Hiểu về nghĩa vụ thuế

Xác định nghĩa vụ thuế

Trước khi thiết lập thuế tại Hoa Kỳ, bạn cần xác định xem mình có nghĩa vụ thu thuế bán hàng từ khách hàng và nộp thuế cho cơ quan thuế tiểu bang hay không, còn gọi là nghĩa vụ thuế.

Các yếu tố chính ảnh hưởng đến thuế bán hàng

Tại Hoa Kỳ, mức thuế bán hàng cần tính bị ảnh hưởng bởi các yếu tố sau:

• Địa điểm gửi sản phẩm
• Địa điểm nhận sản phẩm
• Nơi bạn đăng ký thu thuế
• Khả năng chịu thuế của mặt hàng
• Trường hợp miễn trừ cho người mua

Mối liên hệ tính thuế và trách nhiệm thuế

Mối liên hệ tính thuế, hay sự kết nối giữa cửa hàng và một tiểu bang Hoa Kỳ, xác định xem bạn có khả năng chịu nghĩa vụ thuế tại đó hay không. Mối liên hệ này có thể là hiện diện thực tế hoặc kinh tế.

Tổng quan về mối liên hệ tính thuế thực tế

Thông thường, mối liên hệ tính thuế thực tế phát sinh khi bạn có hiện diện thực tế tại một tiểu bang, ví dụ như văn phòng, cửa hàng, kho hoặc nhân viên. Một số tiểu bang có định nghĩa rộng hơn về mối liên hệ tính thuế thực tế và có thể bao gồm bất kỳ hoạt động nào sau đây:

• Mời chào bán hàng
• Dịch vụ hoàn tất đơn hàng
• Sự hiện diện của hàng tồn kho

Nếu không chắc liệu các hoạt động bên ngoài tiểu bang của mình có được tính là có mối liên hệ tính thuế thực tế hay không, hãy tham khảo ý kiến cơ quan thuế tiểu bang hoặc chuyên gia thuế tại địa phương.

Tổng quan về mối liên hệ tính thuế kinh tế

Mối liên hệ tính thuế kinh tế phát sinh khi bạn vượt qua một ngưỡng doanh thu nhất định với khách hàng tại một tiểu bang cụ thể.

Vào tháng 6 năm 2018, Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã ra phán quyết rằng các tiểu bang có thể yêu cầu người bán trực tuyến thu thuế bán hàng dựa trên số lượng hoặc giá trị giao dịch vào một tiểu bang, còn được gọi là mối liên hệ tính thuế kinh tế. Để biết thông tin về cách phán quyết này có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp của bạn, hãy tham khảo bài đăng trên Blog Shopify Thuế bán hàng trực tuyến: Hướng dẫn về mối liên hệ tính thuế kinh tế & thương mại điện tử.

Thiết lập mối liên hệ tính thuế

Ngưỡng doanh thu xác định xem bạn có mối liên hệ tính thuế hay không là khác nhau đối với từng tiểu bang. Tham khảo bảng tham chiếu thuế tiểu bang để xác định xem doanh thu bán vào một tiểu bang có tạo thành mối liên hệ tính thuế kinh tế hay không.

Cách xử lý sản phẩm kỹ thuật số trong mối liên hệ tính thuế kinh tế

Sản phẩm kỹ thuật số là sản phẩm mà khách hàng tải xuống và không có bất kỳ thành phần thực tế nào để gửi hàng. Một số tiểu bang tính cả sản phẩm kỹ thuật số vào mục đích xác định mối liên hệ tính thuế kinh tế, trong khi các tiểu bang khác thì không. Bảng tham chiếu thuế tiểu bang cung cấp thông tin theo từng tiểu bang về việc sản phẩm kỹ thuật số có được bao gồm trong tính toán mối liên hệ tính thuế hay không.

Lưu ý về sàn thương mại điện tử khi xác định mối liên hệ tính thuế kinh tế

Sàn thương mại điện tử là trang web nơi có nhiều người bán cung cấp sản phẩm. Một số tiểu bang tính cả doanh thu trên sàn thương mại điện tử vào mục đích xác định mối liên hệ tính thuế kinh tế, trong khi các tiểu bang khác thì không. Bảng tham chiếu thuế tiểu bang cung cấp thông tin theo từng tiểu bang về việc sàn thương mại điện tử có được bao gồm trong tính toán mối liên hệ tính thuế hay không.

Các sàn thương mại điện tử sau đây có thể được xem xét khi xác định mối liên hệ tính thuế kinh tế, tùy thuộc vào luật pháp tiểu bang:

Shop

Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, kênh bán hàng Shop sẽ tự động thu, nộp và khai báo thuế cho mọi đơn hàng vận chuyển đến hoặc trong phạm vi Hoa Kỳ. Thuế được báo cáo dưới tên SC Commerce Services Inc. Quá trình này diễn ra bất kể cài đặt thuế bán hàng hiện tại của bạn là gì. Tìm hiểu thêm về cách nộp thuế cho kênh bán hàng Shop.

