Tarkastele Yhdysvaltain verovelvollisuustietojasi

Yhdysvalloissa veron perimisen tarve perustuu nexukseen. Kun sinulla on liiketoimipaikka yhdessä tai useammassa osavaltiossa, sinulla on automaattisesti fyysinen verovelvollisuus, joka tunnetaan myös fyysisenä nexuksena. Tämä tarkoittaa, että sinun on rekisteröidyttävä ja kerättävä myyntiveroja kyseisissä osavaltioissa. Osavaltioissa, joissa sinulla ei ole fyysistä nexusta, verovelvollisuutesi riippuu siitä, ylittääkö liiketoimintasi kunkin osavaltion asettamat tietyt myynnin raja-arvot. Kun saavutat raja-arvon, sinulla on taloudellinen nexus ja sinun on rekisteröidyttävä ja kerättävä myyntiveroa kyseisessä osavaltiossa.

Ennen kuin seuraat verovelvoitteitasi Shopifyssa, lue seuraavat seikat.

Verovelvollisuus näytetään vain seuraavien maksutapahtumatyyppien kohdalla:
- Shopifyssa tapahtuvat maksutapahtumat. Tähän sisältyvät markkinapaikkojen maksutapahtumat silloin, kun osavaltion laki sitä edellyttää.
- Shopifyhin tuodut tilaukset, joihin sisältyy kelvollinen toimitusosoite. Osoite vaaditaan veroviranomaisten koodien määrittämiseksi. Siksi tuotuja tilauksia, joissa ei ole toimitusosoitetta, ei oteta huomioon verovelvollisuuttasi määritettäessä.
Verovelvollisuus näytetään osavaltioille, joilla on taloudellisen nexuksen verolait osavaltiotasolla. Osavaltioita, joilla ei ole taloudellisen nexuksen lakeja, ei oteta huomioon.
Joillakin osavaltioilla, kuten Alaskalla tai Coloradolla, on paikallisia veroilmoitusvaatimuksia, jotka ovat erillisiä osavaltion ilmoitusvaatimuksista. Nexusta ei seurata paikallisten verojen osalta.
Verovelvollisuus näytetään niiden osavaltioiden osalta, joissa myyntiä tapahtuu kyseisen osavaltion raja-arvojakson aikana. Raja-arvojakson ulkopuolista myyntiä ei oteta huomioon.
Verovelvollisuus lasketaan nettomyynnin, ei bruttomyynnin perusteella. Nettomyynti on myynti, josta on vähennetty maksunpalautukset, toimituskulut tai verot.
Myynti ei näy heti verovelvoitteissasi, ja sen päivittyminen voi kestää muutaman päivän. Jos ylität myynnin raja-arvon, joka osoittaa, että sinun on ehkä perittävä ja maksettava veroja tietyssä osavaltiossa, näytetään kuukausi, jolloin ylitit raja-arvon.
Verovelvollisuus näytetään fyysisen nexuksen osalta kauppasi nykyisissä sijainneissa. Jos sinulla on ollut sijainti jossakin osavaltiossa, mutta olet poistanut sen, sitä ei oteta huomioon.

Tällä sivulla

Verovelvollisuuden tilat

Voit tarkastella verovelvoitteitasi Shopifyn ohjausnäkymästä siirtymällä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit ja valitsemalla sitten Yhdysvallat. Esikatselu verovelvoitteistasi näytetään niiden osavaltioiden yläpuolella, joissa olet rekisteröitynyt perimään veroa. Jos myyntisi tiettyihin osavaltioihin viittaa mahdolliseen verovelvollisuuteen, verovelvollisuusosiossa näytetään osavaltio, mahdollisen verovelvollisuuden syy ja päivämäärä.

Saat lisätietoja siirtymällä Verovelvollisuustiedot-sivulle ja tarkistamalla seuraavat kaksi tilaa:

Toimia vaaditaan ilmaisee osavaltiot, joissa on tunnistettu mahdollinen verovelvollisuus ja joissa sinun on ehkä alettava periä ja maksaa veroa. Tässä luetellut osavaltiot ovat niitä, joissa sinulla saattaa olla fyysinen nexus sijainnin perusteella tai taloudellinen nexus kyseiseen osavaltioon suuntautuneen myynnin perusteella.
Seurannassa ilmaisee osavaltiot, joissa sinulla ei ole sijaintia ja joissa myyntisi Shopifyssa, mukaan lukien markkinapaikat, joissa osavaltion laki sitä vaatii, on saavuttanut vähintään 80 % kyseisen osavaltion taloudellisen nexuksen raja-arvosta. Jos luettelossa on osavaltioita, joiden tila on Seurannassa, tarkastele myyntiäsi kyseiseen osavaltioon ottaen huomioon myynnin, jota ei ole käsitelty Shopifyn kautta.

Kunkin osavaltion raja-arvovaatimukset

Shopify Taxin Verovelvollisuustiedot-sivu ilmoittaa automaattisesti mahdollisen verovelvollisuuden syyn. Saat lisätietoja taloudellisen tai fyysisen nexuksen käynnistävistä syistä tutustumalla osavaltioiden verotusta koskevaan viitetaulukkoon.

