北美地區 Shopify 計費的稅額豁免與收費一般指南
如果您所在地區要求 Shopify 就您的帳戶費用收取稅額，這些稅額會顯示在您的 Shopify 帳單上。
本頁說明如何管理您的 Shopify 商店稅務，包括瞭解您的稅務責任、申請免稅，以及因應美國 (US) 與加拿大的特定稅務要求。
本頁內容
瞭解身為商家的稅務責任
您需負責與訂閱或購買 Shopify 產品與服務相關的所有稅額。這些稅額會依您提供的帳單地址計算，並向您授權的付款方式收取。若您搬至新地區，請在 Shopify 管理介面更新您的所在地。
您也必須自行處理所有與計算、收取、代扣、申報及繳納任何稅金、關稅、費用或因您在 Shopify 商店進行銷售或使用服務而產生的額外收費有關的事項。詳情請參閱Shopify 服務條款中的「費用與稅金支付」章節與稅金覆寫與免稅。
Shopify 如何判定您的稅率
Shopify 會根據您商店的帳單地址決定您帳單上所收取的稅額。若您在帳單上發現非預期的稅額，請確認您的帳單地址是否正確且為最新。瞭解如何變更商店地址。
檢視您的 Shopify 發票與稅費
您可以在 Shopify 管理介面直接檢視帳單，以瞭解您的帳戶被收取的稅額。帳單包含所有費用的明細，其中也包括任何適用的稅額。瞭解如何檢視即將出帳與過往的 Shopify 帳單。
您也可以匯出您的計費記錄，作為報稅留存。
免稅資格與要求
如果您在訂閱或購買 Shopify 的產品與服務方面享有免稅資格，則必須向 Shopify 提供免稅資格的證明。申請資格與所需文件會因國家/地區而異。
誰符合帳單稅額免稅資格
Shopify 可為下列位於美國與加拿大的組織類型提供帳單稅額免除：
- 已註冊的非營利組織 (美國 501(c)(3))
- 政府機關
- 加拿大原住民族與第一民族部族 (需符合特定要件)
- 其他持有其州或省稅務機關核發之有效免稅資格的組織
各地區所需文件
申請免稅所需的文件會因地區而異。您可以聯絡Shopify 支援，瞭解您需要提供哪些文件。
可在「計費設定」輸入稅號以啟用稅額豁免的國家/地區
在以下國家/地區，您可在 Shopify 管理介面直接輸入稅務資料，即可取得免稅資格，無需聯絡 Shopify 支援服務：
新增您的稅籍編號以申請計費稅務豁免
如果您所在的國家/地區支援新增稅務登記號碼，您可直接在 Shopify 管理介面新增該號碼。
步驟：
在 Shopify 管理介面中，前往設定 > 計費。
在計費資訊區段，按一下編輯。
在對應欄位輸入您的稅務登記編號 (例如 ABN、IRD 或加值稅編號)。
按一下「儲存」。
驗證您的稅號後，稅額豁免將自後續帳單起生效；不會追溯適用於以往帳單。
無法在 Shopify 申請稅務豁免的國家/地區
目前，Shopify 不提供下列國家/地區的商家針對加值稅 (VAT) 或商品及服務稅 (GST) 申請免稅資格：
- 愛爾蘭：位於愛爾蘭的商家無法針對其 Shopify 帳單中收取的加值稅申請免稅資格.
- 南非：南非商家無法就 Shopify 帳單上收取的加值稅 (VAT) 取得稅額豁免資格。
- 新加坡：位於新加坡的商家無法為 Shopify 帳單所收取的商品及服務稅 (GST) 申請免稅資格。
- 瑞士：位於瑞士的商家無法針對其 Shopify 帳單中收取的加值稅申請免稅資格。
如何為 Shopify 計費申請稅務豁免
位於美國與加拿大的商家如需申請免稅，必須聯絡 Shopify 支援服務。開始前，請先備妥所有必要文件，以加速處理。
免稅申請準備清單
在聯絡 Shopify 支援服務提出稅務豁免申請之前，請先準備以下文件：
- 您已完成填寫的州或省稅務豁免證明
- 您的商業登記文件
- 您的雇主識別號碼 (EIN，美國) 或營業編號 (加拿大)
- 您所屬轄區要求的其他州別專用表單
- 免稅文件上的組織名稱與您的 Shopify 帳號資訊一致的證明
稅額豁免申請流程
備妥文件後，請依下列步驟操作：
- 聯絡Shopify 支援，並附上您已備妥的免稅文件。
- 請附上您的商店網址與申請豁免的簡要說明。
- 請等待 Shopify 支援服務審核並處理您的豁免申請。此流程最多需要 2 週。
- 豁免套用後，您會收到電子郵件確認通知。
免稅申請核准後會發生什麼事
稅務豁免核准後：
- 後續帳單將不再包含相關稅額。
- 稅額豁免不會追溯適用至以往帳單。
