Razumevanje davčne obveznosti

Določite svojo davčno obveznost

Preden nastavite ameriške davke, morate določiti, ali morate zbrati davek od prodaje od svojih strank in ga nakazati državnemu davčnemu organu, kar se imenuje tudi davčna obveznost.

Ključni dejavniki, ki vplivajo na davek od prodaje

V Združenih državah Amerike na davek od prodaje, ki ga morate zaračunati, vplivajo naslednji dejavniki:

• Lokacija, s katere je poslan vaš izdelek
• Lokacija, na katero je poslan vaš izdelek
• Kje ste registrirani za zbiranje davka
• Obdavčljivost kosa
• Izjeme za kupce

Mreža in davčne obveznosti

Mreža oziroma povezava med vašo trgovino in zvezno državo ZDA določa, ali imate tam morebitno davčno obveznost. Mreža je lahko fizična ali gospodarska.

Pregled fizične mreže

Fizična mreža običajno nastane, ko imate v državi fizično prisotnost, kot je pisarna, trgovina, skladišče ali zaposleni. Nekatere države imajo širšo opredelitev fizične mreže, ki lahko vključuje katere koli od naslednjih dejavnosti:

• Spodbujanje prodaje
• Izpolnjevanje naročil strank
• Prisotnost inventarja

Če niste prepričani, ali se vaše dejavnosti zunaj vaše države štejejo za fizično mrežo, se posvetujte z državnimi davčnimi organi ali lokalnim davčnim strokovnjakom.

Pregled gospodarske mreže

Gospodarska mreža nastane, ko presežete določen prag prodaje strankam v določeni državi.

Junija 2018 je Vrhovno sodišče Združenih držav Amerike razsodilo, da lahko države od spletnih prodajalcev zahtevajo zbiranje davka od prodaje na podlagi obsega ali vrednosti transakcij v državo, kar je znano tudi kot gospodarska mreža. Za informacije o tem, kako bi lahko ta razsodba vplivala na vaše podjetje, preberite objavo v spletnem dnevniku na blogu Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Vzpostavitev mreže

Prag prodaje, ki določa, ali imate mrežo, se razlikuje glede na posamezno državo. Oglejte si referenčno tabelo državnih davkov, da določite, ali bi lahko vaša prodaja v določeni državi predstavljala gospodarsko mrežo.

Obravnava digitalnih izdelkov v gospodarski mreži

Digitalni izdelek je izdelek, ki si ga stranke prenesejo in nima fizičnih komponent, ki bi jih bilo treba poslati. Nekatere države za namene določanja gospodarske mreže vključujejo digitalne izdelke, medtem ko jih druge ne. Referenčna tabela državnih davkov vsebuje informacije po posameznih državah o tem, ali so digitalni izdelki vključeni v izračun mreže.

Upoštevanje tržnic pri določanju gospodarske mreže

Tržnica je spletna stran, kjer več prodajalcev ponuja svoje izdelke. Nekatere države vključujejo prodajo na tržnicah za namene določanja gospodarske mreže, medtem ko jih druge ne. Referenčna tabela državnih davkov vsebuje informacije po posameznih državah o tem, ali so tržnice vključene v izračun mreže.

Glede na državno zakonodajo se lahko pri določanju gospodarske mreže upoštevajo naslednje tržnice:

Shop

S 1. januarjem 2025 prodajni kanal Shop samodejno zbira, nakazuje in prijavlja davke za vsa naročila, ki so poslana v Združene države Amerike ali znotraj njih. Davek se prijavi v imenu družbe SC Commerce Services Inc. To se zgodi ne glede na vaše trenutne nastavitve za davek od prodaje. Preberite več o tem, kako se nakaže davek za prodajni kanal Shop.

Dropshipping in upoštevanje mreže

Če vaša trgovina uporablja dropshipping za zagotavljanje izdelkov strankam, potem kupujete izdelek od drugega prodajalca, vaše stranke pa ta izdelek kupijo od vas. Ali boste zaračunali davek, je odvisno od lokacije vaše stranke in od tega, kje imate vi in vaš prodajalec po načelu dropshippinga mrežo. Preglejte naslednje scenarije in določite, kateri velja za vaše podjetje:

• Če v državi vaše stranke nimate mreže niti vi niti vaš prodajalec po načelu dropshippinga, potem niste dolžni zaračunati davka. Vaša stranka bo ciljni državi za nakup verjetno plačala davek na uporabo.
• Če v državi stranke nimate mreže, vaš prodajalec po načelu dropshippinga pa jo ima, vas lahko ta prodajalec prosi za potrdilo o nadaljnji prodaji ali vam zaračuna ustrezen davek.
• Če imate mrežo v državi stranke, vaš prodajalec po načelu dropshippinga pa je nima, ste dolžni stranki zaračunati davek.
• Če imata oba z vašim prodajalcem po načelu dropshippinga mrežo v državi vaše stranke, vas lahko prodajalec prosi za potrdilo o nadaljnji prodaji ali vam zaračuna ustrezen davek, vi pa ste dolžni stranki zaračunati davek.

Pravila za oddaljene prodajalce

Oddaljeni prodajalec je trgovec, ki ni fizično lociran v določeni državi, vendar ima tam gospodarsko mrežo. Večina držav ima pravila, ki določajo, kaj je oddaljeni prodajalec. Če niste prepričani, ali prodaja v določeni državi za vas ustvarja gospodarsko mrežo, se posvetujte z ameriškimi državnimi davčnimi organi ali lokalnim davčnim strokovnjakom.

Registracija za davke

Ko na podlagi mreže določite, da morate zbirati davek od prodaje v eni ali več državah, se morate obrniti na vsako od ustreznih agencij in se pri njih registrirati pred nastavitvijo zbiranja davka v storitvi Shopify. Postopek se razlikuje glede na to, kje je sedež vašega podjetja, kje prodajate in kakšne so posamezne vladne zahteve.

Spodaj so navedene nekatere splošne, čeprav ne vseobsegajoče informacije, ki jih morda potrebujete pri registraciji:

• Vrsta subjekta
• Ime podjetja (uradno ime)
• Komercialno ime podjetja (DBA)
• Naslov lokacije podjetja
• Poštni naslov
• Telefonska številka podjetja
• Datum prve prodaje/datum obveznosti
• Kontaktna oseba
• Telefonska številka kontaktne osebe
• E-poštni naslov kontaktne osebe
• ID trgovca, ID računa trgovca ali račun trgovca za obdelavo kartic

Za več podrobnosti o zahtevah posamezne zvezne države si oglejte davčno spletno mesto te države v Referenci za državne davke.

Nastavitev davkov v Shopifyju

Ko ugotovite, v katerih zveznih državah ZDA morate zaračunavati davek, in se registrirate pri davčnih organih, lahko nastavite svojo trgovino Shopify za zbiranje davkov. Oglejte si naslednje vodnike glede na to, ali ste nov ali obstoječi uporabnik:

• Novi uporabniki: Če ste novi v Shopifyju, si oglejte Nastavitev ameriških davkov.
• Obstoječi uporabniki: Če že uporabljate Shopify in morate posodobiti nastavitve, si oglejte Upravljanje ameriških davkov.
• Nadaljnje branje: Če želite izvedeti več o različnih davčnih storitvah, ki so na voljo v vaši regiji, si oglejte Izbira davčne storitve.