Raja-arvojen jaksot

Osavaltion raja-arvojakso on ajanjakso, joka otetaan huomioon nexusta laskettaessa. Osavaltioiden verotusta koskeva viitetaulukko sisältää osavaltiokohtaista tietoa verosäännöistä, mukaan lukien nexuksen määrittämiseen käytettävä ajanjakso. Tämä jakso vaihtelee osavaltioittain.

Taulukko osavaltiokohtaisista myynnin raja-arvojaksoista nexuksen määrittämiseksi
Raja-arvojakso	Määritelmä
Edellinen tai kuluva kalenterivuosi	Niiden osavaltioiden kohdalla, jotka ottavat huomioon edellisen tai kuluvan kalenterivuoden nexuksen määrittämiseksi, verovelvollisuusseuranta tarkistaa ensin edellisen vuoden myyntitietosi. Jos kauppasi ei ylitä nexuksen raja-arvoa edellisenä vuonna, järjestelmä tarkistaa kuluvan vuoden. Jos kauppasi ei ylitä raja-arvoa edellisenä kalenterivuotena eikä sinulla ole yhtään myyntiä kuluvana kalenterivuonna, osavaltiota ei näytetä, ennen kuin kuluvana vuonna on vähintään yksi myyntitapahtuma.
Liukuva kahdentoista kuukauden jakso	Niiden osavaltioiden osalta, jotka ottavat huomioon liukuvan kahdentoista kuukauden jakson nexuksen määrittämisessä, vastuunseuranta tarkastelee myyntitietojasi viimeisten kahdentoista kuukauden ajalta. Jokaisen kuukauden ensimmäisenä päivänä vanhin kuukausi poistetaan tarkastelujaksosta ja uusin kuukausi lisätään.
Edellinen kalenterivuosi	Niiden osavaltioiden osalta, jotka ottavat huomioon edellisen kalenterivuoden nexuksen määrittämisessä, vastuunseuranta tarkastelee myyntiäsi edelliseltä vuodelta. Jos kauppasi ei saavuta nexuksen raja-arvoa edellisenä vuonna, myyntitietojasi ei tarkastella uudelleen ennen kuin kuluva vuosi on päättynyt.
Edelliset neljä veroneljännestä	Niiden osavaltioiden osalta, jotka ottavat huomioon edelliset neljä kalenterivuosineljännestä nexuksen määrittämisessä, vastuunseuranta tarkastelee myyntiäsi edelliseltä neljältä vuosineljännekseltä. Useimmissa lainkäyttöalueissa vuoden neljännekset ovat seuraavat: tammikuu, helmikuu ja maaliskuu huhtikuu, toukokuu ja kesäkuu heinäkuu, elokuu ja syyskuu lokakuu, marraskuu ja joulukuu Jokaisen uuden vuosineljänneksen ensimmäisenä päivänä vanhin neljännes poistetaan tarkastelujaksosta ja uusin neljännes lisätään.

Käsittele verovelvoitteitasi

Jos osavaltio on mainittu Verovelvollisuustiedot-sivulla mahdollisena verovelvollisuutena, sinun tulee tarkistaa huolellisesti kyseisen osavaltion myyntiverolainsäädäntö. Linkit osavaltioiden veroviranomaisiin on lueteltu osavaltioiden verotusta koskevassa viitetaulukossa.

Jos olet määrittänyt, että sinun on perittävä myyntiveroa jossakin osavaltiossa, sinun on ensin rekisteröidyttävä myyntiverovelvolliseksi osavaltion veroviranomaiselle saadaksesi luvan. Kun olet saanut luvan, voit ottaa veronkeruun käyttöön Verovelvollisuustiedot-sivulta.

Vaiheet:

Etsi osavaltio Verovelvollisuustiedot-sivulta ja klikkaa sitten Määritä veronkeruu.
Anna Myyntiverotunnus-kenttään myyntiverotunnus, jonka sait rekisteröityessäsi.
Klikkaa Peri verot.

Verovelvollisuuden päättyminen

Nexuksen raja-arvon alittaminen tietyssä osavaltiossa, olipa kyseessä fyysinen tai taloudellinen nexus, ei välttämättä päätä verovelvollisuuttasi välittömästi. Joillakin osavaltioilla on veropolitiikka, joka perustuu ajatukseen, että nexuksen luonut toiminta, kuten mainonta tai myyntihenkilöstö, jatkaa myynnin tuottamista jonkin aikaa toiminnan lopettamisen jälkeen. Tämä käsite tunnetaan nimellä jälkinexus (trailing nexus) tai jäännösnexus (residual nexus). Jälkinexuksen verosäännöt vaihtelevat osavaltioittain. Esimerkiksi yhdessä osavaltiossa kauppiaat ovat verovelvollisia sen vuosineljänneksen ajan, jolloin kauppiaalla lakkaa olemasta nexus, sekä seuraavan vuosineljänneksen ajan. Toisessa osavaltiossa kauppiaat ovat verovelvollisia kaksitoista kuukautta sen jälkeen, kun kauppiaalla lakkaa olemasta nexus.