مراجعة رؤى المسؤولية الضريبية في الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، يعتمد تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى فرض ضريبة على الارتباط الضريبي (nexus). عندما يكون لديك موقع نشاط تجاري في ولاية واحدة أو أكثر، يكون لديك تلقائيًا التزام فعلي، يُعرف أيضًا باسم الارتباط الضريبي الفعلي. هذا يعني أنك بحاجة إلى التسجيل وتحصيل ضرائب المبيعات في تلك الولايات. في الولايات التي ليس لديك فيها ارتباط ضريبي فعلي، يعتمد التزامك الضريبي على ما إذا كان نشاطك التجاري يتجاوز حدود مبيعات معينة تحددها كل ولاية. عندما تصل إلى حد معين، يكون لديك ارتباط ضريبي اقتصادي ويجب عليك التسجيل وتحصيل ضريبة المبيعات في تلك الولاية.

قبل مراقبة التزاماتك الضريبية في Shopify، راجع الاعتبارات التالية.

• يُعرض الالتزام الضريبي فقط لأنواع المعاملات التالية:
  • المعاملات التي تتم داخل Shopify. ويشمل ذلك معاملات الأسواق (marketplaces)، حيثما يقتضي قانون الولاية ذلك.
  • الطلبات المستوردة إلى Shopify التي تتضمن عناوين شحن صالحة. يلزم وجود عنوان لتحديد رموز الجهة الضريبية. ونتيجة لذلك، إذا كان الطلب المستورد لا يحتوي على عنوان شحن، فلن يؤخذ في الاعتبار عند تحديد التزاماتك الضريبية.
• يُعرض الالتزام الضريبي للولايات التي لديها قوانين ضريبية للارتباط الاقتصادي على مستوى الولاية. ولا يتم تضمين الولايات التي ليس لديها قوانين للارتباط الاقتصادي.
• لدى بعض الولايات متطلبات لتقديم الإقرارات الضريبية المحلية منفصلة عن متطلبات تقديم الإقرارات للولاية، مثل ألاسكا أو كولورادو. ولا يتم تتبع الارتباط الضريبي للضرائب المحلية.
• يُعرض الالتزام الضريبي للولايات التي تحدث فيها المبيعات خلال فترة الحد الأدنى لتلك الولاية. ولا يتم تضمين المبيعات خارج فترة الحد الأدنى.
• يُحسب الالتزام الضريبي باستخدام صافي المبيعات، وليس إجمالي المبيعات. صافي المبيعات هو المبيعات مطروحًا منها المبالغ المستردة، أو الشحن، أو الضرائب.
• لا تنعكس المبيعات فورًا في التزاماتك الضريبية وقد يستغرق تحديثها بضعة أيام. إذا تجاوزت حد مبيعات يشير إلى أنك قد تحتاج إلى فرض ضرائب وتوريدها في ولاية معينة، فسيتم عرض الشهر الذي تجاوزت فيه هذا الحد.
• يُعرض الالتزام الضريبي للارتباط الفعلي في مواقع متجرك الحالية. وإذا كان لديك موقع في ولاية ولكنك حذفته، فلن يتم تضمينه.

حالات الالتزام الضريبي

من مسؤول Shopify، يمكنك مراجعة التزاماتك الضريبية بالانتقال إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم، ثم تحديد الولايات المتحدة. تُعرض معاينة لالتزاماتك الضريبية أعلى الولايات التي سجلت فيها لتحصيل الضرائب. وإذا كانت مبيعاتك في ولايات معينة تشير إلى التزام ضريبي محتمل، فإن قسم الالتزامات الضريبية يعرض الولاية، وسبب الالتزام المحتمل، وتاريخه.

