Myynti jaetaan yleensä kahteen luokkaan: osavaltioiden väliseen myyntiin ja osavaltion sisäiseen myyntiin. Osavaltioiden välinen myynti tarkoittaa myyntiä, jossa tuotteen lähetyspaikka ja asiakas ovat eri osavaltioissa. Osavaltion sisäinen myynti tarkoittaa myyntiä, jossa tuotteen lähetyspaikka ja asiakas ovat samassa osavaltiossa. Yleensä myynti verotetaan myynnin määränpääosavaltiossa.
Veronlähteen säännöt vaikuttavat yleensä myyntiveroihin määrittämällä asiakkailta perittävän verokannan. Muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta osavaltioiden välinen myynti verotetaan tyypillisesti sen kaupungin verokannan mukaan, johon tuotteet lähetetään. Tätä kutsutaan määränpääosavaltioksi. Osavaltion sisäinen myynti voidaan verottaa sen kaupungin verokannan mukaan, johon tuotteet lähetetään, sen kaupungin verokannan mukaan, josta tuotteet lähetetään, myyjän jonkin muun osavaltiossa sijaitsevan sijainnin mukaan tai näiden tekijöiden yhdistelmän mukaan. Tätä kutsutaan lähtöpaikkaosavaltioksi.
Kummassakin tapauksessa, jos sinulla ei ole nexusta osavaltiossa, johon lähetät tuotteita, sinun ei yleensä tarvitse periä myynti- tai käyttöveroja.
Jos myyt Shop-kanavan kautta, kanava perii, maksaa ja ilmoittaa markkinapaikan tilausten verot riippumatta nexus-statuksestasi ja kauppasi veroasetuksista. Lisätietoja on osiossa Myyntivero Shopissa.
Määränpääosavaltiot
Määränpääosavaltiossa yleinen sääntö on, että perimäsi myyntivero perustuu asiakkaasi osoitteeseen:
Jos sinulla ei ole nexusta toimitusosoitteen osavaltiossa, veroa ei peritä.
Jos sinulla on nexus toimitusosoitteen osavaltiossa ja olet rekisteröitynyt perimään siellä veroa, asiakkaan sijaintia käytetään verojen määrittämiseen.
Lähtöpaikkaosavaltiot
Lähtöpaikkaosavaltiossa yleinen sääntö on, että perimäsi myyntivero perustuu sijaintisi nexukseen, sijaintiin, josta tuotteet lähetetään, tai sijaintiin, jossa muuta myyntitoimintaa tapahtuu:
Jos sinulla ei ole nexusta toimitusosoitteen osavaltiossa, veroa ei peritä.
Jos sinulla on fyysinen nexus toimitusosoitteen osavaltiossa ja olet rekisteröitynyt perimään siellä veroa, nexuksesi sijaintia voidaan käyttää verojen määrittämiseen. Jos sinulla on taloudellinen nexus, mutta ei fyysistä sijaintia, asiakkaan sijaintia voidaan käyttää verojen määrittämiseen.
Hybridiosavaltiot
Jotkin osavaltiot, kuten Kalifornia, käyttävät hybridiverosääntöjä, jotka ovat yhdistelmä lähtöpaikka- ja määränpääsääntöjä verokantojen määrittämiseksi.
Ilmoitus- ja raportointiosavaltiot
Joissakin osavaltioissa on käytössä ilmoitus- ja raportointiverolakeja, joilla varmistetaan, että asiakkaat maksavat käyttöveron. Käyttövero on myyntivero ostoista, jotka asiakas tekee asuinosavaltionsa ulkopuolelta ja joista ei ole peritty veroa siinä osavaltiossa, jossa ostos tehtiin. Jos sinulla ei ole nexusta näissä osavaltioissa, mutta myyt siellä oleville asiakkaille, nämä asiakkaat ovat vastuussa käyttöveroista omalle osavaltiolleen sen sijaan, että he maksaisivat myyntiveron sinulle.
Jokaisella ilmoitus- ja raportointiverolakeja käyttävällä osavaltiolla on omat sääntönsä, mutta yleisesti ottaen, jos myyntisi toisessa osavaltiossa oleville asiakkaille ylittää tietyn raja-arvon, sinun on ehkä suoritettava joitakin toimenpiteitä:
Luo kauppaasi ilmoitus, jossa kerrotaan, että asiakkaiden on ehkä maksettava käyttövero.
Luo maksuprosessiin ilmoitus, joka kertoo asiakkaille, että he saattavat joutua maksamaan käyttöveroa.
Lähetä vuosittainen ilmoitus asiakkaille, jotka käyttävät kaupassasi tietyn summan ylittävän määrän, ja muistuta heitä, että heidän on maksettava käyttövero.
