Skatteindberetning for formular 1099-K med Shopify Payments for USA

I USA kræver skattelovgivningen, at betalingsformidlere (PSE'er), som f.eks. Shopify Payments, indsender en Form 1099-K til den amerikanske skattemyndighed (IRS) for shopejere, der opfylder de årlige indberetningsgrænser. Hvor det er relevant, skal PSE'er også indberette til delstaternes skattemyndigheder.

Hvis din virksomhed accepterer onlinebetalinger eller personlige betalinger, er du ansvarlig for at indberette denne indkomst på din selvangivelse. Du skal forstå, hvordan du bruger din formular 1099-K for at overholde indberetningskravene. Manglende overholdelse kan medføre bøder og gebyrer fra dine skattemyndigheder.

Som shopejer er du forpligtet til at følge alle gældende regler, herunder skatteindberetning. Afhængigt af din jurisdiktion kan Shopify også være forpligtet til at indberette dit salg til de lokale skattemyndigheder. Du er selv ansvarlig for at rådføre dig med de lokale skattemyndigheder eller en skatterådgiver for at bekræfte, hvilke regler der gælder for dig.

Denne vejledning forklarer, hvad en formular 1099-K er, hvilke kriterier der gælder for at modtage den, og hvordan du downloader den fra din Shopify-administrator.

Forståelse af din Form 1099-K

Formular 1099-K er et informationsdokument, som kræves af det amerikanske skattevæsen (IRS) for konti, der opfylder specifikke kriterier. Formularen opsummerer en kontos Shopify Payments-transaktioner og gives til både dig, kontoejeren, og IRS for at hjælpe dig med din skatteindberetning. Shopify Payments udsteder en formular 1099-K til alle Shopify Payments-brugere i USA, der accepterer betalinger, uanset deres virksomhedstype eller -aktivitet, og som har opfyldt det pågældende års kriterier.

Hvis du f.eks. driver en onlinevirksomhed og bruger Shopify Payments til at modtage betalinger fra kunder, udsteder Shopify en formular 1099-K, hvis dine transaktioner opfylder indberetningsgrænsen i det pågældende år. Formularen angiver bruttobeløbet for de betalinger, du har modtaget via Shopify Payments i løbet af året.

Hvis du vil have mere hjælp til at forstå din 1099-K, kan du se IRS-vejledningen om at forstå din 1099-K-formular.

Kriterier for at modtage en formular 1099-K

Shopify er forpligtet til at sende en Form 1099-K til IRS for de transaktioner, du behandler via Shopify Payments. Du skal muligvis indberette disse værdier, når du udfylder din selvangivelse. Denne formular genereres af Shopify Payments og udleveres til dig og til IRS hvert år. Butiksejere og medarbejdere med tilladelsen Se skattedokumenter kan få adgang til oplysninger, der er relateret til Form 1099-K.

I USA dækker skatteåret perioden fra 1. januar til 31. december i et givent år. Din betalingsformidler er forpligtet til at indsende en Form 1099-K til IRS, hvis et af følgende forhold gælder for din konto:

• For skatteåret 2025 var IRS-grænsen for at kvalificere sig til en formular 1099-K at behandle mere end 20.000 USD i midler og behandle mere end 200 transaktioner. Hvis du opfyldte grænsekravet for 2025, er formularen 1099-K tilgængelig i din Shopify-administrator.
• For skatteåret 2024 var IRS-grænsen for at kvalificere sig til en Form 1099-K at have behandlet mere end 5.000 USD i midler. Hvis du opfyldte grænsekravet for 2024, er Form 1099-K tilgængelig i din Shopify-administrator.
• For skatteåret 2023 var IRS-grænsen for at kvalificere sig til en formular 1099-K at behandle mere end 20.000 USD i midler og behandle mere end 200 transaktioner. Hvis du opfyldte grænsekravet for 2023, er formularen 1099-K tilgængelig i din Shopify-administrator.
• Hvis du for et givent år opfylder din delstats individuelle grænser, vil Form 1099-K være tilgængelig i din Shopify-administrator.

