Xem lại thông tin chuyên sâu về nghĩa vụ nộp thuế tại Hoa Kỳ

Tại Hoa Kỳ, việc bạn có cần tính thuế hay không phụ thuộc vào mối liên hệ tính thuế. Khi có địa điểm kinh doanh ở một hoặc nhiều tiểu bang, bạn tự động có nghĩa vụ nộp thuế thực tế, hay còn gọi là mối liên hệ tính thuế thực tế (physical nexus). Điều này có nghĩa là bạn cần đăng ký và thu thuế bán hàng ở các tiểu bang đó. Ở những tiểu bang bạn không có mối liên hệ tính thuế thực tế, nghĩa vụ nộp thuế phụ thuộc vào việc doanh nghiệp có vượt quá ngưỡng doanh thu cụ thể do từng tiểu bang quy định hay không. Khi đạt đến ngưỡng, bạn có mối liên hệ tính thuế kinh tế (economic nexus) và phải đăng ký cũng như thu thuế bán hàng ở tiểu bang đó.

Trước khi theo dõi nghĩa vụ nộp thuế trong Shopify, hãy xem xét các lưu ý sau.

• Nghĩa vụ thuế chỉ hiển thị đối với các loại giao dịch sau:
  • Giao dịch phát sinh trên Shopify. Bao gồm cả giao dịch trên sàn thương mại điện tử nếu luật tiểu bang yêu cầu.
  • Đơn hàng nhập vào Shopify có địa chỉ giao hàng hợp lệ. Cần có địa chỉ để xác định mã cơ quan thuế. Do đó, nếu đơn hàng nhập vào không có địa chỉ giao hàng thì đơn hàng đó sẽ không được tính đến khi xác định nghĩa vụ thuế.
• Nghĩa vụ nộp thuế được hiển thị cho các tiểu bang có luật thuế về mối liên hệ tính thuế kinh tế ở cấp tiểu bang. Các tiểu bang không có luật về mối liên hệ tính thuế kinh tế sẽ không được bao gồm.
• Một số tiểu bang có yêu cầu khai thuế tại địa phương tách biệt với yêu cầu khai thuế của tiểu bang, chẳng hạn như Alaska hoặc Colorado. Hệ thống không theo dõi mối liên hệ tính thuế đối với thuế địa phương.
• Nghĩa vụ nộp thuế được hiển thị đối với các tiểu bang có phát sinh hoạt động bán hàng trong kỳ hạn của ngưỡng đối với tiểu bang đó. Doanh số ngoài kỳ hạn này sẽ không được tính.
• Nghĩa vụ nộp thuế được tính dựa trên doanh thu thuần, không phải doanh thu gộp. Doanh thu thuần là doanh số sau khi đã trừ đi khoản hoàn tiền, phí vận chuyển hoặc thuế.
• Hoạt động bán hàng sẽ không phản ánh ngay vào nghĩa vụ nộp thuế và có thể mất vài ngày để cập nhật. Nếu bạn vượt qua ngưỡng doanh số cho thấy bạn có thể cần tính và chuyển tiền thuế ở một tiểu bang cụ thể, thì tháng mà bạn vượt ngưỡng sẽ hiển thị.
• Nghĩa vụ nộp thuế hiển thị cho các mối liên hệ tính thuế thực tế tại địa điểm hiện tại của cửa hàng. Nếu bạn từng có địa điểm tại một tiểu bang nhưng đã xóa thì địa điểm đó sẽ không được bao gồm.

Trạng thái nghĩa vụ nộp thuế

Từ bảng điều khiển quản trị Shopify, bạn có thể xem lại nghĩa vụ nộp thuế bằng cách đi tới Cài đặt > Thuế và thuế hải quan, rồi chọn Hoa Kỳ. Bản xem trước nghĩa vụ nộp thuế sẽ hiển thị phía trên các tiểu bang mà bạn đã đăng ký để thu thuế. Nếu doanh số bán hàng vào các tiểu bang cụ thể cho thấy bạn có thể phát sinh nghĩa vụ nộp thuế, thì phần nghĩa vụ nộp thuế sẽ hiển thị tiểu bang, lý do có khả năng phát sinh nghĩa vụ và ngày có khả năng phát sinh nghĩa vụ.