- 若您的憑證有有效期限，您可能需要續辦免稅。當既有免稅資格即將到期時，Shopify 會通知您。
免稅申請未通過時會發生什麼情況
若稅務豁免申請未獲核准，Shopify 支援服務會告知原因。以下情況可能導致申請遭拒，或需採取其他動作：
- 文件不完整：若您的表單缺少必填資訊 (例如簽名、日期、「blanket」核取方塊或賣方資料)，Shopify 支援服務會要求您提供更正後的文件，並重新提交申請。
- 憑證已到期：部分州對免稅憑證設有有效期限。若您的憑證已到期，您需要向州稅務機關重新申請新的憑證。
- 不符合資格的豁免理由：各州對可接受的豁免理由都有具體規定。例如，轉售豁免不適用於 Shopify 訂閱費用，因為該服務用於營運您的業務，並非轉售。
- 州不提供免稅：部分州，例如夏威夷州 (僅針對訂閱費用) 與南卡羅來納州，不提供適用於 Shopify 訂閱的帳單稅額免稅。
若因文件不完整或不正確而遭駁回，請向您所在州/省的稅務主管機關取得正確文件後，再次提交申請。
Shopify 訂閱在美國與加拿大的特定稅務責任
如果您的企業位於加拿大或美國的司法轄區，且 Shopify 在當地有營業據點，依法 Shopify 必須就您的訂閱收取適用的稅額。Shopify 只會在您的轄區稅務機關要求的地區收取稅額。這些稅與您的 Shopify 訂閱相關，與您販售的商品或服務無關。
曼尼托巴省零售銷售稅 (加拿大)
自 2026 年 1 月 1 日起，曼尼托巴省零售銷售稅 (RST) 將適用於雲端運算服務。因此，若商家的帳單地址或運送地址位於曼尼托巴省，Shopify 必須就適用的 Shopify 收費項目加收 7% 的曼尼托巴省 RST。
如果您的 Shopify 帳單開立給曼尼托巴省地址，發票上會另以獨立稅項列出 7% RST。
規定 Shopify 必須代收銷售稅的美國州與特區
Shopify 是在加拿大營運的加拿大公司，且在下列美國州與特區須代收銷售稅。
如果您的商店位於加拿大，或位於下列任一州或特區，您的訂閱可能會被加計適用稅額，例如合併銷售稅 (HST)、省級銷售稅 (PST)、商品及服務稅 (GST)、州稅、郡稅或市政稅。
若您的商店不在加拿大，且不在 Shopify 需代收稅款的美國州或特區，Shopify 不會對您的訂閱費用加計稅額。
帳單會以獨立列顯示稅額。您也可以查看依您所在地計算的稅額。
Shopify 需代收銷售稅的美國州與特區清單
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對託運單標籤徵稅的美國州別
於 Shopify 管理介面中購買的託運單標籤，在美國特定州需課稅。如果您在這些州具有免稅身分，便可能符合託運單標籤免稅資格 (包含轉售免稅)。請瞭解託運單標籤稅金的詳情。
帳單稅額常見問題的疑難排解
請依下列資訊診斷並解決帳單稅額的常見問題。
疑難排解帳單上非預期的稅額
若您發現發票上的稅額與您目前所在地不符，請檢查下列因素：
- 商家地址歷史紀錄：系統會根據開立帳單當下的帳單地址計算稅額。若您最近搬家，較早期的帳單可能仍使用舊地址。
- 託運單標籤稅項：加拿大商家若為其他省份的顧客購買託運單標籤，發票上可能會出現省級稅 (例如 QST)。美國商家在特定州內運送時，託運單標籤也可能會被課稅。
- 地址驗證：請確認您在 設定 > Billing 中的目前帳單地址正確無誤。
疑難排解帳單未顯示免稅的問題
如果您的免稅資格未反映在發票上，請檢查下列因素：
- 處理時間：提交文件後，稅額豁免審查最多可能需要 2 週。
- 生效日期：豁免僅適用於未來開立的發票，不會追溯套用至核准前產生的發票。
- 自助設定地區：如果您身處支援新增稅號的國家/地區 (例如澳洲或紐西蘭)，請確認您已在 設定 > Billing > 帳單資訊 輸入稅務登記編號。
- 到期：如果您原先已享有免稅資格，請確認尚未到期。當免稅資格即將到期時，Shopify 會通知您。
排解帳單稅率不正確的問題
如果您發現發票上的稅率似乎不正確，請檢查下列因素：
- 合併稅率：在某些司法管轄區，您的帳單可能包含多項稅目 (例如美國的州稅、郡稅、市政稅，或加拿大的 GST 與 PST)。
- 稅率變更：政府政策更新可能導致稅率調整。收取的稅率以計費當下的適用稅率為準。
- 地址正確性：請確認您輸入的帳單地址正確，因為稅率會依實際地點而有所不同。
排解經銷商免稅申請問題
