Dichiarazione fiscale con il modulo Form 1099-K e Shopify Payments per gli Stati Uniti

Negli Stati Uniti, le leggi fiscali richiedono agli enti per la liquidazione dei pagamenti (PSE), come Shopify Payments, di presentare un modulo 1099-K all'Internal Revenue Service (IRS) per i merchant che raggiungono le soglie di dichiarazione annuali. Ove applicabile, i PSE devono effettuare la dichiarazione anche alle autorità fiscali statali.

Se la tua attività accetta pagamenti online o di persona, sei responsabile della dichiarazione di questo reddito nelle tue dichiarazioni dei redditi. Devi comprendere come utilizzare il modulo Form 1099-K per adempiere agli obblighi di dichiarazione. Il mancato adempimento può comportare sanzioni e multe da parte delle autorità fiscali.

In qualità di merchant, sei tenuto a rispettare tutte le normative applicabili, inclusa la dichiarazione fiscale. A seconda della tua giurisdizione, anche Shopify potrebbe essere tenuta a dichiarare le tue vendite alle autorità fiscali locali. Hai la responsabilità di consultare le autorità fiscali locali o un professionista fiscale per verificare le normative a te applicabili.

Questa guida spiega cos'è un modulo Form 1099-K, quali sono i criteri per riceverlo e come scaricarlo dal pannello di controllo Shopify.

In questa pagina

Come leggere il modulo 1099-K

Il modulo Form 1099-K è un documento informativo richiesto dall'IRS (Internal Revenue Service) degli Stati Uniti per gli account che soddisfano criteri specifici. Il modulo riepiloga le transazioni di Shopify Payments di un account e viene fornito sia a te, in qualità di proprietario dell'account, sia all'IRS per assisterti nella dichiarazione dei redditi. Shopify Payments emette un modulo Form 1099-K a tutti gli utenti di Shopify Payments con sede negli Stati Uniti che accettano pagamenti, indipendentemente dal tipo di attività commerciale o dall'attività svolta, e che hanno soddisfatto i criteri di quell'anno.

Ad esempio, se gestisci un'attività online e utilizzi Shopify Payments per ricevere pagamenti dai clienti, Shopify ti fornisce un modulo Form 1099-K se le tue transazioni raggiungono la soglia di dichiarazione in quell'anno. Il modulo dichiara l'importo lordo dei pagamenti che hai ricevuto tramite Shopify Payments durante l'anno.

Per maggiori informazioni su come leggere il tuo 1099-K, consulta la guida dell'IRS su come leggere il modulo 1099-K.

Criteri per la ricezione di un modulo Form 1099-K

Shopify è tenuta a inviare un Modulo 1099-K all’IRS per le transazioni elaborate tramite Shopify Payments. Potrebbe esserti richiesto di dichiarare questi valori quando presenti la dichiarazione dei redditi. Questo modulo è generato da Shopify Payments e viene fornito a te e all’IRS ogni anno. I proprietari del negozio e lo staff con l’autorizzazione Visualizza documenti fiscali possono accedere alle informazioni relative al Modulo 1099-K.

Negli Stati Uniti, l'anno fiscale copre il periodo che va dal 1° gennaio al 31 dicembre di un determinato anno. Il tuo ente per la liquidazione dei pagamenti è tenuto a presentare un modulo 1099-K all'IRS se una delle seguenti condizioni si applica al tuo account:

Per l'anno fiscale 2025, la soglia dell'IRS per ricevere un modulo Form 1099-K era l'elaborazione di fondi per oltre 20.000 USD e di oltre 200 transazioni. Se hai soddisfatto il requisito della soglia per il 2025, il modulo Form 1099-K è disponibile nel tuo pannello di controllo Shopify.
Per l'anno fiscale 2024, la soglia dell'IRS per avere diritto a un modulo 1099-K era l'elaborazione di fondi per oltre 5.000 USD. Se hai raggiunto il requisito della soglia per il 2024, il modulo 1099-K è disponibile nel tuo pannello di controllo Shopify.
Per l'anno fiscale 2023, la soglia dell'IRS per ricevere un modulo Form 1099-K era l'elaborazione di fondi per oltre 20.000 USD e di oltre 200 transazioni. Se hai soddisfatto il requisito della soglia per il 2023, il modulo Form 1099-K è disponibile nel tuo pannello di controllo Shopify.
Per ogni anno, se raggiungi le soglie individuali del tuo stato, il modulo 1099-K sarà disponibile nel tuo pannello di controllo Shopify.

