Grundlegendes zur Steuerpflicht

Deine Steuerpflicht ermitteln

Bevor du deine US-Steuern einrichtest, musst du ermitteln, ob du verpflichtet bist, von deinen Kund:innen Umsatzsteuer zu erheben und an eine staatliche Steuerbehörde abzuführen. Dies wird auch als deine Steuerpflicht bezeichnet.

Wichtige Faktoren, die die Umsatzsteuer beeinflussen

In den Vereinigten Staaten wird die Umsatzsteuer, die du erheben solltest, von den folgenden Faktoren beeinflusst:

• Der Standort, von dem aus dein Produkt versendet wird
• Der Standort, an den dein Produkt versendet wird
• Wo du für die Steuererhebung registriert bist
• Steuerpflicht von Artikeln
• Steuerbefreiungen für Käufer:innen

Nexus und Steuerpflichten

Der Nexus, also eine Verbindung zwischen deinem Shop und einem US-Bundesstaat, bestimmt, ob du dort potenziell steuerpflichtig bist. Ein Nexus kann physischer oder wirtschaftlicher Natur sein.

Überblick über den physischen Nexus

Im Allgemeinen entsteht ein physischer Nexus, wenn du eine physische Präsenz in einem Bundesstaat hast, wie z. B. ein Büro, einen Shop, ein Lager oder Angestellte. Einige Bundesstaaten haben eine breitere Definition des physischen Nexus, die eine der folgenden Aktivitäten umfassen kann:

• Akquise von Verkäufen
• Fulfillmentdienste
• Vorhandensein von Inventar

Wenn du dir nicht sicher bist, ob deine Aktivitäten außerhalb deines eigenen Bundesstaates als physischer Nexus gelten, wende dich an die staatlichen Steuerbehörden oder eine lokale Steuerberatung.

Überblick über den wirtschaftlichen Nexus

Ein wirtschaftlicher Nexus entsteht, wenn du einen bestimmten Umsatzschwellenwert bei Verkäufen an Kund:innen in einem bestimmten Bundesstaat überschreitest.

Im Juni 2018 entschied der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten, dass Bundesstaaten von Online-Verkäufer:innen die Erhebung von Umsatzsteuer basierend auf dem Volumen oder Wert von Transaktionen in einem Bundesstaat verlangen können, was auch als wirtschaftlicher Nexus bezeichnet wird. Informationen darüber, wie sich dieses Urteil auf dein Unternehmen auswirken könnte, findest du im Shopify Blog-Beitrag Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Nexus begründen

Der Umsatzschwellenwert, der bestimmt, ob du einen Nexus hast, ist für jeden Bundesstaat unterschiedlich. Siehe die Steuer-Referenztabelle für die Bundesstaaten, um zu bestimmen, ob deine Verkäufe in einem Bundesstaat einen wirtschaftlichen Nexus begründen könnten.

Behandlung von digitalen Produkten beim wirtschaftlichen Nexus

Ein digitales Produkt ist ein Produkt, das Kund:innen herunterladen und das keine physischen Komponenten zum Versenden hat. Einige Bundesstaaten beziehen digitale Produkte zur Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus mit ein, andere nicht. Die Steuer-Referenztabelle für die Bundesstaaten bietet Informationen für jeden Bundesstaat, ob digitale Produkte in die Nexus-Berechnung einbezogen werden.

Berücksichtigung von Marktplätzen bei der Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus

Ein Marktplatz ist eine Website, auf der mehrere Verkäufer:innen ihre Produkte anbieten. Einige Bundesstaaten beziehen Verkäufe auf Marktplätzen zur Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus mit ein, andere nicht. Die Steuer-Referenztabelle für die Bundesstaaten bietet Informationen für jeden Bundesstaat, ob Marktplätze in die Nexus-Berechnung einbezogen werden.

Die folgenden Marktplätze könnten bei der Bestimmung des wirtschaftlichen Nexus je nach Gesetzgebung des Bundesstaates berücksichtigt werden:

Shop

Ab dem 1. Januar 2025 erhebt der Vertriebskanal Shop automatisch Steuern auf alle Bestellungen, die in die oder innerhalb der Vereinigten Staaten versandt werden, führt diese ab und reicht sie ein. Die Steuer wird unter SC Commerce Services Inc. gemeldet. Dies geschieht unabhängig von deinen aktuellen Umsatzsteuereinstellungen. Mehr darüber erfahren, wie Steuern für den Vertriebskanal Shop abgeführt werden.

