تندرج المبيعات عمومًا في فئتين: المبيعات بين الولايات والمبيعات داخل الولاية. المبيعات بين الولايات هي المبيعات التي يقع فيها الموقع الذي يتم شحن المنتج منه والعميل في ولايتين مختلفتين. المبيعات داخل الولاية هي المبيعات التي يقع فيها الموقع الذي يتم شحن المنتج منه والعميل في نفس الولاية. عادةً، تُفرض الضرائب على المبيعات في ولاية وجهة البيع.
تؤثر قواعد تحديد مصادر الضرائب عمومًا في ضرائب المبيعات من خلال تحديد معدل الضريبة الذي يتم تحصيله من العملاء. مع بعض الاستثناءات، تُفرض ضريبة على المبيعات بين الولايات عادةً بمعدل الضريبة في المدينة التي يتم شحن المنتجات إليها، ويُشار إلى ذلك باسم ولاية الوجهة. قد تخضع المبيعات داخل الولاية للضريبة بالمعدل المعمول به في المدينة التي يتم شحن المنتجات إليها، أو المعدل في المدينة التي يتم شحن المنتجات منها، أو بعض المواقع الأخرى للبائع داخل الولاية، أو مجموعة من هذه العوامل. ويُشار إلى ذلك باسم ولاية المنشأ.
في كلتا الحالتين، إذا لم يكن لديك ارتباط ضريبي (nexus) في الولاية التي تشحن المنتجات إليها، فلست مطالبًا بصفة عامة بتحصيل ضريبة المبيعات أو ضريبة الاستخدام.
إذا كنت تبيع من خلال قناة Shop، فإن القناة تقوم بتحصيل الضرائب وإرسالها وتقديمها لطلبات منصة البيع (Marketplace) بشكل مستقل عن حالة الارتباط الضريبي وإعدادات ضرائب المتجر الخاصة بك. لمزيد من المعلومات، راجع ضريبة المبيعات في Shop.
ولايات الوجهة
في ولاية الوجهة، القاعدة العامة هي أن ضريبة المبيعات التي تقوم بتحصيلها تعتمد على عنوان عميلك:
إذا لم يكن لديك ارتباط ضريبي في ولاية عنوان الشحن، فلن يتم تحصيل أي ضريبة.
إذا كان لديك ارتباط ضريبي في ولاية عنوان الشحن وكنت مسجلاً لتحصيل الضرائب هناك، فسيتم استخدام موقع العميل لتحديد الضرائب.
ولايات المنشأ
في ولاية المنشأ، القاعدة العامة هي أن ضريبة المبيعات التي تقوم بتحصيلها تعتمد على الارتباط الضريبي لموقعك، أو الموقع الذي يتم شحن المنتجات منه، أو الموقع الذي يحدث فيه نشاط مبيعات آخر:
إذا لم يكن لديك ارتباط ضريبي في ولاية عنوان الشحن، فلن يتم تحصيل أي ضريبة.
إذا كان لديك ارتباط ضريبي مادي في ولاية عنوان الشحن وكنت مسجلاً لتحصيل الضرائب هناك، فقد يتم استخدام موقع ارتباطك الضريبي لتحديد الضرائب. أما إذا كان لديك ارتباط ضريبي اقتصادي بدون موقع مادي، فقد يتم استخدام موقع العميل لتحديد الضرائب.
ولايات هجينة
تستخدم بعض الولايات، مثل كاليفورنيا، قواعد ضريبية هجينة، وهي مزيج من قواعد المنشأ والوجهة لتحديد معدلات الضرائب.
ولايات الإشعار والإبلاغ
توجد قوانين ضريبية للإشعار والإبلاغ في بعض الولايات لضمان دفع العملاء لضريبة الاستخدام. ضريبة الاستخدام هي ضريبة مبيعات تُفرض على المشتريات التي يجريها العميل من خارج ولاية إقامته، والتي لم يتم تحصيل أي ضريبة عليها في الولاية التي تم الشراء منها. إذا لم يكن لديك ارتباط ضريبي في هذه الولايات ولكنك تبيع لعملاء هناك، فإن هؤلاء العملاء مسؤولون عن دفع ضريبة استخدام لولايتهم، بدلاً من دفع ضريبة مبيعات لك.
