فهم المسؤولية الضريبية

تحديد مسؤوليتك الضريبية

قبل إعداد الضرائب الأمريكية، يجب عليك تحديد ما إذا كان مطلوبًا منك تحصيل ضريبة المبيعات من عملائك وتسديدها إلى السلطة الضريبية في الولاية، وهو ما يُعرف أيضًا باسم المسؤولية الضريبية الخاصة بك.

العوامل الرئيسية المؤثرة في ضريبة المبيعات

في الولايات المتحدة، تتأثر ضريبة المبيعات التي يجب عليك تحصيلها بالعوامل التالية:

• الموقع الذي يُشحن منه منتجك
• الموقع الذي يُشحن إليه منتجك
• المكان الذي سُجلت فيه لتحصيل الضرائب
• قابلية العنصر للخضوع للضريبة
• إعفاءات المشتري

الارتباط والمسؤوليات الضريبية

الارتباط، أو العلاقة بين متجرك وإحدى الولايات الأمريكية، هو ما يحدد ما إذا كان لديك مسؤولية ضريبية محتملة هناك. يمكن أن يكون الارتباط فعليًا أو اقتصاديًا.

نظرة عامة على الارتباط الفعلي

بشكل عام، يحدث الارتباط الفعلي عندما يكون لديك تواجد مادي في الولاية، مثل مكتب، أو متجر، أو مستودع، أو موظفين. لدى بعض الولايات تعريف أوسع للارتباط الفعلي، وقد يشمل أيًا من الأنشطة التالية:

• التماس المبيعات
• خدمات تنفيذ الطلبات
• تواجد المخزون

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت أنشطتك خارج ولايتك تُعتبر بمثابة ارتباط مادي، فاستشر سلطات الضرائب بالولاية أو أخصائي ضرائب محلي.

نظرة عامة على الارتباط الاقتصادي

يحدث الارتباط الاقتصادي عندما تتجاوز حدًا معينًا للمبيعات للعملاء في ولاية محددة.

في يونيو 2018، قضت المحكمة العليا للولايات المتحدة بأنه يمكن للولايات مطالبة البائعين عبر الإنترنت بتحصيل ضريبة المبيعات بناءً على حجم أو قيمة المعاملات داخل ولاية ما، وهو ما يُعرف أيضًا بالارتباط الاقتصادي. للحصول على معلومات حول كيفية تأثير هذا الحكم على عملك، راجع منشور مدونة Shopify بعنوان ضريبة المبيعات عبر الإنترنت: دليل الارتباط الاقتصادي والتجارة الإلكترونية.

تأسيس الارتباط

يختلف حد المبيعات الذي يحدد ما إذا كان لديك ارتباط من ولاية لأخرى. راجع الجدول المرجعي للضرائب بالولاية لتحديد ما إذا كانت مبيعاتك في ولاية ما قد تشكل ارتباطًا اقتصاديًا.

معاملة المنتجات الرقمية في الارتباط الاقتصادي

المنتج الرقمي هو منتج ينزله العملاء ولا يحتوي على أي مكونات مادية لشحنها. تُضمّن بعض الولايات المنتجات الرقمية لأغراض تحديد الارتباط الاقتصادي، بينما لا تفعل ولايات أخرى ذلك. يقدم الجدول المرجعي للضرائب بالولاية معلومات لكل ولاية على حدة حول ما إذا كانت المنتجات الرقمية مشمولة في حساب الارتباط أم لا.

اعتبارات السوق الإلكتروني في تحديد الارتباط الاقتصادي

السوق الإلكتروني هو موقع إلكتروني يعرض فيه بائعون متعددون منتجاتهم. تُضمّن بعض الولايات المبيعات في الأسواق الإلكترونية لأغراض تحديد الارتباط الاقتصادي، بينما لا تفعل ولايات أخرى ذلك. يقدم الجدول المرجعي للضرائب بالولاية معلومات لكل ولاية على حدة حول ما إذا كانت الأسواق الإلكترونية مشمولة في حساب الارتباط أم لا.

قد تؤخذ الأسواق الإلكترونية التالية في الاعتبار عند تحديد الارتباط الاقتصادي، وذلك حسب قانون الولاية:

Shop

اعتبارًا من 1 يناير 2025، ستقوم قناة مبيعات Shop تلقائيًا بتحصيل وتوريد وتقديم إقرارات الضرائب لجميع الطلبات التي يتم شحنها إلى الولايات المتحدة أو داخلها. يتم الإبلاغ عن الضريبة تحت اسم SC Commerce Services Inc. ويحدث هذا بغض النظر عن إعدادات ضريبة المبيعات الحالية الخاصة بك. تعرّف على المزيد حول كيفية توريد الضريبة لقناة مبيعات Shop.