Überlegungen zu Dropshipping und Nexus

Wenn dein Shop Dropshipping nutzt, um deinen Kund:innen Produkte anzubieten, kaufst du ein Produkt von einem anderen Anbieter und deine Kund:innen kaufen dieses Produkt dann von dir. Ob du Steuern erhebst, hängt vom Standort deiner Kund:innen ab und davon, wo du und dein Dropshipping-Anbieter einen Nexus haben. Überprüfe die folgenden Szenarien und stelle fest, welches auf dein Unternehmen zutrifft:

• Wenn weder du noch dein Dropshipping-Anbieter einen Nexus im Bundesstaat deiner Kund:innen haben, bist du nicht verpflichtet, Steuern zu erheben. Deine Kund:innen zahlen für den Kauf wahrscheinlich eine Gebrauchssteuer (Use Tax) an den Ziel-Bundesstaat.
• Wenn du im Bundesstaat deiner Kund:innen keinen Nexus hast, dein Dropshipping-Anbieter aber schon, könnte dein Anbieter dich um eine Wiederverkaufsbescheinigung (Resale Certificate) bitten oder dir die entsprechende Steuer in Rechnung stellen.
• Wenn du im Bundesstaat deiner Kund:innen einen Nexus hast, dein Dropshipping-Anbieter aber nicht, bist du verpflichtet, von deinen Kund:innen Steuern zu erheben.
• Wenn sowohl du als auch dein Dropshipping-Anbieter einen Nexus im Bundesstaat deiner Kund:innen haben, könnte dein Anbieter dich um eine Wiederverkaufsbescheinigung (Resale Certificate) bitten oder dir die entsprechende Steuer in Rechnung stellen, und du bist verpflichtet, von deinen Kund:innen Steuern zu erheben.

Regeln für Fernverkäufer

Als Fernverkäufer:in gilt eine Händlerperson, die sich nicht physisch in einem bestimmten Bundesstaat befindet, dort aber einen wirtschaftlichen Nexus hat. Die meisten Bundesstaaten haben Regeln, die festlegen, was eine:n Fernverkäufer:in ausmacht. Wenn du dir nicht sicher bist, ob der Verkauf in einem bestimmten Bundesstaat einen wirtschaftlichen Nexus für dich begründet, solltest du dich an die Steuerbehörden der US-Bundesstaaten oder eine:n lokale:n Steuerexpert:in wenden.

Für die Steuer registrieren

Nachdem du festgestellt hast, dass du aufgrund eines Nexus in einem oder mehreren Bundesstaaten Umsatzsteuer erheben musst, musst du dich an die zuständigen Behörden wenden und dich bei ihnen registrieren, bevor du die Steuererhebung in Shopify einrichtest. Der Prozess variiert je nachdem, wo dein Unternehmen ansässig ist, wo du verkaufst und welche individuellen behördlichen Anforderungen gelten.

Nachfolgend findest du einige allgemeine, wenn auch nicht vollständige Informationen, die du bei der Registrierung eventuell benötigst:

• Rechtsform
• Unternehmensname (offizieller Name)
• Firmenname (Doing Business As, DBA)
• Adresse des Unternehmensstandorts
• Postanschrift
• Geschäftliche Telefonnummer
• Datum des ersten Verkaufs/Haftungsdatum
• Kontaktperson
• Telefonnummer der Kontaktperson
• E-Mail-Adresse der Kontaktperson
• Händler-ID, Händler-Konto-ID oder Händler-Kartenverarbeiter-Konto

Weitere Details zu den Anforderungen eines bestimmten Bundesstaates findest du auf der Steuer-Website des Bundesstaates, die in der Steuerreferenz für Bundesstaaten aufgeführt ist.

Steuern in Shopify einrichten

Nachdem du die Bundesstaaten ermittelt hast, in denen du in den Vereinigten Staaten Steuern erheben musst, und dich bei den Steuerbehörden registriert hast, kannst du deinen Shopify-Shop für die Steuererhebung einrichten. Beachte die folgenden Leitfäden, je nachdem, ob du ein:e neue:r oder bestehende:r Nutzer:in bist:

• Neue Nutzer:innen: Wenn du neu bei Shopify bist, beachte den Leitfaden US-Steuern einrichten.
• Bestehende Nutzer:innen: Wenn du Shopify bereits nutzt und deine Einstellungen aktualisieren musst, beachte den Leitfaden Deine US-Steuern verwalten.
• Weiterführende Informationen: Wenn du mehr über die verschiedenen Steuerdienstleistungen in deiner Region erfahren möchtest, beachte den Leitfaden Steuerdienstleistung auswählen.