كل ولاية تستخدم القوانين الضريبية للإشعار والإبلاغ لها قواعد مختلفة، ولكن بشكل عام، إذا تجاوزت مبيعاتك للعملاء في ولاية أخرى حدًا معينًا، فهناك بعض الإجراءات التي قد تحتاج إلى إكمالها:
إنشاء إشعار في متجرك يوضح أن العملاء قد يحتاجون إلى دفع ضريبة الاستخدام.
إنشاء إشعار في عملية الدفع يوضح أن العملاء قد يحتاجون إلى دفع ضريبة الاستخدام.
إرسال إشعار سنوي للعملاء الذين ينفقون أكثر من مبلغ معين في متجرك، لتذكيرهم بأنهم مدينون بضريبة الاستخدام.
إرسال إشعار سنوي إلى الولاية، للإبلاغ عن معلومات حول العملاء المدينين بضريبة الاستخدام.
اعتبارات اللوجستيات التابعة لجهة خارجية
هناك تطبيقات لخدمات تلبية الطلبات يمكنك استخدامها للتكامل مع خدمة تقوم بتخزين مخزونك وتلبية الطلبات. يتم بعد ذلك توزيع مخزونك عبر شبكة من مراكز تلبية الطلبات لشحنه إلى العملاء. نظرًا لأن مراكز تلبية الطلبات قد تُعتبر بمنزلة ارتباط ضريبي مادي، فقد تكون مسؤولاً عن دفع الضرائب في الولايات التي يمتلك فيها موفّر اللوجستيات التابع لجهة خارجية مركزًا لتلبية الطلبات.
المرجع الضريبي للولاية
هناك خمس ولايات ليس لديها ضريبة مبيعات على مستوى الولاية: ألاسكا، وديلاوير، ومونتانا، ونيوهامبشير، وأوريغون. على الرغم من عدم فرض أي ضرائب مبيعات على مستوى الولاية، إلا أنك قد تحتاج إلى تحصيل الضرائب البلدية.
قائمة شاملة للولايات في الولايات المتحدة مع روابط مباشرة للمعلومات الضريبية، مع تسليط الضوء على الولايات التي لا تفرض ضريبة مبيعات على مستوى الولاية، والاعتبارات الضريبية المحلية المحددة.
على الرغم من تصنيف ألاباما كولاية وجهة، إلا أنها تُعرّف أيضًا كولاية ذاتية الحكم. هذا يعني أن بعض السلطات القضائية المحلية قد يكون لديها قواعد ضريبية ومتطلبات تسجيل مختلفة. إذا لم يكن لديك وجود فعلي في ألاباما، فقد تتمكن من المشاركة في برنامج ضريبة استخدام البائع المبسطة (SSUT) الخاص بها، والذي يتيح تحصيل معدل ضريبة واحد بموجب تسجيل واحد في جميع أنحاء الولاية.
ألاسكا
تفاصيل الضريبة
ضريبة ولاية ألاسكا: الموقع الإلكتروني لضرائب الولاية، وقواعد تحديد مصدر الضريبة، وقابلية تطبيق الضريبة المحلية.
لا تفرض ألاسكا نفسها ضريبة مبيعات على مستوى الولاية، ومع ذلك، فهي ولاية ذاتية الحكم، مما يعني أن بعض المناطق المحلية قد تختار فرض ضريبة مبيعات خاصة بها. إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في منطقة محلية تفرض ضريبة مبيعات، فقد تحتاج إلى التسجيل وتحصيل ضريبة المبيعات والإقرار عنها لدى السلطة القضائية المحلية.
إذا كنت من خارج الولاية، وتبيع لعملاء في أريزونا، ولديك ارتباط ضريبي هناك، فقد تحتاج إلى التسجيل لدى السلطات القضائية المحلية التي تبيع فيها وفرض ضرائب الوجهة.