Lähetä vuosittain ilmoitus osavaltiolle ja raportoi tiedot asiakkaista, jotka ovat velkaa käyttöveroa.
Kolmannen osapuolen logistiikkaan liittyviä näkökohtia
On olemassa tilausten täyttämispalvelujen sovelluksia, joilla voit integroida palvelun, joka varastoi tuotteesi ja täyttää tilaukset. Varastosi jaetaan sitten tilausten täyttämiskeskusten verkostoon, jotta tuotteet voidaan lähettää asiakkaille. Koska tilausten täyttämiskeskukset saatetaan katsoa fyysiseksi yhteydeksi, saatat olla verovelvollinen niissä osavaltioissa, joissa kolmannen osapuolen logistiikkapalveluntarjoajallasi on tilausten täyttämiskeskus.
Osavaltion verotuksen viiteopas
On viisi osavaltiota, joissa ei ole osavaltion laajuista myyntiveroa: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ja Oregon. Vaikka myyntiveroja ei peritäkään osavaltiotasolla, sinun saattaa silti olla tarpeen periä kunnallisveroja.
Kattava luettelo Yhdysvaltojen osavaltioista, joissa on suorat linkit verotustietoihin. Luettelossa on korostettu osavaltiot, joissa ei ole osavaltion laajuista myyntiveroa, sekä erityiset paikalliset verotuskäytännöt.
Vaikka Alabama on luokiteltu määränpääosavaltioksi, se määritellään myös home rule -osavaltioksi. Tämä tarkoittaa, että joillakin paikallisilla hallintoalueilla voi olla poikkeavat verosäännöt ja rekisteröintivaatimukset. Jos sinulla ei ole fyysistä läsnäoloa Alabamassa, voit mahdollisesti osallistua heidän simplified seller use tax (SSUT) -ohjelmaansa, joka mahdollistaa yhden verokannan perimisen yhdellä rekisteröinnillä koko osavaltiossa.
Alaska
Verotiedot
Alaskan osavaltion vero: Osavaltion veroviranomaisen verkkosivu, veronlähteen säännöt ja paikallisen veron sovellettavuus.
Alaskassa ei ole osavaltion laajuista myyntiveroa. Se on kuitenkin home rule -osavaltio, mikä tarkoittaa, että jotkin paikalliset alueet voivat päättää periä oman myyntiveronsa. Jos harjoitat liiketoimintaa paikallisella alueella, joka perii myyntiveroa, sinun on ehkä rekisteröidyttävä, perittävä ja tilitettävä myyntivero paikalliselle lainkäyttöalueelle.
Jos toimit osavaltion ulkopuolelta, myyt asiakkaille Arizonassa ja sinulla on siellä nexus, sinun on ehkä rekisteröidyttävä niille paikallisille lainkäyttöalueille, joille myyt, ja perittävä määränpääverot.
Arizona on ottanut käyttöön yhden järjestelmän verojen rekisteröintiin ja ilmoittamiseen useimmissa lainkäyttöalueissa. Veronmaksajien on ilmoitettava ja maksettava verot kaikille verotuksellisille lainkäyttöalueille, mukaan lukien Phoenixin kaupungille, osavaltion kautta.
Arkansas
Verovelvollisuus
Arkansas'n osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Kalifornia käyttää yhdistelmää lähtöpaikkaan ja määränpäähän perustuvia veronlähteen sääntöjä. Nämä säännöt vaikuttavat vain siihen, miten myynti raportoidaan myyntiveroilmoituksessasi, eivätkä ne yleensä vaikuta perittävään verokantaan.
Colorado
Verovelvollisuus
Coloradon osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Colorado määritellään home rule -osavaltioksi. Tämä tarkoittaa, että joillakin paikallisilla lainkäyttöalueilla voi olla erilaiset verosäännöt ja rekisteröintivaatimukset.
Vaikka Colorado on home rule -osavaltio, jotkin Coloradon paikkakunnat käyttävät samoja käyttövero- ja rekisteröintivaatimuksia kuin Coloradon osavaltio. Tämä tarkoittaa, että näissä sijainneissa voit täyttää yhden ainoan rekisteröintilomakkeen rekisteröityäksesi paikallisten verojen perijäksi ja tilittäjäksi. Muilla Coloradon paikkakunnilla on erityisiä rekisteröinti- ja ilmoitusvaatimuksia, jotka edellyttävät veronmaksajia rekisteröitymään ja tekemään veroilmoitukset suoraan kyseiselle paikkakunnalle. Jotkin paikkakunnat osallistuvat myös Sales and Use Tax System (SUTS) -järjestelmään, joka mahdollistaa yksinkertaistetun paikallisen rekisteröinnin ja veroilmoitusten tekemisen useille paikkakunnille yhdellä sivustolla.
