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數位商品稅務

數位商品是可下載的檔案，或其他以電子方式提供的產品或服務。居住在歐盟 (EU) 的消費者，必須依其所在國家的稅率支付加值稅 (VAT)，賣家所在地不影響稅率。

但在某些司法管轄區，您不需要對數位商品收取銷售稅。請洽詢當地稅務專家，確定您所在地的要求。

本頁內容

將數位商品設為免稅

如果只有少數數位商品符合免稅，您可以避免對這些個別商品收取稅金。由於數位商品不需要傳統的運送，您也可以同時關閉運送功能。

步驟：

  1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往 商品。

  2. 按一下要編輯的產品。

  3. 在 價格 區段，按一下 收取稅金，然後取消勾選 對此產品收取稅金。

  4. 在 運送 區段，確認實體商品設定已停用。

  5. 按一下 儲存。

透過大量更新將多項數位商品設為免稅

如果您需要一次將大量數位商品設為免稅，可以透過大量更新來完成。執行此流程前，請先熟悉如何編輯 .csv 檔案。

步驟：

  1. 匯出 需要更新的產品為 .csv 檔案，然後編輯下列欄位中的值：

    要在產品 CSV 中編輯的欄位
    CSV 欄位設定
    Variant Requires Shipping將此值設為 false。
    Variant Taxable將此值設為 false。
    Variant Grams將此值設為 0。
  2. 完成編輯 .csv 檔案後，將其 匯入 至您的商店。請務必勾選「取代所有具有相同 handle 的現有商品」。

歐盟的數位商品

歐盟法規將數位商品定義為透過電子方式提供，而非運送的廣播、電信與服務。線上寄送的禮品卡不在此範圍。

您可以閱讀 歐盟數位服務 的 VAT 規定。請向稅務專家諮詢，以瞭解歐盟 VAT 規定如何適用於您。

依顧客所在地的 VAT

如果您向歐盟顧客販售數位商品，則必須依顧客所在地收取 VAT。

例如，若您是荷蘭商家，並向德國顧客販售數位商品，則必須向該顧客收取德國 19% 的 VAT 稅率。您可以 啟用 EU Digital VAT Rates 功能，以簡化此流程。

加值稅 (VAT) 登記

您可以透過下列方式之一註冊加值稅 (VAT)：

  • 歐盟商家：請為對其他歐盟國家的數位商品境內銷售登記 One‑Stop‑Shop（OSS）。
  • 非歐盟商家：請為銷售給歐盟消費者的數位商品或服務登記 Non‑Union OSS。或在您營業的各個歐盟國家設定在地 VAT 登記。

請聯絡您的 當地稅務機關，瞭解 VAT 登記的選項與需求詳情。

買家所在位置的證明

若您販售數位商品，部分稅務機關要求您收集並記錄買家所在地的兩項證據。每筆訂單，Shopify 都會提供帳單地址與顧客的 IP 位址。帳單地址會顯示在訂單頁面。您可以在「詐騙分析」區段按一下 檢視完整分析 來驗證 IP 位址。

如果 IP 位址顯示的國家/地區與帳單地址不同，您應該另外取得其所在地的其他證明。請洽詢稅務專家，確認您提供給稅務機關的證據是否足夠。

啟用數位商品的 VAT 費率

為簡化數位商品的 VAT 收取，您可以為每個歐盟國家自動指派 VAT 費率。

啟用數位商品的 VAT 費率後，系統會建立一個商品系列。凡是屬於該系列的商品，只要售出，就會依顧客的帳單地址自動套用正確的 VAT 費率。

啟用加值稅率後，系統會建立一個商品系列，並為每個歐盟國家/地區自動指派加值稅設定。預設商品系列名為「Digital Goods VAT Tax」，但您可以變更此設定，改用您的任何商品系列。若要瞭解詳情，請參閱將數位商品加值稅率套用至不同商品系列。

步驟：

電腦版

  1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往「設定」 > 稅金與關稅。

  2. 在 稅額計算 區段，按一下 對數位商品收取 VAT。

  3. 按一下 儲存。

  4. 在 商品系列 頁面，點選「Digital Goods VAT Tax」。

  5. 將商品新增至該商品系列。

  6. 按一下 儲存。

行動裝置

  1. 在 Shopify 應用程式中，點選 選單，然後點選 設定 設定。

  2. 在 商店設定 區段，點選 稅金與關稅。

  3. 在 稅額計算 區段，點選 對數位商品收取 VAT。

  4. 點選 儲存。

  5. 在「商品系列」頁面上，點選「Digital Goods VAT Tax」。

  6. 將商品新增至該商品系列。

  7. 點選「儲存」或「✓」。

將數位 VAT 費率套用至其他商品系列

建立初始的 Digital Goods VAT Tax 系列後，您可以將這些費率套用到其他數位商品系列。

步驟：

  1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往「設定」 > 稅金與關稅。

  2. 在 稅額計算 區段，按一下 變更商品系列。

  3. 搜尋您要使用的商品系列，或從清單中選取該系列。

  4. 按一下 儲存。

查看您使用的 VAT 費率

如果您已啟用 Digital Goods VAT Rates，即可在您的運送清單中查看套用到各國家/地區的 VAT 設定。

在查看費率前，請先確認每個國家/地區都已包含在您的 運送區域清單。

步驟：

電腦版

  1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往「設定」 > 稅金與關稅。

  2. 在 稅務地區 區段，於某個歐洲國家旁按一下 設定 或 編輯。「稅費優惠」區段會顯示數位商品的 VAT。

行動裝置

  1. 在 Shopify 應用程式中，點選 選單，然後點選 設定 設定。

  2. 在 商店設定 區段，點選 稅金與關稅。

  3. 在 稅務地區 區段，於某個歐洲國家旁點選 設定 或 編輯。「稅費優惠」區段會顯示數位商品的 VAT。

停用數位商品的 VAT 費率

如果您停用 EU Digital VAT Rates 功能後再重新啟用，且未使用預設商品系列，則必須重新指定您的 偏好商品系列。

步驟：

電腦版

  1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往「設定」 > 稅金與關稅。

  2. 在 稅額計算 區段，取消勾選 對數位商品收取 VAT。

行動裝置

  1. 在 Shopify 應用程式中，點選 選單，然後點選 設定 設定。

  2. 在 商店設定 區段，點選 稅金與關稅。

  3. 在 稅額計算 區段，取消勾選 對數位商品收取 VAT。

對實體活動或服務收取稅金

若您在特定地點販售活動票券或提供服務，可能需要依活動或服務地點（而非顧客的帳單地址）收取稅金。為確保正確計算稅金，請將票券或服務設為實體商品，並設定在活動地點來店取貨。

步驟：

  1. 為活動或服務場地 建立地點。
  2. 前往「設定」 > 運送與交付，將此地點新增至您的運送設定。請勿為此地點新增運費費率。
  3. 前往「設定」 > 稅金與關稅，確認活動地點的地區已設定為收取稅額。
  4. 建立您的票券或服務商品：
    • 在「運送」區段，啟用「這是實體商品」。
    • 將此商品的庫存僅設為在活動地點可用。
    • 將此商品設定為僅限來店取貨。
  5. 請在產品說明中告知顧客，此商品需與其他商品分開下單購買。