طبقت أريزونا نظامًا موحدًا للتسجيل والإقرار عن الضرائب في معظم السلطات القضائية. يُطلب من دافعي الضرائب تقديم الإقرارات ودفع الضرائب لجميع السلطات القضائية الضريبية، بما في ذلك مدينة فينيكس، إلى الولاية.
أركنساس
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية أركنساس: الارتباط الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD أو 200 طلب.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مستثنى:
مبيعات الأسواق.
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تستخدم كاليفورنيا مزيجًا من قواعد تحديد المصدر بناءً على المنشأ والوجهة. تؤثر هذه القواعد فقط على كيفية الإبلاغ عن المبيعات في إقرار ضريبة المبيعات الخاص بك، ولا تؤثر عمومًا على معدل الضريبة المُحصَّل.
كولورادو
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية كولورادو: الارتباط الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مستثنى:
مبيعات الأسواق.
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تُعرّف كولورادو على أنها ولاية ذاتية الحكم. هذا يعني أن بعض السلطات القضائية المحلية قد يكون لديها قواعد ضريبية ومتطلبات تسجيل مختلفة.
على الرغم من كونها ولاية ذاتية الحكم، تستخدم بعض المحليات في كولورادو نفس قوانين ضريبة الاستخدام ومتطلبات التسجيل الخاصة بولاية كولورادو. هذا يعني أنه في هذه المواقع، يمكنك إكمال نموذج تسجيل واحد للتسجيل لتحصيل وتحويل الضرائب المحلية. هناك محليات أخرى في كولورادو لديها متطلبات تسجيل وإقرارات خاصة تتطلب من دافعي الضرائب التسجيل وتقديم الإقرارات مباشرة إلى تلك المحلية. وأخيرًا، تشارك بعض المحليات في نظام ضريبة المبيعات والاستخدام (SUTS) الذي يتيح التسجيل المحلي المبسط وتقديم الإقرارات لمحليات متعددة باستخدام موقع واحد.
عند إعداد تحصيل الضرائب، يمكنك تحديد ما إذا كنت تريد فرض ضرائب على الشحن. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان يجب عليك فرض ضرائب على الشحن، فاترك هذا الخيار على الإعداد الافتراضي واستشر متخصصًا محليًا في الضرائب.
تخضع الطلبات التي تحتوي على سلع خاضعة للضريبة والتي يتم توصيلها بواسطة مركبة آلية في كولورادو لرسوم توصيل تجزئة غير قابلة للاسترداد بقيمة 0.29 USD. إذا تمت إضافة الرسوم إلى طلب في متجرك الإلكتروني، فسيتم عرضها في صفحة تفاصيل الطلب. يتم تعديل رسوم توصيل التجزئة سنويًا لمراعاة التضخم.
اعتبارًا من 1 يوليو 2023، يمكن للتجار اختيار ما إذا كانوا سيحصلون رسوم توصيل التجزئة من العملاء أو يدفعون الرسوم مباشرةً كتكلفة. إذا قررت دفع الرسوم مباشرةً، فلن يتم عرضها كعنصر سطر منفصل في إيصالات العملاء أو عقودهم.
إذا كنت تفضل عدم تحصيل رسوم توصيل التجزئة من العملاء ولا ترغب في فرض ضريبة على الشحن، فيمكنك تعديل إعدادات ضريبة المبيعات الخاصة بك لعدم فرض ضريبة الشحن ورسوم توصيل التجزئة مطلقًا على العملاء المقيمين في كولورادو. عند تحديد هذا الخيار، تظل مسؤولاً عن تحويل هذه الرسوم إلى السلطات المعنية.
إذا كنت ترغب في تحصيل رسوم توصيل التجزئة من العملاء دون فرض ضريبة على الشحن، فقم بإنشاء تجاوز ضريبة الشحن بنسبة 0% خصيصًا لولاية كولورادو.
يُعفى بائعو التجزئة الذين تبلغ مبيعاتهم بالتجزئة في كولورادو 500,000 USD أو أقل في السنة التقويمية السابقة من دفع هذه الرسوم حتى اليوم الأول من الربع التقويمي الذي يلي تجاوز المبيعات السنوية بالتجزئة لبائع التجزئة مبلغ 500,000 USD.