الدروبشيبينغ واعتبارات الارتباط

إذا كان متجرك يستخدم الدروبشيبينغ لتوفير المنتجات لعملائك، فأنت تشتري منتجًا من مورّد آخر، ثم يشتري عملاؤك هذا المنتج منك. تعتمد مسألة تحصيلك للضريبة على موقع العميل ومكان وجود ارتباط لك ولمورّد الدروبشيبينغ الخاص بك. راجع السيناريوهات التالية وحدّد السيناريو الذي ينطبق على عملك:

• إذا لم يكن لديك أنت أو مورّد الدروبشيبينغ الخاص بك ارتباط في ولاية العميل، فلست ملزمًا بتحصيل الضريبة. من المحتمل أن يدفع عميلك ضريبة استخدام إلى ولاية الوجهة مقابل عملية الشراء.
• إذا لم يكن لديك ارتباط في ولاية العميل، ولكن لدى مورّد الدروبشيبينغ الخاص بك ذلك الارتباط، فقد يطلب منك المورّد شهادة إعادة بيع أو يفرض عليك الضريبة المناسبة.
• إذا كان لديك ارتباط في ولاية العميل، ولكن ليس لدى مورّد الدروبشيبينغ الخاص بك ذلك الارتباط، فأنت ملزم بتحصيل الضريبة من عميلك.
• إذا كان لكل منك ومن مورّد الدروبشيبينغ الخاص بك ارتباط في ولاية العميل، فقد يطلب منك المورّد شهادة إعادة بيع أو يفرض عليك الضريبة المناسبة، وأنت ملزم بتحصيل الضريبة من عميلك.

قواعد البائع عن بُعد

البائع عن بُعد هو التاجر غير المتواجد ماديًا في ولاية معينة، ولكن لديه ارتباط اقتصادي بها. لدى معظم الولايات قواعد تحدد ماهية البائع عن بُعد. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان البيع في ولاية معينة يؤدي إلى نشوء ارتباط اقتصادي لك، فيجب عليك استشارة سلطات الضرائب في الولايات المتحدة أو أخصائي ضرائب محلي.

التسجيل للضرائب

بعد أن تحدد أنك بحاجة إلى تحصيل ضريبة المبيعات في ولاية واحدة أو أكثر بناءً على الارتباط، يجب عليك الاتصال بكل من الوكالات المعنية والتسجيل معها قبل إعداد تحصيل الضرائب في Shopify. تختلف العملية بناءً على مقر عملك، ومكان البيع، والمتطلبات الحكومية الفردية.

فيما يلي بعض المعلومات العامة، وإن لم تكن شاملة، التي قد تحتاج إليها عند التسجيل:

• نوع الكيان
• اسم النشاط التجاري (الاسم القانوني)
• اسم ممارسة النشاط التجاري (DBA)
• عنوان موقع النشاط التجاري
• العنوان البريدي
• رقم هاتف النشاط التجاري
• تاريخ أول عملية بيع/تاريخ المسؤولية
• جهة الاتصال
• رقم هاتف جهة الاتصال
• عنوان البريد الإلكتروني لجهة الاتصال
• معرّف التاجر، أو معرّف حساب التاجر، أو حساب معالج بطاقات التاجر

لمزيد من التفاصيل حول متطلبات ولاية معينة، راجع الموقع الإلكتروني للضرائب الخاص بالولاية والموجود في المرجع الضريبي للولاية.

إعداد الضرائب في Shopify

بعد تحديد الولايات التي تحتاج إلى تحصيل الضريبة فيها داخل الولايات المتحدة والتسجيل لدى السلطات الضريبية، يمكنك إعداد متجر Shopify الخاص بك لتحصيل الضرائب. راجع الأدلة التالية، بناءً على ما إذا كنت مستخدمًا جديدًا أو حاليًا:

• المستخدمون الجدد: إذا كنت مستخدمًا جديدًا لـ Shopify، فراجع إعداد الضرائب في الولايات المتحدة.
• المستخدمون الحاليون: إذا كنت تستخدم Shopify بالفعل وتحتاج إلى تحديث إعداداتك، فراجع إدارة الضرائب في الولايات المتحدة.
• مزيد من التعلم: إذا كنت ترغب في معرفة المزيد حول خدمات الضرائب المختلفة المتاحة في منطقتك، فراجع اختيار خدمة ضرائب.