لمراجعة المزيد من المعلومات، انتقل إلى صفحة رؤى الالتزامات الضريبية وتحقق من الحالتين التاليتين:

• يشير إجراء مطلوب إلى الولايات التي حُدد فيها التزام ضريبي محتمل، وأنك قد تحتاج إلى البدء في تحصيل وتوريد الضرائب هناك. الولايات المدرجة هنا هي تلك التي قد يكون لديك فيها ارتباط ضريبي فعلي ناتج عن موقع، أو ارتباط ضريبي اقتصادي ناتج عن المبيعات في تلك الولاية.
• يشير مراقبة إلى الولايات التي ليس لديك فيها موقع وقد وصلت مبيعاتك داخل Shopify، بما في ذلك الأسواق حيثما يقتضي قانون الولاية ذلك، إلى 80٪ على الأقل من حد الارتباط الضريبي الاقتصادي لتلك الولاية. إذا كانت هناك ولايات مدرجة بحالة مراقبة، فراجع مبيعاتك في تلك الولاية، مع مراعاة المبيعات التي لم تتم معالجتها بواسطة Shopify.

متطلبات الحد الأدنى لكل ولاية

تشير صفحة رؤى الالتزامات الضريبية من Shopify Tax تلقائيًا إلى سبب الالتزام المحتمل. لمعرفة المزيد حول الأسباب التي تؤدي إلى ارتباط ضريبي اقتصادي أو لوجود فعلي، راجع جدول مرجع ضريبة الولاية.

فترات الحد الأدنى

فترة الحد الأدنى للولاية هي مقدار الوقت الذي يتم اعتباره عند حساب الارتباط الضريبي. يوفر جدول مرجع ضريبة الولاية معلومات لكل ولاية على حدة حول القواعد الضريبية، بما في ذلك الفترة الزمنية المُستخدمة لتحديد الارتباط الضريبي. وتختلف هذه الفترة من ولاية إلى أخرى.

معالجة التزاماتك الضريبية

إذا أُدرجت ولاية في صفحة رؤى الالتزامات الضريبية كالتزام ضريبي محتمل، فيجب عليك مراجعة قوانين ضريبة المبيعات بعناية لتلك الولاية. تُدرج روابط الجهات الضريبية للولاية في جدول مرجع ضريبة الولاية.

إذا حددت أنك بحاجة إلى فرض ضريبة مبيعات في ولاية معينة، فيجب عليك أولاً التسجيل لضريبة المبيعات لدى الجهة الضريبية في الولاية للحصول على تصريح. وبعد حصولك على التصريح، يمكنك إعداد تحصيل الضرائب من صفحة رؤى الالتزامات الضريبية.

الخطوات:

1. في صفحة رؤى الالتزام الضريبي، حدد الولاية، ثم انقر على إعداد تحصيل الضرائب.
2. في حقل رقم تعريف ضريبة المبيعات، أدخل رقم تعريف ضريبة المبيعات الذي تلقيته عند التسجيل.
3. انقر على تحصيل الضرائب.

انتهاء الالتزام الضريبي

قد لا يؤدي الانخفاض دون الحد الأدنى للارتباط الضريبي في ولاية معينة، سواء كان فعليًا أو اقتصاديًا، إلى إنهاء التزامك الضريبي على الفور. تمتلك بعض الولايات سياسات ضريبية تستند إلى فكرة أن السلوك الذي أدى إلى إنشاء الارتباط، مثل الإعلان أو موظفي المبيعات، يستمر في تحقيق المبيعات لبعض الوقت بعد توقف هذا السلوك. يُعرف هذا المفهوم باسم الارتباط الممتد (trailing nexus) أو الارتباط المتبقي (residual nexus). تختلف قواعد ضريبة الارتباط الممتد من ولاية إلى أخرى. على سبيل المثال، في ولاية ما، يتحمل التجّار الالتزام الضريبي خلال الربع الذي يتوقف فيه التاجر عن امتلاك الارتباط والربع الذي يليه. وفي ولاية أخرى، يتحمل التجّار الالتزام الضريبي لمدة اثني عشر شهرًا بعد توقف التاجر عن امتلاك الارتباط.