كونيتيكت
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية كونيتيكت: الارتباط الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD و200 طلب.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مبيعات الأسواق.
مستثنى:
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تُعد الضريبة الانتقائية الإجمالية (GET) في ولاية هاواي ضريبة تُفرض على إجمالي إيرادات الأنشطة التجارية التي تزاول أنشطة معينة داخل الولاية. وهي تشبه ضريبة المبيعات، ولكن بدلاً من أن تستند إلى سعر البيع النهائي للسلع أو الخدمات، فإنها تستند إلى إجمالي الدخل الكلي للنشاط التجاري. وتصبح الضريبة المُحصَّلة جزءًا من إجمالي إيرادات دافع الضرائب الخاضعة للضريبة.
على سبيل المثال، يبيع دافع الضرائب منتجًا مقابل 100 USD ويُحصّل 4 USD كضريبة، بمعدل ضريبة 4%. أصبح إجمالي إيرادات دافع الضرائب الآن 104 USD (100 X 4%). والضريبة المستحقة في إقرار دافع الضرائب هي 4.16 USD، وتُحسب بفرض معدل الضريبة على إجمالي الإيرادات (104 X 4%). ونظرًا لهذه الضريبة المفروضة على الضريبة، تطبق ولاية هاواي قواعد تتيح لدافعي الضرائب رفع معدل الضريبة لتغطية ذلك. وهذا يعني أنه يمكن لدافع الضرائب تحصيل 4.166% بدلاً من معدل الضريبة البالغ 4%، وتحصيل 4.712% بدلاً من معدل الضريبة البالغ 4.5%.
بالإضافة إلى ذلك، تُفرض الضريبة الانتقائية الإجمالية (GET) في هاواي في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، وليس فقط عند البيع النهائي للمستهلك. ونتيجة لذلك، يجب على الأنشطة التجارية دفع الضريبة على جميع إيراداتها الإجمالية، حتى إذا كانت تبيع السلع أو الخدمات لأنشطة تجارية أخرى بغرض إعادة بيعها.
أيداهو
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية أيداهو: رابطة الضريبة المحلية.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مبيعات الأسواق.
مستثنى:
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تتبع ولاية إلينوي قواعد تحديد المصدر بناءً على المنشأ للمبيعات داخل الولاية. أما بالنسبة للمبيعات خارج الولاية، فتُطبَّق قواعد تحديد المصدر بناءً على الوجهة.
إنديانا
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية إنديانا: رابطة الضريبة المحلية.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مستثنى:
مبيعات الأسواق.
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تُعد لويزيانا بشكل عام ولاية وجهة، ولكن لديها بعض القواعد الخاصة المتعلقة بالدوائر القضائية للولاية. قد يكون للدوائر القضائية المختلفة قواعد مختلفة حول ما يُعتبر رابطة ضريبية بناءً على التواجد الفعلي أو الاقتصادي.
في ماساتشوستس، تُعفى منتجات الملابس التي يقل سعرها عن 175 USD من ضريبة المبيعات الخاصة بالولاية، بينما تُحصّل ضريبة على منتجات الملابس التي يزيد سعرها عن 175 USD فقط على المبلغ الذي يتجاوز 175 USD من سعرها. على سبيل المثال، تُفرض ضريبة على قطعة ملابس يبلغ سعرها 200 USD على مبلغ 25 USD فقط، لأن أول 175 USD غير خاضعة للضريبة. وتحدد كل ولاية قطع الملابس المؤهلة للإعفاء بشكل مختلف.
ميشيغان
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية ميشيغان: رابطة الضريبة المحلية.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD أو 200 طلب.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مبيعات الأسواق.
مستثنى:
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
يُعفى بائعو التجزئة الذين تبلغ مبيعاتهم بالتجزئة في مينيسوتا 1,000,000 دولار أمريكي أو أقل في السنة التقويمية السابقة من دفع هذه الرسوم حتى اليوم الأول من الربع التقويمي التالي لتجاوز المبيعات السنوية بالتجزئة لبائع التجزئة مبلغ 1,000,000 دولار أمريكي.