Kun määrität verojen perimisen, voit päättää, peritäänkö toimituksesta veroja. Jos et ole varma, pitäisikö toimituksesta periä veroja, jätä tämä asetus oletusarvoonsa ja ota yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan.
Verollisia tuotteita sisältävistä tilauksista, jotka toimitetaan moottoriajoneuvolla Coloradossa, peritään 0,29 USD:n suuruinen vähittäiskaupan toimitusmaksu, jota ei palauteta. Jos maksu lisätään tilaukseen verkkokaupassasi, se näkyy tilauksen tietosivulla. Vähittäiskaupan toimitusmaksua tarkistetaan vuosittain inflaation mukaan.
1. heinäkuuta 2023 alkaen kauppiaat voivat valita, perivätkö he vähittäismyynnin toimitusmaksun (Retail Delivery Fee) asiakkailta vai maksavatko he maksun suoraan kuluna. Jos päätät maksaa maksun suoraan, sitä ei näytetä erillisenä rivikohtana asiakkaan kuiteissa tai sopimuksissa.
Jos et halua periä vähittäiskaupan toimitusmaksua asiakkailta etkä halua verottaa toimitusta, voit muokata myyntiveroasetuksiasi niin, että toimitusveroa ja vähittäiskaupan toimitusmaksua ei koskaan veloiteta Coloradossa sijaitsevilta asiakkailta. Kun valitset tämän vaihtoehdon, olet edelleen vastuussa näiden maksujen tilittämisestä asianomaisille viranomaisille.
Jos haluat periä Retail Delivery Fee -maksun asiakkailta, mutta et verottaa toimitusta, luo 0 %:n toimituksen veron ohitus erityisesti Coloradoa varten.
Vähittäismyyjät, joiden Coloradon vähittäismyynti edellisenä kalenterivuonna on enintään 500 000 USD, on vapautettu tämän maksun maksamisesta sen kalenterivuosineljänneksen ensimmäiseen päivään asti, jonka jälkeen vähittäismyyjän vuotuinen vähittäismyynti ylittää 500 000 USD.
Connecticut
Verovelvollisuus
Connecticutin osavaltion vero: paikallinen verotusnexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Havaijin valmistevero (Gross Excise Tax, GET) on vero, joka peritään tiettyjä toimintoja osavaltiossa harjoittavien yritysten bruttotuloista. Se on samankaltainen kuin myyntivero, mutta sen sijaan, että se perustuisi tavaroiden tai palveluiden lopulliseen myyntihintaan, se perustuu yrityksen kokonaisbruttotuloihin. Peritystä verosta tulee osa veronmaksajan veronalaista bruttotuloa.
Esimerkiksi veronmaksaja myy tuotteen 100 USD:n hintaan ja perii 4 USD veroa 4 %:n verokannalla. Veronmaksajan bruttotulot ovat nyt 104 USD (100 X 4 %). Veronmaksajan veroilmoituksessa maksettava vero on 4,16 USD, joka lasketaan perimällä verokanta bruttotuloista (104 X 4 %). Tämän veron päälle lasketun veron vuoksi Havaijilla on sääntöjä, joiden avulla veronmaksajat voivat korottaa verokantaa tämän huomioon ottamiseksi. Toisin sanoen veronmaksaja voi periä 4,166 % 4 %:n verokannan sijaan ja 4,712 % 4,5 %:n verokannan sijaan.
Lisäksi Havaijin GET-vero peritään tuotannon ja jakelun kaikissa vaiheissa, ei ainoastaan lopullisessa myynnissä kuluttajalle. Tämän seurauksena yritysten on maksettava vero kaikista bruttotuloistaan, vaikka ne myisivät tavaroita tai palveluita muille yrityksille jälleenmyyntiä varten.
Idaho
Verovelvollisuus
Idahon osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Illinois noudattaa osavaltion sisäisessä myynnissä lähtöpaikkaan perustuvia veronlähteen sääntöjä. Osavaltion ulkopuoliseen myyntiin sovelletaan määränpäähän perustuvaa veronlähdettä.
Indiana
Verovelvollisuus
Indianan osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Louisiana on yleensä määränpääosavaltio, mutta sillä on joitakin erityissääntöjä, jotka koskevat osavaltion hallintoalueita. Eri hallintoalueilla voi olla erilaisia sääntöjä siitä, mikä lasketaan nexukseksi fyysisen tai taloudellisen läsnäolon perusteella.