Lưu ý về dropship và mối liên hệ tính thuế

Nếu cửa hàng sử dụng dropship để cung cấp sản phẩm cho khách hàng, tức là bạn đang mua sản phẩm từ một nhà cung cấp khác, sau đó khách hàng mua sản phẩm đó từ bạn. Việc bạn có tính thuế hay không tùy thuộc vào vị trí của khách hàng cũng như nơi bạn và nhà cung cấp dropship có mối liên hệ tính thuế. Hãy xem xét các tình huống sau và xác định tình huống nào áp dụng cho doanh nghiệp của bạn:

• Nếu cả bạn và nhà cung cấp dropship đều không có mối liên hệ tính thuế tại tiểu bang của khách hàng, bạn không có nghĩa vụ tính thuế. Khách hàng của bạn có thể sẽ phải trả thuế sử dụng cho tiểu bang điểm đến đối với giao dịch mua đó.
• Nếu bạn không có mối liên hệ tính thuế tại tiểu bang của khách hàng nhưng nhà cung cấp dropship thì có, nhà cung cấp có thể yêu cầu bạn cung cấp chứng nhận bán lại hoặc tính mức thuế phù hợp cho bạn.
• Nếu bạn có mối liên hệ tính thuế tại tiểu bang của khách hàng nhưng nhà cung cấp dropship thì không, bạn có nghĩa vụ tính thuế đối với khách hàng.
• Nếu cả bạn và nhà cung cấp dropship đều có mối liên hệ tính thuế tại tiểu bang của khách hàng, nhà cung cấp có thể yêu cầu bạn cung cấp chứng nhận bán lại hoặc tính mức thuế phù hợp cho bạn, và bạn có nghĩa vụ tính thuế đối với khách hàng.

Quy tắc dành cho người bán từ xa

Người bán từ xa là thương nhân không có trụ sở thực tế tại một tiểu bang cụ thể nhưng có mối liên hệ tính thuế kinh tế tại đó. Hầu hết các tiểu bang đều có quy tắc xác định thế nào là người bán từ xa. Nếu không chắc liệu việc bán hàng tại một tiểu bang cụ thể có tạo ra mối liên hệ tính thuế kinh tế cho bạn hay không, bạn nên tham khảo ý kiến cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế tại địa phương.

Đăng ký thuế

Sau khi xác định rằng mình cần thu thuế bán hàng ở một hoặc nhiều tiểu bang dựa trên mối liên hệ tính thuế, bạn phải liên hệ với từng cơ quan liên quan và đăng ký với họ trước khi thiết lập tính năng thu thuế trong Shopify. Quy trình này khác nhau tùy thuộc vào nơi đặt trụ sở kinh doanh, nơi bạn bán hàng và yêu cầu riêng của từng chính quyền.

Sau đây là một số thông tin chung nhưng chưa đầy đủ mà bạn có thể cần khi đăng ký:

• Loại hình pháp nhân
• Tên doanh nghiệp (tên pháp lý)
• Tên kinh doanh (DBA)
• Địa chỉ địa điểm kinh doanh
• Địa chỉ nhận thư
• Số điện thoại của doanh nghiệp
• Ngày bán đầu tiên/ngày phát sinh nghĩa vụ nộp thuế
• Người liên hệ
• Số điện thoại của người liên hệ
• Địa chỉ email của người liên hệ
• ID thương nhân, ID tài khoản thương nhân hoặc Tài khoản bên xử lý thẻ của thương nhân

Để biết thêm chi tiết về yêu cầu của một tiểu bang cụ thể, hãy tham khảo trang web về thuế của tiểu bang đó trong Tài liệu tham khảo về thuế của tiểu bang.

Thiết lập thuế trong Shopify

Sau khi đã xác định các tiểu bang bạn cần tính thuế ở Hoa Kỳ và đăng ký với cơ quan thuế, bạn có thể thiết lập để cửa hàng Shopify thu thuế. Tham khảo các hướng dẫn sau đây, tùy thuộc vào việc bạn là người dùng mới hay hiện tại:

• Người dùng mới: Nếu bạn mới sử dụng Shopify, hãy tham khảo phần Thiết lập thuế tại Hoa Kỳ.
• Người dùng hiện tại: Nếu đã sử dụng Shopify và cần cập nhật cài đặt, hãy tham khảo phần Quản lý thuế tại Hoa Kỳ.
• Tìm hiểu thêm: Nếu muốn tìm hiểu thêm về các dịch vụ thuế khác nhau tại khu vực của mình, hãy tham khảo mục Chọn Dịch vụ thuế.