Delstaternes indberetningsgrænser for 2025

Nogle delstater har lavere indberetningsgrænser end det føderale krav. Hvis din virksomhed er beliggende i en af disse delstater, og du opfylder delstatens grænse, modtager du en Form 1099-K, selvom du ikke opfylder den føderale grænse.

Den delstat, der bruges til din 1099-K, bestemmes af oplysningerne på din Shopify Payments-konto og ikke af adressen i din butiks administratorindstillinger.

Følgende tabel indeholder delstater med lavere indberetningsgrænser end det føderale krav. Da delstaternes grænser kan ændre sig, bør du bekræfte de aktuelle krav på din delstats officielle website.

Den Form 1099-K, som Shopify udsteder til dig, dækker kun transaktioner, der er behandlet via Shopify Payments.

Tilgængelighed for Form 1099-K

Hvis du opfylder kriterierne for en 1099-K-formular, leveres formularen i januar for transaktionerne i det foregående kalenderår. Hvis du er kontoejeren, modtager du en mail med besked om, at 1099-K-formularen er klar i afsnittet Økonomi i din Shopify-administrator.

Skatteoplysninger og formular 1099-K

De skatteoplysninger, du føjer til din Shopify Payments-konto under opsætningen, gennemgås, inden din 1099-K-formular udstedes. Hvis gennemgangen fremhæver forkerte eller manglende oplysninger, modtager du en besked på butiksejerens mailadresse, i dine administratornotifikationer og i afsnittet Betalinger i din Shopify-administrator om at opdatere dine oplysninger.

Opdater oplysninger for formular 1099-K

Du kan opdatere visse oplysninger på din formular 1099-K, f.eks. navn, adresse eller skatteidentifikationsnummer, direkte fra din Shopify-administrator. Du bliver muligvis bedt om at indsende yderligere dokumentation for at bekræfte dine ændringer. Denne mulighed er tilgængelig, når formularen for det aktuelle år er genereret, og indtil den 15. juli.

Trin:

1. Gå til Økonomi > Dokumenter i din Shopify-administrator.
2. Klik på 1099-K.
3. Klik på Opdater oplysninger ud for den formular 1099-K, du vil opdatere.
4. Gennemgå og opdater felterne med de korrekte oplysninger.
5. Klik på Gem.
6. Klik på Bekræft.
7. Klik på Indsend til bekræftelse.

Muligheden Opdater oplysninger er tilgængelig indtil den 15. juli hvert år. Efter denne dato er muligheden ikke tilgængelig igen, før næste års formularer genereres.

Hvis du ikke kan opdatere dine oplysninger ved hjælp af denne mulighed, skal du kontakte Shopify Support for at få hjælp.

Opdater dine skatteoplysninger efter modtagelse af en notifikation

Shopify gennemgår skatteoplysninger, såsom dit Social Security Number (SSN) eller Employer Identification Number (EIN), før din formular 1099-K udstedes. Hvis der mangler skatteoplysninger, eller hvis skatteoplysningerne på din Shopify Payments-konto ikke kan bekræftes, modtager du en meddelelse via mail, en advarsel i administratoren og et banner i din Shopify-administrator, hvor du kan opdatere dine oplysninger.

Trin:

1. Klik på Opdater oplysninger i mailen, notifikationen i administratoren eller banneret i din Shopify-administrator.
2. På siden Opdater oplysninger skal du gennemgå de felter, der indeholder fejl, og opdatere dem med de korrekte oplysninger.
3. Klik på Gem.
4. Klik på Bekræft.
5. Klik på Indsend til bekræftelse.

Hvis de oplysninger, du tilføjer, ikke kan bekræftes, modtager du yderligere besked om at opdatere dine oplysninger med de korrekte skatteoplysninger. Hvis du overskrider det tilladte antal bekræftelsesforsøg, skal du kontakte Shopify Support for at få hjælp til at opdatere dine oplysninger.

