税のウェブサイト、税の源泉ルール、地方税の適用。
州税のウェブサイト源泉地方税
West Virginia State Tax Department 配送先はい
ウィスコンシン州

納税義務

ウィスコンシン州の税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
  • マーケットプレイスでの販売。
除外：
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ウィスコンシン州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
State of Wisconsin Department of Revenue 配送先はい
ワイオミング州

納税義務

ワイオミング州の州税：地方税のネクサス。
経済的ネクサスのしきい値Shopifyで納税義務を判断するために使用されるデータしきい値の期間
売上10万米ドル。含まれるもの：
  • Shopify内で行われる販売。
  • Shopifyにインポートされた外部での販売。
除外：
  • マーケットプレイスでの販売。
  • Shopifyにインポートされていない外部での販売。
前暦年または現暦年。

税の詳細

ワイオミング州の州税：州税のウェブサイト、課税地判定ルール、地方税の適用性。
州税のウェブサイト源泉地方税
Wyoming Department of Revenue 配送先なし