Verovelvollisuuden ymmärtäminen

Verovelvollisuuden määrittäminen

Ennen kuin määrität Yhdysvaltain verosi, sinun on selvitettävä, onko sinun perittävä myyntiveroa asiakkailtasi ja tilitettävä veroa osavaltion veroviranomaiselle. Tätä kutsutaan myös verovelvollisuudeksi.

Myyntiveroon vaikuttavat keskeiset tekijät

Yhdysvalloissa veloitettavaan myyntiveroon vaikuttavat seuraavat tekijät:

• Sijainti, josta tuotteesi lähetetään
• Sijainti, johon tuotteesi lähetetään
• Paikka, johon olet rekisteröitynyt veron perimistä varten
• Tuotteen verollisuus
• Ostajan verovapautukset

Nexus ja verovelvoitteet

Nexus eli yhteys kauppasi ja Yhdysvaltain osavaltion välillä määrittää, onko sinulla mahdollisesti verovelvollisuus kyseisessä osavaltiossa. Nexus voi olla fyysinen tai taloudellinen.

Yleiskatsaus fyysiseen nexukseen

Yleensä fyysinen nexus syntyy, kun sinulla on fyysistä toimintaa osavaltiossa, kuten toimisto, kauppa, varasto tai työntekijöitä. Joillakin osavaltioilla on laajempi määritelmä fyysisestä nexuksesta, ja se voi sisältää mitä tahansa seuraavista toiminnoista:

• Myynnin tavoittelu
• Tilausten täyttämisen palvelut
• Varaston sijainti

Jos et ole varma, lasketaanko osavaltiosi ulkopuolella harjoittamasi toiminta fyysiseksi nexukseksi, ota yhteyttä osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen verotusalan ammattilaiseen.

Yleiskatsaus taloudelliseen nexukseen

Taloudellinen nexus syntyy, kun ylität tietyn myynnin kynnysarvon tietyn osavaltion asiakkaille.

Kesäkuussa 2018 Yhdysvaltain korkein oikeus päätti, että osavaltiot voivat vaatia verkkokauppiaita perimään myyntiveroa osavaltioon suuntautuvien maksutapahtumien määrän tai arvon perusteella. Tätä kutsutaan myös taloudelliseksi nexukseksi. Lisätietoja siitä, miten tämä päätös saattaa vaikuttaa liiketoimintaasi, on Shopify-blogin postauksessa Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Nexuksen muodostuminen

Myynnin kynnysarvo, joka määrittää, onko sinulla nexus, on erilainen kussakin osavaltiossa. Katso osavaltioiden verotuksen viitetaulukosta, voiko myyntisi johonkin osavaltioon muodostaa taloudellisen nexuksen.

Digitaalisten tuotteiden käsittely taloudellisessa nexuksessa

Digitaalinen tuote on tuote, jonka asiakkaat lataavat ja jolla ei ole fyysisiä, lähetettäviä osia. Jotkin osavaltiot sisällyttävät digitaaliset tuotteet taloudellisen nexuksen määrittämiseen, kun taas toiset eivät. Osavaltioiden verotuksen viitetaulukko sisältää osavaltiokohtaisia tietoja siitä, sisällytetäänkö digitaaliset tuotteet nexuksen laskentaan.

Markkinapaikkojen huomioon ottaminen taloudellista nexusta määritettäessä

Markkinapaikka on verkkosivusto, jossa useat myyjät tarjoavat tuotteitaan. Jotkin osavaltiot sisällyttävät markkinapaikoilla tapahtuvan myynnin taloudellisen nexuksen määrittämiseen, kun taas toiset eivät. Osavaltioiden verotuksen viitetaulukko sisältää osavaltiokohtaisia tietoja siitä, sisällytetäänkö markkinapaikat nexuksen laskentaan.

Seuraavat markkinapaikat saatetaan ottaa huomioon taloudellista nexusta määritettäessä osavaltion lainsäädännöstä riippuen:

Shop

1. tammikuuta 2025 alkaen Shop-myyntikanava kerää, tilittää ja ilmoittaa verot automaattisesti kaikista tilauksista, jotka toimitetaan Yhdysvaltoihin tai Yhdysvaltojen sisällä. Verot ilmoitetaan SC Commerce Services Inc. -nimen alla. Tämä tapahtuu riippumatta nykyisistä myyntiveroasetuksistasi. Lue lisää Shop-myyntikanavan verojen tilityksestä.