Soglie di dichiarazione statali per il 2025

Alcuni stati hanno soglie di dichiarazione più basse rispetto al requisito federale. Se la tua attività si trova in uno di questi stati e raggiungi la soglia statale, riceverai un modulo 1099-K anche se non raggiungi la soglia federale.

Lo stato utilizzato per il tuo modulo 1099-K è determinato dai dati presenti nel tuo account Shopify Payments, non dall'indirizzo nelle impostazioni del pannello di controllo del tuo negozio.

La tabella seguente include gli stati con soglie di dichiarazione inferiori rispetto al requisito federale. Poiché le soglie statali possono cambiare, dovresti verificare i requisiti attuali sul sito web governativo del tuo stato.

Soglie di dichiarazione statali per il modulo 1099-K nel 2025
Stato	Soglia per il 2025	Requisiti di transazione	Note
Arkansas	Almeno 2.500 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
California	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Solo per i conducenti che utilizzano app; per tutti gli altri si applicano le norme federali
Distretto di Columbia	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
Illinois	Almeno 1.000 USD	Almeno 4 transazioni	Nell'anno solare
Maryland	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
Massachusetts	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
Missouri	Almeno 1.200 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
Montana	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
New Jersey	Almeno 1.000 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
Vermont	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare
Virginia	Almeno 600 USD	Nessun minimo	Pagamenti lordi nell'anno solare

Il modulo 1099-K che Shopify ti rilascia include solo le transazioni elaborate tramite Shopify Payments.

Disponibilità del modulo 1099-K

Se soddisfi i criteri per il modulo 1099-K, il modulo viene consegnato a gennaio per le transazioni dell'anno solare precedente. Se sei il proprietario dell'account, riceverai un'email che ti avvisa che il modulo 1099-K è pronto nella sezione Finance del pannello di controllo Shopify.

Dati fiscali e modulo Form 1099-K

I dati fiscali che aggiungi al tuo account Shopify Payments durante la configurazione vengono esaminati prima dell'emissione del modulo 1099-K. Se la verifica evidenzia informazioni errate o mancanti, riceverai una notifica all'indirizzo email del proprietario del negozio, nelle notifiche del pannello di controllo e nella sezione Pagamenti del pannello di controllo Shopify per aggiornare i tuoi dati.

Aggiorna i dettagli del modulo 1099-K

Puoi aggiornare determinati dettagli del modulo 1099-K, come nome, indirizzo o numero di identificazione fiscale, direttamente dal pannello di controllo Shopify. Potrebbe esserti richiesto di inviare documentazione aggiuntiva per verificare le modifiche. Questa opzione è disponibile dopo che è stato generato il modulo dell’anno corrente e prima del 15 luglio.

Passaggi:

Dal pannello di controllo Shopify, vai a Finanze > Documenti.
Clicca su 1099-K.
Accanto al modulo 1099-K che desideri aggiornare, clicca su Aggiorna dettagli.
Controlla e aggiorna i campi con le informazioni corrette.
Clicca su Salva.
Clicca su Conferma.
Clicca su Invia per la verifica.

L’opzione Aggiorna dettagli è disponibile fino al 15 luglio di ogni anno. Dopo tale data, l’opzione non sarà più disponibile fino alla generazione dei moduli dell’anno successivo.

Se non riesci ad aggiornare i dettagli utilizzando questa opzione, contatta l’Assistenza Shopify per ricevere assistenza.

Aggiorna le informazioni fiscali dopo aver ricevuto una notifica

Shopify esamina i dati fiscali, come il tuo Social Security Number (SSN) o l'Employer Identification Number (EIN), prima di emettere il tuo modulo Form 1099-K. Se nel tuo account Shopify Payments mancano dei dati fiscali o se alcuni dati fiscali non possono essere verificati, riceverai una notifica via email, un avviso nel pannello di controllo e un banner nel pannello di controllo Shopify in cui potrai aggiornare i tuoi dati.