Để xem thêm thông tin, hãy chuyển đến trang Thông tin chuyên sâu về nghĩa vụ nộp thuế và kiểm tra hai trạng thái sau đây:

• Cần thao tác cho biết các tiểu bang đã được xác định có khả năng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế và bạn có thể cần bắt đầu thu và chuyển tiền thuế ở đó. Các tiểu bang được liệt kê tại đây là những nơi bạn có thể có mối liên hệ tính thuế thực tế từ một địa điểm hoặc mối liên hệ tính thuế kinh tế từ doanh số bán hàng vào tiểu bang đó.
• Đang theo dõi cho biết các tiểu bang mà bạn không có địa điểm thực tế và doanh số trên Shopify (bao gồm cả các thị trường/sàn thương mại điện tử theo yêu cầu của luật pháp tiểu bang) đã đạt ít nhất 80% ngưỡng quy định về mối liên hệ tính thuế kinh tế của tiểu bang đó. Nếu có các tiểu bang được liệt kê với trạng thái Đang theo dõi, hãy xem lại doanh số của bạn ở tiểu bang đó, bao gồm cả các giao dịch bán hàng không được xử lý bởi Shopify.

Yêu cầu về ngưỡng cho từng tiểu bang

Trang Thông tin chuyên sâu về nghĩa vụ nộp thuế từ Shopify Tax tự động cho biết lý do có khả năng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế. Để tìm hiểu thêm về các lý do dẫn đến mối liên hệ tính thuế hiện diện thực tế hoặc kinh tế, hãy tham khảo bảng tham khảo về thuế của tiểu bang.

Kỳ hạn của ngưỡng

Kỳ hạn của ngưỡng ở một tiểu bang là khoảng thời gian được xem xét khi tính toán mối liên hệ tính thuế. Bảng tham khảo về thuế của tiểu bang cung cấp thông tin theo từng tiểu bang về các quy định thuế, bao gồm cả khoảng thời gian được sử dụng để xác định mối liên hệ tính thuế. Khoảng thời gian này khác nhau tùy theo tiểu bang.

Giải quyết nghĩa vụ thuế

Nếu một tiểu bang được liệt kê trên trang Thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế là nghĩa vụ thuế tiềm năng, bạn nên xem xét cẩn thận luật thuế bán hàng của tiểu bang đó. Các liên kết đến cơ quan thuế tiểu bang được liệt kê trong bảng tham chiếu thuế tiểu bang.

Nếu xác định cần thu thuế bán hàng ở một tiểu bang, trước tiên, bạn phải đăng ký thuế bán hàng với cơ quan thuế của tiểu bang để nhận giấy phép. Sau khi nhận giấy phép, bạn có thể thiết lập tính năng thu thuế từ trang Thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế.

Các bước thực hiện:

1. Trên trang Thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế, tìm tiểu bang rồi nhấp vào Thiết lập thu thuế.
2. Trong trường ID thuế bán hàng, nhập ID thuế bán hàng bạn đã nhận khi đăng ký.
3. Nhấp vào Thu thuế.

Hết hạn nghĩa vụ thuế

Việc giảm xuống dưới ngưỡng mối liên hệ tính thuế ở một tiểu bang cụ thể, dù là về mặt vật lý hay kinh tế, có thể không chấm dứt ngay nghĩa vụ thuế của bạn. Một số tiểu bang có chính sách thuế dựa trên ý tưởng rằng hành vi tạo ra mối liên hệ tính thuế, chẳng hạn như quảng cáo hoặc nhân viên bán hàng, tiếp tục tạo ra doanh thu trong một thời gian sau khi hành vi đó dừng lại. Khái niệm này được gọi là mối liên hệ tính thuế nối tiếp (trailing nexus) hoặc mối liên hệ tính thuế thặng dư (residual nexus). Quy tắc về mối liên hệ tính thuế nối tiếp khác nhau tùy theo tiểu bang. Ví dụ: ở một tiểu bang, thương nhân có nghĩa vụ thuế trong quý thương nhân ngừng có mối liên hệ tính thuế và quý tiếp theo. Ở một tiểu bang khác, thương nhân có nghĩa vụ thuế trong 12 tháng sau khi thương nhân ngừng có mối liên hệ tính thuế.