Preglejte vpoglede v ameriške davčne obveznosti
V Združenih državah Amerike je obveznost zaračunavanja davka odvisna od mreže. Če imate poslovno lokacijo v eni ali več zveznih državah, samodejno nastane fizična obveznost, znana tudi kot fizična mreža. To pomeni, da se morate v teh državah registrirati in zbirati davek od prodaje. V državah, kjer nimate fizične mreže, je vaša davčna obveznost odvisna od tega, ali vaše podjetje presega določene pragove prodaje, ki jih določi posamezna zvezna država. Ko dosežete prag, imate gospodarsko mrežo in se morate v tej državi registrirati in zbirati davek od prodaje.
Preden začnete spremljati svoje davčne obveznosti v Shopifyju, preglejte naslednje pomembne informacije.
- Davčna obveznost je prikazana samo za naslednje vrste transakcij:
- Transakcije, opravljene v Shopify. To vključuje transakcije na tržnici, kjer to zahteva državna zakonodaja.
- Naročila, uvožena v Shopify, ki vsebujejo veljavne naslove za dostavo. Za določitev kod davčnih organov je potreben naslov. Če torej uvoženo naročilo ne vsebuje naslova za dostavo, se ne upošteva pri določanju davčnih obveznosti.
- Davčna obveznost je prikazana za zvezne države, ki imajo davčno zakonodajo o gospodarski mreži na ravni zvezne države. Države, ki nimajo zakonov o gospodarski mreži, niso vključene.
- Nekatere zvezne države imajo zahteve za prijavo lokalnih davkov, ki so ločene od zahtev na ravni zvezne države, na primer Aljaska ali Kolorado. Mreža se za lokalne davke ne spremlja.
- Davčna obveznost je prikazana za zvezne države, kjer se prodaja izvede v obdobju praga za to državo. Prodaja zunaj obdobja praga ni vključena.
- Davčna obveznost se izračuna na podlagi neto prodaje in ne bruto prodaje. Neto prodaja je prodaja brez povračil, dostave ali davka.
- Prodaja se v vaših davčnih obveznostih ne odraža takoj in lahko traja nekaj dni, da se podatki posodobijo. Če presežete prag prodaje, ki nakazuje, da boste morda morali zaračunavati in nakazovati davke v določeni državi, se prikaže mesec, v katerem ste presegli prag.
- Davčna obveznost se prikaže za fizično mrežo na trenutnih lokacijah vaše trgovine. Če ste imeli lokacijo v neki zvezni državi, a ste jo izbrisali, ni vključena.
Na tej strani
Stanja davčne obveznosti
V skrbniku Shopify lahko pregledate svoje davčne obveznosti tako, da odprete Nastavitve > Davki in dajatve in nato izberete Združene države Amerike. Predogled vaših davčnih obveznosti je prikazan nad državami, v katerih ste registrirani za zbiranje davka. Če vaša prodaja v določenih državah nakazuje na morebitno davčno obveznost, razdelek o davčnih obveznostih prikaže državo, razlog za morebitno obveznost in datum morebitne obveznosti.
Če želite pregledati več informacij, pojdite na stran Vpogledi v davčne obveznosti in preverite naslednji dve stanji:
- Potrebno je ukrepanje označuje zvezne države, kjer je bila ugotovljena morebitna davčna obveznost in boste morda morali tam začeti zbirati in nakazovati davek. Tu navedene države so tiste, v katerih imate morda fizično mrežo zaradi lokacije ali gospodarsko mrežo zaradi prodaje v to državo.
- Spremljanje označuje države, v katerih nimate lokacije in je vaša prodaja v Shopifyju, vključno s tržnicami, kjer to zahteva državna zakonodaja, dosegla vsaj 80 % praga te države za gospodarsko mrežo. Če so naštete države s stanjem Spremljanje, preglejte svojo prodajo v to državo ob upoštevanju prodaje, ki ni bila obdelana prek Shopifyja.