Massachusettsissa vaatetuotteet, joiden hinta on alle 175 USD, on vapautettu osavaltion myyntiverosta, ja vaatetuotteista, joiden hinta on yli 175 USD, peritään veroa vain siltä osin kuin niiden hinta ylittää 175 USD. Esimerkiksi 200 USD:n hintaisesta vaatteesta verotetaan 25 USD:n osuus, koska ensimmäiset 175 USD eivät ole veronalaisia. Kukin osavaltio määrittelee eri tavalla, mitkä vaatteet ovat oikeutettuja vapautukseen.
Michigan
Verovelvollisuus
Michiganin osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
1. heinäkuuta 2024 alkaen Minnesota edellyttää, että kauppiaat perivät 0,50 USD:n vähittäistoimitusmaksun jokaisesta osavaltioon toimitettavasta tilauksesta, joka sisältää vähintään 100 USD:n arvosta siihen oikeutettuja tuotteita. Toimituskulut lasketaan mukaan 100 USD:n kynnysarvoon. Lisätietoja verosta vapautetuista ja veronalaisista tuotteista on saatavilla Minnesota Department of Revenue ‑sivustolla.
Vähittäismyyjät, joiden Minnesotan vähittäismyynti edellisenä kalenterivuonna on enintään 1 000 000 USD, on vapautettu tämän maksun maksamisesta sen kalenterivuosineljänneksen ensimmäiseen päivään asti, jonka jälkeen vähittäismyyjän vuotuinen vähittäismyynti ylittää 1 000 000 USD.
Sinun on käytettävä Shopify Taxia vähittäistoimitusmaksun perimiseen soveltuvista tilauksista. Jos et tällä hetkellä peri maksua ja olet varmistanut veroasiantuntijalta, että sinun pitäisi, tai jos perit maksua ja olet varmistanut, että sinun ei pitäisi, ota yhteyttä Shopify-tukeen ja pyydä ohitusta Minnesotan vähittäistoimitusmaksun aktivoimiseksi tai deaktivoimiseksi kaupassasi.
Mississippi
Verovelvollisuus
Mississippin osavaltion vero: paikallinen verotusnexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
New Yorkissa vaatteet, jalkineet ja vaatteiden korjaamiseen käytettävät tuotteet, joiden yksittäinen hinta on alle 110 USD, on vapautettu osavaltion myyntiverosta. Esimerkiksi kaksi tuotetta, joiden yhteishinta on 200 USD, ovat kumpikin vapautettuja myyntiverosta, mutta yksi tuote, jonka yksittäinen hinta on 110 USD, on myyntiveron alainen. Tämä vapautus koskee joitakin paikallisia lainkäyttöalueita, mutta ei kaikkia. Luettelo lainkäyttöalueista, joilla vapautus on voimassa, löytyy artikkelista Vaatteiden verosäännöt Yhdysvaltain osavaltioissa.
Pohjois-Carolina
Verovelvollisuus
Pohjois-Carolinan osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Ohio noudattaa lähtöpaikkaan perustuvaa veronlähdettä. Jos myyjä kuitenkin sijaitsee Ohion ulkopuolella, myy asiakkaille osavaltiossa ja hänellä on taloudellinen nexus Ohiossa, hänen tulee periä määränpään myyntivero asiakkaan sijainnin perusteella.
Oklahoma
Verovelvollisuus
Oklahoman osavaltion vero: paikallinen verotusnexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Rhode Islandissa vaatteet ja jalkineet, joiden yksittäinen hinta on enintään 250 USD, on vapautettu osavaltion myyntiverosta, ja vain 250 USD:n ylittävä osuus on myyntiveron alainen. Jos esimerkiksi puku maksaa 275 USD, vero koskee vain 25 USD:tä.
South Carolina
Verovelvollisuus
South Carolinan osavaltion vero: paikallinen verotusnexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Texas on lähtöpaikkaosavaltio myyjille, joilla on fyysinen toimipaikka osavaltiossa. Jos sinulla on nexus Texasissa, mutta sinulla ei ole siellä fyysistä sijaintia, Texasia pidetään määränpääosavaltiona.
Utah
Verovelvollisuus
Utahin osavaltion vero: paikallinen verotusnexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot
Washingtonissa peritään yritys- ja ammattiveroa useimmilta yrityksiltä, jotka toimivat osavaltiossa tai myyvät sinne. Yritys- ja ammattivero ilmoitetaan ja tilitetään samalla lomakkeella kuin Washingtonin myynti- ja käyttövero.
Länsi-Virginia
Verovelvollisuus
Länsi-Virginian osavaltion vero: Paikallinen nexus.
Taloudellisen nexuksen kynnysarvo
Shopifyssa verovelvollisuuden määrittämiseen käytettävät tiedot