يجب عليك استخدام Shopify Tax لفرض رسوم توصيل التجزئة على الطلبات المعنية. إذا كنت لا تفرض الرسوم حاليًا وأكدت مع خبير ضرائب أنه ينبغي عليك ذلك، أو إذا كنت تفرض الرسوم حاليًا وأكدت أنه لا ينبغي عليك ذلك، فيجب عليك التواصل مع دعم Shopify لطلب استثناء لتفعيل أو إلغاء تفعيل رسوم توصيل التجزئة في مينيسوتا لمتجرك.
مسيسيبي
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية مسيسيبي: الارتباط الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 250,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مستثنى:
مبيعات الأسواق.
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
في نيويورك، تُعفى منتجات الملابس ومنتجات الأحذية والعناصر المستخدمة لإصلاح منتجات الملابس التي يقل سعرها الفردي عن 110 دولارات أمريكية من ضريبة مبيعات الولاية. على سبيل المثال، يُعفى عنصران بسعر إجمالي يبلغ 200 دولار أمريكي من ضريبة المبيعات لكل منهما، ولكن يخضع عنصر واحد بسعر فردي يبلغ 110 دولارات أمريكية لضريبة المبيعات. يسري هذا الإعفاء في بعض السلطات القضائية المحلية ولكن ليس جميعها. للحصول على قائمة بالسلطات القضائية التي يسري عليها الإعفاء، راجع قواعد ضريبة الملابس في الولايات الأمريكية.
كارولاينا الشمالية
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية كارولاينا الشمالية: الارتباط الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مبيعات الأسواق.
مستثنى:
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تتبع أوهايو قواعد تحديد المصدر حسب المنشأ. ومع ذلك، إذا كان مقر البائع خارج أوهايو، ويبيع لعملاء داخل الولاية، ولديه ارتباط اقتصادي في أوهايو، فيجب عليه فرض ضريبة مبيعات الوجهة بناءً على موقع العميل.
أوكلاهوما
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية أوكلاهوما: الارتباط الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مستثنى:
مبيعات السلع الرقمية.
مبيعات الأسواق.
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
في رود آيلاند، تُعفى منتجات الملابس والأحذية التي يبلغ سعرها الفردي 250 USD أو أقل من ضريبة المبيعات في الولاية، ويخضع لضريبة المبيعات فقط المبلغ الزائد عن 250 USD. على سبيل المثال، إذا كانت تكلفة بدلة تبلغ 275 USD، فسيتم تطبيق الضريبة على 25 USD فقط.
ساوث كارولينا
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية ساوث كارولينا: الوجود الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مبيعات الأسواق.
مستثنى:
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تُعد تكساس ولاية منشأ للبائعين الذين لديهم وجود فعلي في الولاية. إذا كان لديك وجود ضريبي في تكساس ولكن ليس لديك موقع فعلي هناك، فتُعتبر تكساس ولاية وجهة.
يوتا
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية يوتا: الوجود الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مستثنى:
مبيعات الأسواق.
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.
تفرض واشنطن ضريبة أعمال ومهن على معظم الشركات التي تعمل في الولاية أو تُجري مبيعات فيها. يتم تقديم إقرار ضريبة الأعمال والمهن وسدادها باستخدام نفس النموذج المُستخدم لضريبة المبيعات والاستخدام في واشنطن.
فرجينيا الغربية
المسؤولية الضريبية
ضريبة ولاية فرجينيا الغربية: الوجود الضريبي المحلي.
حد الارتباط الاقتصادي
البيانات المستخدمة لتحديد المسؤولية الضريبية في Shopify
فترة الحد
مبيعات بقيمة 100,000 USD أو 200 طلب.
مشمول:
المبيعات التي تتم داخل Shopify.
المبيعات الخارجية التي يتم استيرادها إلى Shopify.
مبيعات الأسواق.
مستثنى:
المبيعات الخارجية التي لا يتم استيرادها إلى Shopify.