Hvis du ikke opdaterer dine skatteoplysninger, sættes dine udbetalinger muligvis på pause, og der kan forekomme yderligere begrænsninger, indtil dine oplysninger kan bekræftes.

Skatteindberetning med et EIN eller SSN

Hvis du opsætter Shopify Payments med din virksomhedstype angivet som Enkeltperson eller Enkeltmandsvirksomhed, indberetter Shopify din indkomst til IRS under navnet og skatte-id'et (SSN eller ITIN) for din kontorepræsentant.

Hvis du har opsat Shopify Payments med din virksomhedstype angivet som Single Member Limited Liability Company (LLC), indberetter Shopify din indkomst til IRS under din kontorepræsentants navn og skatte-id (SSN eller ITIN). Hvis dit LLC vælger at blive beskattet som et selskab (C- eller S-corporation), kan du kontakte Shopify Support for at indberette under dit firmanavn og EIN.

Hvis du har opsat Shopify Payments med en hvilken som helst anden virksomhedstype, indberetter Shopify din indtægt til IRS under dit registrerede virksomhedsnavn og EIN.

Få mere at vide om opsætning af Shopify Payments.

Modtagelse af en formular 1099-K uden at opfylde grænsen

1099-K-indberetning udføres på niveauet for skatteidentifikationsnummer (TIN) og bruger oplysninger som f.eks. dit SSN eller EIN. Hvis du har to eller flere konti med det samme TIN, lægges indberetningsvolumenet sammen for at afgøre, om en Form 1099-K stilles til rådighed. I denne situation vil en Form 1099-K være tilgængelig på hver konto for den pågældende butiks indberetningsvolumen, hvis det samlede indberetningsvolumen er større end det pågældende års grænse.

Du er muligvis berettiget til at modtage en 1099-K-formular, hvis du opfylder din delstats indberetningstærskler. Indberetningstærsklerne for nogle delstater kan afvige fra de føderale krav. Se delstaternes indberetningstærskler for 2025 for at få flere oplysninger.

Download din formular 1099-K

Hvis du er butiksejeren eller en medarbejder med tilladelsen Se skattedokumenter, kan du downloade din Form 1099-K og en CSV-fil med de transaktioner, der indgår i dokumentet.

Trin:

Download dine 1099-K-transaktioner

Du kan kun eksportere dine Form 1099-K-transaktioner, hvis der er blevet udstedt en Form 1099-K til din Shopify Payments-konto.

Hvis du ikke kan downloade din 1099-K-transaktionsrapport, eller hvis den ikke matcher din 1099-K-formular, skyldes det, at enten din konto til Shop Pay Afbetaling havde en negativ saldo, eller at dine udbetalinger med Shop Pay Afbetaling var afventende i løbet af året.

Alternativt kan du downloade de transaktioner, der er inkluderet i din 1099-K-formular, i CSV-format.

Fejlfinding i forbindelse med tilgængelighed af formular 1099-K

Før du kontakter Shopify Support om et problem med 1099-K-formularen

Før du kontakter Shopify Support om et problem med 1099-K-formularen, bør du finde følgende oplysninger frem, så problemet kan løses hurtigere:

• Det skatteår, du spørger til (for eksempel 2024 eller 2025)
• Om du har adgang til Økonomi > Dokumenter i din Shopify-administrator, og om der findes en 1099-K-formular der
• Din omtrentlige transaktionsvolumen og dit samlede betalingsbeløb for det pågældende kalenderår
• Den stat, hvor din virksomhed er registreret i forbindelse med Shopify Payments
• Om du har modtaget meddelelser i din Shopify-administrator eller via mail om skatteoplysninger, der mangler eller ikke kan bekræftes
• Typen af dit skatte-id (SSN eller EIN), og om det stemmer overens med det, der er angivet på din Shopify Payments-konto
• De trin fra afsnittet om fejlfinding, som du allerede har prøvet

Når du har disse oplysninger klar, kan Shopify Support hjælpe dig mere effektivt.