Passaggi:

Dall'email, dalla notifica del pannello di controllo o dal banner nel tuo pannello di controllo Shopify, clicca su Aggiorna dati.
Nella pagina Aggiorna dati, controlla i campi che contengono errori e aggiornali con le informazioni corrette.
Clicca su Salva.
Clicca su Conferma.
Clicca su Invia per la verifica.

Se le informazioni aggiunte non possono essere verificate, riceverai un’ulteriore notifica per aggiornare i dettagli con le informazioni fiscali corrette. Se superi il numero consentito di tentativi di verifica, devi contattare l’Assistenza Shopify per ricevere assistenza nell’aggiornamento delle informazioni.

Se non aggiorni le informazioni fiscali, gli accrediti potrebbero essere sospesi e potrebbero essere applicate ulteriori restrizioni finché le informazioni non verranno verificate.

Dichiarazione fiscale con EIN o SSN

Se hai configurato Shopify Payments con il tipo di attività impostato su Persona fisica o Ditta individuale, Shopify dichiara il tuo reddito all'IRS sotto il nome e l'ID fiscale (SSN o ITIN) del rappresentante del tuo account.

Se hai configurato Shopify Payments impostando il tipo di attività su Società a responsabilità limitata (LLC) a socio unico, Shopify segnala i tuoi redditi all’IRS con il nome e l’ID fiscale (SSN o ITIN) del rappresentante dell’account. Se la tua LLC sceglie di essere tassata come una corporation (C o S corporation), puoi contattare l’Assistenza Shopify per effettuare la segnalazione con la ragione sociale e l’EIN.

Se configuri Shopify Payments con qualsiasi altro tipo di attività, Shopify dichiara le tue entrate all'IRS a nome della tua attività registrata e con il tuo EIN.

Scopri di più su come configurare Shopify Payments.

Ricezione di un modulo Form 1099-K senza raggiungere la soglia

La dichiarazione 1099-K viene eseguita a livello di codice fiscale (TIN) e utilizza informazioni come il tuo SSN o EIN. Se hai due o più account con lo stesso TIN, il volume dichiarato viene combinato per determinare se un modulo 1099-K viene reso disponibile. In questa situazione, un modulo 1099-K è disponibile in ogni account per il volume dichiarato di quel negozio se il volume dichiarato combinato è superiore alla soglia di quell'anno.

Potresti avere i requisiti per ricevere un modulo 1099-K se soddisfi le soglie di dichiarazione del tuo stato. Le soglie di dichiarazione per alcuni stati potrebbero essere diverse dai requisiti federali. Per maggiori dettagli, consulta le soglie di dichiarazione statali per il 2025.

Scarica il tuo modulo Form 1099-K

Se sei il proprietario del negozio, o un membro dello staff con l’autorizzazione Visualizza documenti fiscali, puoi scaricare il Modulo 1099-K e un file CSV delle transazioni incluse nel documento.

Passaggi:

Desktop

Dal pannello di controllo Shopify, vai a Finance.
Clicca su Documenti.
Clicca su 1099-K.
Clicca sul modulo Form 1099-K che desideri scaricare.

Dispositivo mobile

Dall'app Shopify, tocca l'icona .
Tocca Finanze.
Nella sezione Dati finanziari, tocca ….
Nel menu Documenti, tocca 1099-K.
Nella sezione Moduli 1099-K, tocca il modulo fiscale che desideri scaricare.

Scarica le transazioni del tuo modulo 1099-K

Puoi esportare le transazioni del tuo modulo 1099-K solo se è stato emesso un modulo 1099-K per il tuo account Shopify Payments.

Se non riesci a scaricare il report delle transazioni 1099-K o se non corrisponde al modulo 1099-K, significa che il tuo account Shop Pay Installments aveva un saldo negativo o che gli accrediti di Shop Pay Installments erano in sospeso durante l'anno.

In alternativa, puoi scaricare le transazioni incluse nel modulo 1099-K in formato CSV.

Desktop

Dal pannello di controllo Shopify, vai su Finance > Accrediti.
Clicca su Liquidazioni.
Clicca su Visualizza transazioni dell'ordine.
Clicca su Esporta.
Seleziona Transazioni 1099-K.
Scegli l'intervallo di date delle transazioni che desideri scaricare.
Clicca su Esporta articoli.

