インドのGSTに関するよくある質問

GSTは、インド全土で適用される間接税です。これは、中央政府および州政府が課す、付加価値税 (VAT)、中央売上税、物品税、商業税をはじめとする他の税に代わるものです。

税務コンサルタントに相談し、お客様のビジネスがGSTの登録を済ませて法令を遵守していることを確認してください。

GST に登録する必要はありますか？

状況によって異なります。一般的に、お客様のビジネスが以下のいずれかの条件を満たす場合は、GST への登録が義務付けられています。

• 1会計年度の売上高が 200万ルピー (北東部の州および山岳州の場合は 100万ルピー) を超えている。
• サービス税や VAT など、以前の法律に基づいてビジネスが登録されている。
• 州をまたいだ商品の供給に関わっている。
• オンラインマーケットプレイスで販売している。

これは完全なリストではありません。登録が必要かどうかについては、税務コンサルタントにご相談ください。

IGST、CGST、SGST の違いは何ですか？

お客様のビジネスが所在する州内の注文については、中央政府に中央 GST (CGST) を、州政府に州 GST (SGST) を支払う必要があります。お客様のビジネスが所在する州外からの注文については、統合 GST (IGST) と呼ばれる単一の税金を中央政府に支払う必要があります。

Shopify では複数の税項目を設定することはできませんが、お客様のビジネスが所在する州での商品の販売に対して SGST と CGST の合計額を請求するように、税金を設定することができます。

さまざまな GST のカテゴリーに関する詳細情報はどこで確認できますか？

GST のカテゴリーに関する情報については、中央物品関税局 (Central Board of Excise and Customs) のウェブサイトを参照してください。

税金はどのように設定すればよいですか？

税率は商品の種類によって異なるため、特定の税率を自動的に設定することはできません。その代わりに、Shopify では、お客様の特定のニーズに応じて更新する必要がある、いくつかのデフォルト値を設定しています。

デフォルトの税率を出発点として税金を設定します。

たとえば、28% の GST が適用されるマハーラーシュトラ州に拠点を置いているとします。正しい税率で請求するには、デフォルトの税金の設定に以下の変更を加えます。

1. 「国税」の税率を 14% に設定します。
2. 「地域」セクションで、カルナータカ州とマハーラーシュトラ州を除くすべての州について、IGST 税率を 28% に設定します。
3. カルナータカ州の場合：
   1. 税率を 28% に設定します。
   2. 税の名称を「IGST」に変更します。
   3. 税の処理を「14% の連邦税の代わり」に設定します。
4. マハーラーシュトラ州の場合：
   1. 税率を 14% に設定します。
   2. 税の名称を「SGST」に変更します。
   3. 税の処理を「14% の連邦税に加算」に設定します。

商品の種類ごとに異なる税率を適用するには、税カテゴリーごとに非公開コレクションを作成して商品を割り当て、その後に各コレクションの税率を上書きすることができます。

税金の設定が正しいことを確認するにはどうすればよいですか？

Shopify は税の自動化をサポートしますが、お客様に代わって税の納付や申告を行うことはありません。現地の税務当局または税務の専門家に確認し、正しい税率で請求していることを確かめるのは、お客様の責任です。

請求すべき内容を把握して税率を入力したら、テスト注文を行って税金が正しく請求されているかを確認できます。詳細については、「テスト注文を行う」を参照してください。

想定どおりの税率が表示されないのはなぜですか？

お客様への税金の請求方法に影響を与える可能性のある、いくつかの異なる設定があります。想定どおりの結果が表示されない場合は、以下を確認してください。

• 地域税が請求されていない場合は、これを妨げる設定が導入されていないかを確認してください。お客様が非課税に設定されている場合、そのお客様の注文に税金は請求されません。商品が非課税に設定されている場合、その商品に税金は請求されません。
  • 詳細については、「非課税のお客様を設定する」または「商品を売上税の非課税対象に設定する」を参照してください。
• 請求される税金が高すぎる場合は、地域税率の処理が正しく設定されているかを確認してください。ストア内のほとんどの州は、デフォルトで「〜の代わり」に設定されているため、その州の基本税率のみが使用されます。「〜に加算」や「〜に加えて計算」などの税の処理では、適用される税額が増加します。詳細については、「税金が重複していないことを確認する」を参照してください。
• 商品価格に税金を含めるように設定している場合、税金が請求されていないように見えることがあります。この設定では、お客様には商品に表示された価格がそのまま請求され、その価格のうち税金が占める割合が計算されます。詳細については、「商品価格に税金を含める」を参照してください。

商品に HSN コードを設定するにはどうすればよいですか？

商品の「HS 関税コード」フィールドを使用して、HSN コードを保存できます。このフィールドは、商品ページの「配送」セクションにあります。

このフィールドでは、コードに 6 桁以上が必要です。これより短い HSN コードを使用する場合は、HS コードをメタフィールドまたは商品タグとして追加してください。

Shopify は GST に準拠した請求書を発行しますか？

いいえ。Shopify は GST に準拠した請求書を作成しません。GST に準拠した請求書を作成するには、現地の外部サービスの GST 請求書発行サービスを利用するか、Shopify App Store のアプリを利用してください。