檢視您在美國的稅務責任深入分析
在美國，您是否需要收取稅金取決於 nexus。當您在一個或多個州設有營業據點時，會自動產生實體層面的稅務義務，也稱為實體關聯性。這表示您需要在這些州註冊並代收銷售稅。在您沒有實體關聯性的州，您是否負有稅務義務，取決於您的業務是否超過各州設定的特定銷售門檻。當您達到該門檻時，即構成經濟關聯性，並且必須在該州註冊並代收銷售稅。
在 Shopify 監控您的稅務責任之前，請先留意以下事項。
- 系統僅針對下列交易類型顯示納稅義務：
- 在 Shopify 內發生的交易。在州法律規定的情況下，也包含市集交易。
- 匯入至 Shopify 且包含有效運送地址的訂單。系統需要地址才能判斷稅務機關代碼。因此，如果匯入的訂單不包含運送地址，系統在判定您的納稅義務時就不會將其列入考量。
- 僅會顯示具有州層級經濟關聯性稅法的州之稅務責任；沒有經濟關聯性法規的州不會納入。
- 部分州，例如 Alaska 或 Colorado，有獨立於州層級申報規定之外的地方稅申報要求。系統不會針對地方稅追蹤關聯性。
- 系統會針對在該州的 threshold period 內發生的銷售顯示稅務責任。超出該期間的銷售不會納入。
- 稅務責任以銷貨淨額計算，而非以銷售總額計算。銷貨淨額為銷售額扣除退款、運送或稅金後的金額。
- 銷售不會立即反映在稅務責任中，可能需要數天才會更新。當您跨越某州的銷售門檻、表示可能需要在當地收取並匯付稅金時，系統會顯示您跨越門檻的月份。
- 系統會針對您商店目前的 locations 所產生的實體關聯性顯示稅務責任。若您曾在某州設有地點但已刪除，則不會包含在內。
本頁內容
稅務責任狀態
在 Shopify 管理介面中前往設定 > 稅金與關稅，再選取美國，即可檢視您的稅務責任。系統會在您已登記收取稅金的州上方顯示稅務責任預覽。若您對特定州的銷售顯示可能存在稅務責任，稅務責任區塊會顯示該州、潛在責任原因，以及潛在責任的日期。
若要查看更多資訊，請前往稅務責任深入分析頁面，查看以下兩種狀態：
- 需要採取動作表示該州已偵測到潛在稅務責任，您可能需要在當地開始收取並匯付稅金。此狀態所列的州，可能是因為您在當地有地點而產生實體關聯性，或是因銷售至該州而產生經濟關聯性。
- 監控中表示您在該州沒有地點，但您在 Shopify（包含依州法需納入的市集）中的銷售已達該州經濟關聯性門檻的 80% 以上。若出現監控中的州，請檢視您銷往該州的銷售，並一併考量未透過 Shopify 處理的銷售。
各州門檻要求
Shopify Tax 的 稅務責任洞察 頁面會自動標示可能產生稅務責任的原因。若要進一步瞭解觸發經濟或實體據點關聯性的原因，請參考 state tax reference table。
門檻期間
州的門檻期間是計算關聯性時所考量的時間長度。state tax reference table 提供各州的稅務規則資訊，其中包含用來判定關聯性的期間。此期間因州而異。
| 門檻期間 | 定義 |
|---|---|
| 上一個或當前曆年 | 針對考量前一或目前曆年以判斷關聯性的州別，納稅義務追蹤工具會先檢閱您前一年的銷售資料。如果您的商店在前一年未達關聯性門檻，則會檢閱今年的資料。 如果您的商店未達前一曆年的門檻，且目前曆年沒有任何銷售，則除非今年有至少一筆銷售，否則不會顯示該州。 |
| 過去 12 個月滾動期間 | 若某州以過去 12 個月的滾動期間判定關聯性，責任追蹤器會檢視您過去 12 個月的銷售資料。每月第一天，系統會移除最早的月份，並加入最新的月份。 |
| 上一個曆年 | 若某州以上一個曆年作為判定關聯性的依據，責任追蹤器會檢視您上一年的銷售。如您的商店未達到該年度的門檻，則在本年度結束前不會再次檢視您的銷售資料。 |
| 前四個課稅季 | 若某州以前四個曆年季度判定關聯性，責任追蹤器會檢視您過去四個季度的銷售。在多數司法轄區，一年的季度如下：
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處理您的稅務責任
若某州在 稅務責任洞察 頁面中被標示為可能的稅務責任，建議您仔細檢視該州的銷售稅法規。各州稅務機關的連結列於 state tax reference table 中。
若您已確定需要在某州收取銷售稅，您必須先向 該州稅務機關 辦理銷售稅註冊並取得許可。取得許可後，您即可從 稅務責任洞察 頁面設定稅金代收。
步驟：
- 在稅務責任深入分析頁面找到該州，然後按一下設定收取稅金。
- 在銷售稅 ID欄位輸入您註冊時取得的銷售稅 ID。
- 按一下收取稅金。
稅務責任到期
在某州跌破實體或經濟關聯性的門檻，未必會立即終止您的稅務責任。有些州的稅務政策認為，造成關聯性的行為（如廣告或業務人員）在停止後仍持續一段時間帶來銷售，這種概念稱為追溯關聯性或殘餘關聯性。各州對追溯關聯性的規定不同。例如，在某州，商家於停止具備關聯性的該季度與次一季度仍須承擔稅務責任；在另一些州，商家於停止具備關聯性後的 12 個月內仍須承擔稅務責任。