結帳頁面中的加值稅 (VAT) 驗證

針對運送至歐盟或英國境內顧客的訂單，如果收件國家/地區與出貨地點的所在國家/地區不同，則歐盟/英國的逆向課稅免稅會完全免除 VAT。套用此免稅時，系統將不會針對訂單向顧客收取 VAT。

將加值稅編號新增至任何顧客的檔案時，系統即會自動驗證該編號。如果編號有效或欄位留空，欄位內容將儲存在顧客個人檔案中，供未來訂單及參考使用。

套用免稅後，系統會自訂單移除 VAT，顧客將負責申報並繳納該稅額。VAT 發票中會新增一則備註，說明「逆向課稅機制：收件人需負責 VAT」(Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT)。

在結帳頁面中使用 VAT 驗證前，請檢閱以下注意事項：

• 針對符合逆向課稅免稅資格的顧客，有效的加值稅編號會控制系統是否收取 VAT。如果未針對收件地市場啟用動態含稅定價，則顯示給顧客的價格將維持不變。
• 如果啟用了動態含稅定價，價格即會依照收件地市場的標準稅率進行調整。系統不會套用商品稅金類別的減免稅率與稅費優惠，因此調整後的價格可能與向顧客收取的稅額不同。在您採用調整後的價格前，請先檢閱使用動態含稅定價的注意事項。

您可以在結帳頁面顯示「公司加值稅編號」欄位，供顧客輸入加值稅編號，為符合資格的歐盟或英國跨境訂單套用逆向課稅免稅。此欄位的選項包含「不包含」和「選填」。預設設定為「不包含」。如果您銷售商品給歐盟境內的顧客，且希望允許顧客在結帳頁面提供其加值稅編號，請選取「選填」。

只有使用 Shopify Tax 在歐盟或英國計算稅額的商店，才能在結帳頁面中使用 VAT 驗證。如果您針對任一地區使用 Shopify Tax，則啟用「公司加值稅編號」欄位即可讓該欄位用於歐盟和英國的跨境訂單。您不需同時擁有兩個地區的 Shopify Tax 稅務登記，該欄位也能適用於每個地區的買家。

如果您未將商品販售給位於歐盟或英國的企業，請選取「不包含」，避免系統在結帳期間顯示此欄位。

逆向課稅免稅是根據您的出貨地點判定，而非您「一般」設定中的商店地址。您必須在歐盟擁有有效的出貨地點，歐盟/英國逆向課稅免稅才能正常運作。

此免稅適用於以下跨境組合：

• 歐盟出貨地點至另一個歐盟國家/地區
• 歐盟出貨地點至英國

此免稅不適用於以下組合：

• 英國至歐盟的訂單
• 英國至英國的訂單

如果訂單從多個地點出貨，系統只會將其中一個地點作為逆轉課稅豁免的出貨地。不支援庫存位於不同國家/地區地點的訂單品項，因此系統可能不會如期套用豁免。

用於豁免的出貨地在建立訂單時即決定，且不一定等於訂單出貨地點。在建立訂單後變更訂單的出貨地點並不會重新評估逆轉課稅豁免，因此系統不會將豁免套用至已存在的訂單。

顧客輸入有效的加值稅編號後系統仍收取加值稅

Shopify 會透過歐盟的加值稅資訊交換系統 (VIES)即時驗證加值稅編號。如果在顧客於結帳期間提交加值稅編號時，VIES 無法完成驗證，系統便不會套用逆向課稅免稅額，並預設為收取加值稅。這可保護您免於提供無法驗證的免稅資格。

VIES 可能會因多種原因而無法使用，包含歐盟委員會或個別歐盟成員國稅務機關的排定維護、高流量導致的暫時性服務中斷，或是網路連線問題。您可以在歐盟委員會的 VIES 網站上查看 VIES 目前的可用性。如果服務回傳錯誤或沒有回應，則必須等到服務復原後才能驗證加值稅編號。系統無法手動覆寫 VIES 驗證，因為逆向課稅免稅必須在成功驗證後才能套用。

如果您有應始終享有免稅資格的 B2B 顧客，則可以在其顧客個人檔案中，將他們的稅務狀態設為 不收取稅額。此免稅資格將套用於該顧客未來的所有訂單，無須進行即時 VIES 驗證，並且必須在顧客下訂單前完成設定。