Zahteve glede praga za vsako državo
Stran Vpogledi v davčne obveznosti v Shopify Tax samodejno prikaže razlog za morebitno obveznost. Če želite izvedeti več o razlogih, ki sprožijo gospodarsko mrežo ali mrežo zaradi fizične prisotnosti, si oglejte referenčno tabelo za državne davke.
Obdobja praga
Obdobje praga posamezne države je čas, ki se upošteva pri izračunu mreže. Referenčna tabela za državne davke vsebuje informacije o davčnih pravilih za posamezno zvezno državo, vključno z obdobjem, ki se uporabi za določitev mreže. To obdobje se razlikuje glede na državo.
| Obdobje praga | Opredelitev |
|---|---|
| Prejšnje ali trenutno koledarsko leto | Pri zveznih državah, ki za namene določanja mreže upoštevajo preteklo ali trenutno koledarsko leto, sledilnik obveznosti najprej pregleda podatke o prodaji za preteklo leto. Če vaša trgovina ne dosega praga za mrežo v preteklem letu, se pregleda trenutno leto. Če vaša trgovina ne dosega praga za preteklo koledarsko leto in nimate prodaje v trenutnem koledarskem letu, se zvezna država ne prikaže, dokler v trenutnem letu ne pride do vsaj ene prodaje. |
| Tekoče dvanajstmesečno obdobje | Za države, ki za namene določanja mreže upoštevajo tekoče dvanajstmesečno obdobje, sledilnik obveznosti pregleda vaše podatke o prodaji za zadnjih dvanajst mesecev. Prvi dan vsakega meseca se iz pregledanega obdobja odstrani najstarejši mesec in doda najnovejši mesec. |
| Prejšnje koledarsko leto | Za zvezne države, ki za določanje mreže upoštevajo preteklo koledarsko leto, sledilnik obveznosti pregleda vašo prodajo iz preteklega leta. Če vaša trgovina v preteklem letu ne doseže praga za mrežo, vaši podatki o prodaji ne bodo ponovno pregledani, dokler se ne konča tekoče leto. |
| Pretekla štiri davčna četrtletja | Za zvezne države, ki za določanje mreže upoštevajo pretekla štiri koledarska četrtletja, sledilnik obveznosti pregleda vašo prodajo za pretekla štiri četrtletja. V večini jurisdikcij so četrtletja v letu naslednja:
|
Uredite davčne obveznosti
Če je zvezna država na strani Vpogledi v davčne obveznosti navedena kot potencialna davčna obveznost, pozorno preglejte zakone o davku od prodaje za to državo. Povezave do državnih davčnih organov so navedene v referenčni tabeli državnih davkov.
Če ste ugotovili, da morate v določeni zvezni državi zaračunati davek od prodaje, se morate najprej registrirati za davek od prodaje pri davčnem organu te zvezne države, da pridobite dovoljenje. Ko prejmete dovoljenje, lahko nastavite pobiranje davka na strani Vpogledi v davčne obveznosti.
Koraki:
- Na strani Vpogledi v davčne obveznosti poiščite zvezno državo in kliknite Nastavi pobiranje davka.
- V polje Davčna številka vnesite davčno številko za davek od prodaje, ki ste jo prejeli ob registraciji.
- Kliknite Pobiraj davke.
Potek veljavnosti davčne obveznosti
Če v določeni zvezni državi ne dosegate več praga za mrežo (fizično ali ekonomsko), to morda ne bo takoj prekinilo vaše davčne obveznosti. Nekatere zvezne države imajo davčne politike, ki temeljijo na ideji, da vedenje, ki je ustvarilo mrežo, kot je oglaševanje ali osebje v prodaji, še nekaj časa ustvarja prodajo, tudi ko se to vedenje preneha. Ta koncept je znan kot sledilna mreža ali preostala mreža (trailing oz. residual nexus). Davčna pravila glede sledilne mreže se od države do države razlikujejo. Na primer, v eni zvezni državi imajo trgovci davčno obveznost za četrtletje, ko trgovec preneha imeti mrežo, in za naslednje četrtletje. V drugi zvezni državi imajo trgovci davčno obveznost še dvanajst mesecev po tem, ko prenehajo imeti mrežo.