アメリカの納税義務に関するインサイトを確認する
アメリカ合衆国では、税金を請求する必要があるかどうかは ネクサスに基づきます。1つ以上の州に事業拠点がある場合、物理的納税義務 (物理的ネクサスとも呼ばれます) が自動的に発生します。これは、これらの州で登録を行い、売上税を徴収する必要があることを意味します。物理的ネクサスがない州では、納税義務があるかどうかは、各州が設定した特定の売上しきい値をビジネスが超えているかどうかによって決まります。しきい値に達すると、経済的ネクサスがあると見なされ、その州で登録を行い、売上税を徴収する必要があります。
Shopifyで納税義務を監視する前に、以下の考慮事項を確認してください。
- 納税義務は、以下の種類の取引に対してのみ表示されます。
- Shopify 内で発生する取引。これには、州法によって義務付けられている場合、モール型ECの取引が含まれます。
- 有効な配送先住所が含まれる、Shopify にインポートされた注文。課税管轄コードを決定するには住所が必要です。そのため、インポートされた注文に配送先住所が含まれていない場合、その注文は納税義務を決定する際に考慮されません。
- 納税義務は、州レベルで経済的ネクサス税法がある州について表示されます。経済的ネクサス法がない州は含まれません。
- アラスカ州や コロラド州など、一部の州では州の申告要件とは別に地方税の申告要件があります。地方税については、ネクサスは追跡されません。
- 納税義務は、州の しきい値期間中に売上が発生した州について表示されます。しきい値期間外の売上は含まれません。
- 納税義務は、総売上高ではなく純売上高を使用して計算されます。純売上高とは、売上から返金、送料、税金を差し引いた金額です。
- 売上はすぐに納税義務に反映されず、更新に数日かかる場合があります。特定の州で税金を請求および納付する必要がある可能性を示す売上しきい値を超えた場合、しきい値を超えた月が表示されます。
- 物理的ネクサスに関する納税義務は、ストアの現在の ロケーションに基づいて表示されます。ある州にロケーションがあっても、そのロケーションを削除した場合は含まれません。
納税義務のステータス
管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動し、[アメリカ] を選択して、納税義務を確認できます。納税義務のプレビューは、税の徴収に登録している州の上に表示されます。特定の州への売上が潜在的な納税義務を示している場合、納税義務セクションにその州、潜在的な納税義務の理由、および潜在的な納税義務の日付が表示されます。
詳細情報を確認するには、[納税義務に関するインサイト] ページに移動し、以下の2つのステータスを確認します。
- [要対応] は、潜在的な納税義務が特定された州を示し、そこで税金の徴収と納付を開始する必要がある可能性があることを意味します。ここにリストされている州は、ロケーションからの物理的なネクサス、またはその州への販売からの経済的ネクサスがある可能性のある州です。
- [監視中] は、ロケーションがなく、州法で義務付けられている場合のモール型ECを含め、Shopify内での売上がその州の経済的ネクサスのしきい値の少なくとも80%に達した州を示します。[監視中] ステータスの州がリストされている場合は、Shopifyで処理されなかった売上を考慮して、その州への売上を確認してください。
各州のしきい値要件
Shopify Tax の [納税義務に関するインサイト] ページでは、潜在的な納税義務の理由が自動的に表示されます。経済的ネクサスまたは物理的な所在のネクサスを引き起こす理由について詳しく知るには、州税リファレンス表を参照してください。
しきい値期間
州のしきい値期間とは、ネクサスを計算する際に考慮される期間のことです。州税リファレンス表には、ネクサスの判断に使用される期間を含め、税に関する規則についての州ごとの情報が記載されています。この期間は州によって異なります。
| しきい値期間 | 定義 |
|---|---|
| 前暦年または現行暦年 | ネクサスを決定する目的で前年または本年を考慮する州の場合、ライアビリティトラッカーはまず前年の販売データを確認します。ストアが前年にネクサスの基準を満たしていない場合は、本年が確認されます。 ストアが前年の基準を満たしておらず、かつ本年に販売がない場合、本年に少なくとも 1 件の販売が行われるまでその州は表示されません。 |
| 12か月のローリング期間 | ネクサスを判断するために12か月のローリング期間を考慮する州の場合、納税義務トラッカーは過去12か月間の販売データを確認します。毎月初日に、確認期間から最も古い月が削除され、最新の月が追加されます。 |
| 前暦年 | ネクサスの判断に前暦年を考慮する州の場合、納税義務トラッカーは前年の売上を確認します。ストアが前年にネクサスのしきい値を満たしていない場合、販売データは現行年が終了するまで再確認されません。 |
| 過去4回の税四半期 | ネクサスを判断するために過去4暦四半期を考慮する州の場合、納税義務トラッカーは過去4四半期の売上を確認します。ほとんどの法域では、1年の四半期は以下のとおりです。
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納税義務に対処する
[納税義務に関するインサイト] ページに、潜在的な納税義務がある州として表示されている場合は、その州の売上税法を慎重に確認する必要があります。州の税務当局へのリンクは、州税リファレンス表に記載されています。
ある州で売上税を請求する必要があると判断した場合は、まず 州の税務当局に売上税の登録を行い、許可証を取得する必要があります。許可証を取得したら、[納税義務に関するインサイト] ページから税金の徴収を設定できます。
手順：
- [納税義務に関するインサイト] ページで州を見つけ、[税の徴収を設定する] をクリックします。
- [売上税ID] フィールドに、登録時に受け取った売上税IDを入力します。
- [税を徴収する] をクリックします。
納税義務の失効
特定の州で物理的または経済的なネクサスのしきい値を下回っても、納税義務が直ちに終了するとは限りません。一部の州では、広告や販売スタッフなど、ネクサスを生み出した行動が、その行動が停止した後もしばらくの間、売上を生み出し続けるという考えに基づいた税ポリシーを採用しています。この概念は、トレーリングネクサスまたは残存ネクサスとして知られています。トレーリングネクサスの税法は州によって異なります。たとえば、ある州では、マーチャントがネクサスを持たなくなった四半期とその次の四半期に納税義務が発生します。別の州では、マーチャントがネクサスを持たなくなってから12か月間、納税義務が発生します。