Shopify 無法基於轉售理由為訂閱費用提供稅務豁免。轉售豁免僅適用於您購買商品並打算轉售同一商品的情況。由於 Shopify 的服務是用來協助您營運業務，並非轉售，因此不適用轉售豁免。
唯一的例外是美國特定州 (亞利桑那州、哥倫比亞特區、夏威夷州、新墨西哥州和西維吉尼亞州) 的託運單標籤稅，這些州可能會接受轉售免稅。
向 Shopify 申請稅務文件
Shopify 可提供部分文件，協助您申報稅務。瞭解可取得哪些文件以及如何申請，有助於您為報稅季做好準備。
Shopify 可提供的文件
可應要求提供下列稅務相關文件：
- 稅務居住者證明：用於確認 Shopify 相對於您所在國家的稅務居民身分。若您所在國與 Shopify 開立帳單的國家之間有稅務協定，此文件可協助避免重複課稅。
- W8-BEN-E 表單：提供給需要就稅務用途證明 Shopify 為外國企業身分的美國商家。
- 10F 表或無常設機構證明：提供給位於印度、需要文件證明 Shopify 在印度無常設機構的商家。
您可在 Shopify 管理介面存取的文件
以下計費資訊可在 Shopify 管理介面直接取得，無需聯絡 Shopify 支援服務：
- 發票與帳單記錄：您可在 Settings > Billing 檢視並下載過往發票。
- 付款記錄：檢視已儲存的付款方式與付款紀錄。
申請稅務居民證明或其他稅務文件
如果您需要由 Shopify 開立稅務居民證明或其他稅務文件，請聯絡 Shopify Support，並提供以下資訊：
- 您需要的文件類型
- 所需文件的年份
- 您的居住國家/地區
- 是否需要正本並加蓋印章的文件 (部分稅務機關要求提供實體正本)
- 您的郵寄地址 (若需要實體文件)
處理時間會因文件類型與相關稅務機關而異。透過加拿大稅務局申請的稅務居民證明，處理時間可能需要 8 至 10 週，而其他司法管轄區核發的文件可能會更快送達。
Shopify Tax 交易費用
使用 Shopify Tax 的相關訂單會產生稅務交易費用，並與您的 Shopify 訂閱分開計費。Shopify Tax 適用於向美國、歐盟或英國顧客銷售的所有商家。瞭解 Shopify Tax transaction fees 的詳情。
常見問題
過去帳單上已收取的稅額可以退款嗎？
若當時是依您的帳單地址正確計算稅額，Shopify 無法退還過往發票已收取的稅額。請確保您的帳單資訊正確無誤。若您認為稅額被錯誤收取，請聯絡 Shopify Support 以審查您的個別情況。
免稅申請需要多久時間？
提交稅務豁免文件後，Shopify 支援服務會進行審核與處理。此流程最多需要 2 週。豁免套用後，您會收到確認通知。若文件不完整，可能會造成延遲。
是否需要為美國每個州分別申請豁免？
可以。免稅證明由各州核發，因此您想在任何州享有 Shopify 帳單免稅，都必須提供該州有效的免稅證明。各州都有自己的表單與要求。
您可以向 Shopify 取得哪些報稅文件？
您可在 Shopify 管理介面中的 設定 > Billing 直接存取您的發票與帳單記錄。若您需要其他稅務文件，例如稅務居民證明或 W8-BEN-E 表單，請聯絡 Shopify Support，並提供所需文件的詳細資訊與適用的課稅年度。
在什麼情況下，您應先諮詢稅務專家，而不是聯絡 Shopify 支援服務？
若遇到以下情況，請諮詢稅務專家：
- 是否符合您所在司法管轄區的免稅資格
- 如何正確申報稅務的指引
- 有關您特定稅務義務的問題
- 稅法與相關規範的解釋
- 為您的企業進行稅務策略規劃
若遇到下列情況，請聯絡 Shopify 支援服務：
- 提交免稅文件的相關問題
- 向 Shopify 申請特定稅務文件
- 針對 Shopify 帳單收費的疑問
- 計費設定的技術支援
聯絡 Shopify 支援服務前
在聯絡 Shopify 支援服務之前，請先準備以下資訊，以加速問題處理：
- 受影響的發票號碼 (可於 Settings > Billing 中找到)
- 您帳單中稅額項目的螢幕截圖
- 您目前的帳單地址與最近的地址變更
- 您的稅務豁免證明或相關文件 (如適用)
- 您組織在美國的雇主識別號碼 (EIN) 或在加拿大的商業編號
- 申請免稅時：請確認免稅文件上的組織名稱與您的 Shopify 帳號相符
- 您已嘗試的疑難排解步驟
事先備妥上述資訊，有助於 Shopify 支援服務更有效率地協助您。