Dispositivo mobile

Dall'app Shopify, tocca l'icona .
Tocca Finanze.
Tocca Liquidazioni.
Tocca ⋮, quindi tocca Visualizza transazioni dell'ordine.
Tocca ⋮, quindi tocca Esporta.
Seleziona Transazioni 1099-K.
Scegli l'intervallo di date delle transazioni che desideri scaricare.
Tocca Esporta articoli.

Risoluzione dei problemi relativi alla disponibilità del Modulo 1099-K

Risoluzione dei problemi relativi al Modulo 1099-K mancante per un anno specifico

Tutto ciò è normale. Un Modulo 1099-K viene emesso solo se le transazioni di Shopify Payments soddisfano la soglia federale o statale applicabile per quello specifico anno solare. Ricevere un modulo per un anno non garantisce che se ne riceverà uno per gli anni successivi.

Le soglie federali cambiano di anno in anno. Ad esempio, la soglia federale del 2024 era superiore a 5000 USD, mentre la soglia federale del 2025 era superiore a 20.000 USD e a 200 transazioni. Se le tue transazioni del 2024 soddisfacevano la soglia di 5000 USD, ma quelle del 2025 non soddisfacevano i requisiti sia dei 20.000 USD sia delle 200 transazioni, riceveresti un modulo per il 2024 ma non per il 2025.

Per verificare se dovresti ricevere un modulo per un anno specifico:

Esamina i criteri di soglia federali per tale anno fiscale.
Verifica se la tua attività si trova in uno stato con una soglia statale inferiore. Se soddisfi la soglia del tuo stato, ricevi un modulo anche se non soddisfi la soglia federale.
Conferma il volume e l’importo delle transazioni per l’anno solare in questione nella sezione Finanze del pannello di controllo Shopify.

Risoluzione dei problemi relativi alla discrepanza degli importi del Modulo 1099-K

Se l’importo sul Modulo 1099-K differisce dai report sulle vendite o dai depositi bancari, di solito questo è previsto. Il Modulo 1099-K segnala un sottoinsieme specifico delle tue transazioni in modo specifico.

Rivedi i seguenti motivi comuni per una discrepanza:

Data di contabilizzazione della transazione, non data dell’ordine: il Modulo 1099-K si basa su quando le transazioni sono state contabilizzate sul tuo account Shopify Payments nel fuso orario UTC, non su quando è stato effettuato l’ordine. Se un ordine è stato effettuato il 31 dicembre, ma contabilizzato il 1° gennaio, non verrà visualizzato sul modulo di quell’anno, bensì su quello dell’anno successivo.
Solo importi lordi: il Modulo 1099-K segnala il valore lordo delle transazioni elaborate tramite Shopify Payments. Non deduce rimborsi, chargeback, commissioni di elaborazione o fatture di Shopify Balance. Il modulo segnala quanto è stato riscosso, non il tuo reddito netto.
Solo transazioni Shopify Payments: il modulo 1099-K include solo le transazioni elaborate tramite Shopify Payments. Le transazioni tramite altri metodi di pagamento, come PayPal Express, metodi di pagamento manuali o vendite in contanti, non sono incluse.

Se ritieni ancora che sia presente un errore nel modulo, contatta l’Assistenza Shopify per ricevere aiuto e confermare le transazioni incluse.

Prima di contattare l’Assistenza Shopify per un problema relativo al modulo 1099-K

Prima di contattare l’Assistenza Shopify in merito a un problema con il modulo 1099-K, raccogli le seguenti informazioni per velocizzare la risoluzione del problema:

L’anno fiscale per cui richiedi assistenza (ad esempio, 2024 o 2025)
Se riesci ad accedere a Finanze > Documenti nel pannello di controllo Shopify e se al suo interno è presente un modulo 1099-K
Il volume approssimativo delle transazioni e l’importo totale dei pagamenti per quell’anno solare
Lo stato in cui è registrata la tua attività ai fini di Shopify Payments
Se hai ricevuto notifiche nel pannello di controllo Shopify o via email in merito a informazioni fiscali mancanti o non verificabili
Il tipo di ID fiscale (SSN o EIN) e se corrisponde a quello presente nel tuo account Shopify Payments
I passaggi che hai già provato dalla sezione per la risoluzione dei problemi

Avere queste informazioni a portata di mano aiuta l’Assistenza Shopify a fornirti supporto in modo più efficiente.