Suoratoimitukseen ja nexukseen liittyvät seikat

Jos kauppasi käyttää suoratoimitusta tuotteiden toimittamiseen asiakkaillesi, ostat tuotteen toiselta myyjältä ja asiakkaasi ostavat sen sinulta. Veron periminen riippuu asiakkaasi sijainnista ja siitä, missä sinulla ja suoratoimitusmyyjälläsi on nexus. Käy läpi seuraavat skenaariot ja määritä, mikä niistä koskee yritystäsi:

• Jos sinulla tai suoratoimitusmyyjälläsi ei ole nexusta asiakkaasi osavaltiossa, sinun ei tarvitse periä veroa. Asiakkaasi maksaa todennäköisesti ostoksesta käyttöveroja määränpääosavaltiolle.
• Jos sinulla ei ole nexusta asiakkaasi osavaltiossa, mutta suoratoimitusmyyjälläsi on, myyjäsi voi pyytää sinulta jälleenmyyntitodistusta tai veloittaa sinulta asianmukaisen veron.
• Jos sinulla on nexus asiakkaasi osavaltiossa, mutta suoratoimitusmyyjälläsi ei ole, sinun on perittävä vero asiakkaaltasi.
• Jos sekä sinulla että suoratoimitusmyyjälläsi on nexus asiakkaasi osavaltiossa, myyjäsi voi pyytää sinulta jälleenmyyntitodistusta tai veloittaa sinulta asianmukaisen veron, ja sinun on perittävä vero asiakkaaltasi.

Etämyyjän säännöt

Etämyyjä on kauppias, joka ei sijaitse fyysisesti tietyssä osavaltiossa, mutta jolla on siellä taloudellinen nexus. Useimmilla osavaltioilla on sääntöjä, jotka määrittävät etämyyjän. Jos et ole varma, luoko tietyssä osavaltiossa myyminen sinulle taloudellisen nexuksen, sinun kannattaa ottaa yhteyttä Yhdysvaltain osavaltion veroviranomaisiin tai paikalliseen veroasiantuntijaan.

Verorekisteröinti

Kun olet määrittänyt nexuksen perusteella, että sinun on kerättävä myyntiveroa yhdessä tai useammassa osavaltiossa, sinun on otettava yhteyttä kaikkiin asiaankuuluviin virastoihin ja rekisteröidyttävä niihin, ennen kuin otat veronkeruun käyttöön Shopifyssa. Prosessi vaihtelee sen mukaan, missä yrityksesi sijaitsee, missä myyt ja mitkä ovat yksittäisten viranomaisten vaatimukset.

Seuraavassa on joitakin yleisiä, joskaan ei kaikenkattavia, tietoja, joita saatat tarvita rekisteröityessäsi:

• Yhteisötyyppi
• Yrityksen nimi (virallinen nimi)
• Toiminimi (Doing Business as, DBA)
• Yrityksen toimipaikan osoite
• Postiosoite
• Yrityksen puhelinnumero
• Ensimmäisen myynnin päivämäärä / verovelvollisuuden alkamispäivä
• Yhteyshenkilö
• Yhteyshenkilön puhelinnumero
• Yhteyshenkilön sähköpostiosoite
• Kauppiastunnus, kauppiastilin tunnus tai korttimaksujen käsittelijätili

Lisätietoja tietyn osavaltion vaatimuksista on osavaltion verosivustolla, joka löytyy osavaltioiden verotusta koskevasta viitetaulukosta.

Verojen määrittäminen Shopifyssa

Kun olet määrittänyt osavaltiot, joissa sinun on perittävä veroa Yhdysvalloissa, ja olet rekisteröitynyt veroviranomaisille, voit määrittää Shopify-kauppasi keräämään veroja. Tutustu seuraaviin oppaisiin sen mukaan, oletko uusi vai nykyinen käyttäjä:

• Uudet käyttäjät: Jos olet uusi Shopify-käyttäjä, katso ohje Yhdysvaltain verojen määrittäminen.
• Nykyiset käyttäjät: Jos käytät jo Shopifyta ja sinun on päivitettävä asetuksiasi, katso ohje Yhdysvaltain verojen hallinta.
• Lisätietoja: Jos haluat lisätietoja alueellasi saatavilla olevista eri veropalveluista, katso ohje Veropalvelun valitseminen.