Prehľad poznatkov o daňovej povinnosti v USA
V USA to, či musíte účtovať daň, závisí od spojenia. Ak máte sídlo firmy v jednom alebo viacerých štátoch, automaticky vám vzniká fyzická povinnosť, známa aj ako fyzické spojenie. Znamená to, že sa v týchto štátoch musíte zaregistrovať a vyberať v nich daň z predaja. V štátoch, v ktorých nemáte fyzické spojenie, závisí vaša daňová povinnosť od toho, či vaša firma prekročí konkrétne limity predaja stanovené jednotlivými štátmi. Keď dosiahnete limit, vznikne vám ekonomické spojenie a musíte sa v danom štáte zaregistrovať a vyberať daň z predaja.
Skôr ako začnete sledovať svoje daňové povinnosti v Shopify, prečítajte si nasledujúce informácie.
- Daňová povinnosť sa zobrazuje len pri nasledujúcich typoch transakcií:
- Transakcie uskutočnené v Shopify. Patria sem aj transakcie na trhovisku, ak to vyžadujú zákony daného štátu.
- Objednávky importované do Shopify, ktoré obsahujú platné dodacie adresy. Adresa je potrebná na určenie kódov daňového orgánu. Ak teda importovaná objednávka neobsahuje dodaciu adresu, pri určovaní daňových povinností sa nezohľadňuje.
- Daňová povinnosť sa zobrazuje pre štáty, ktoré majú daňové zákony o ekonomickom spojení na štátnej úrovni. Štáty bez zákonov o ekonomickom spojení nie sú zahrnuté.
- Niektoré štáty, napríklad Aljaška alebo Colorado, majú požiadavky na podávanie miestnych daňových priznaní, ktoré sú oddelené od požiadaviek na podávanie štátnych daňových priznaní. Spojenie sa v prípade miestnych daní nesleduje.
- Daňová povinnosť sa zobrazuje pre štáty, v ktorých k predajom dochádza počas obdobia limitu pre daný štát. Predaje mimo obdobia limitu nie sú zahrnuté.
- Daňová povinnosť sa počíta z čistého predaja, nie z hrubej tržby. Čistý predaj predstavuje predaj znížený o vrátenia peňazí, dopravu alebo daň.
- Predaje sa vo vašich daňových povinnostiach neprejavia okamžite a ich aktualizácia môže trvať niekoľko dní. Ak prekročíte limit predaja, ktorý naznačuje, že by ste v konkrétnom štáte mohli mať povinnosť účtovať a odvádzať dane, zobrazí sa mesiac, v ktorom ste limit prekročili.
- Daňová povinnosť sa zobrazuje v prípade fyzického spojenia v aktuálnych lokalitách vášho obchodu. Ak ste v niektorom štáte mali lokalitu, ale odstránili ste ju, nie je zahrnutá.
Na tejto stránke
Stavy daňovej povinnosti
Svoje daňové povinnosti si v administrátorovi Shopify môžete pozrieť tak, že prejdete na Nastavenia > Dane a clá a vyberiete Spojené štáty. Ukážka vašich daňových povinností sa zobrazí nad štátmi, v ktorých ste zaregistrovaní na výber dane. Ak vaše predaje do určitých štátov naznačujú možnú daňovú povinnosť, v sekcii daňových povinností sa zobrazí štát, dôvod možnej povinnosti a dátum jej vzniku.
Ak si chcete pozrieť viac informácií, prejdite na stránku Poznatky o daňovej povinnosti a skontrolujte nasledujúce dva stavy:
- Vyžaduje sa akcia označuje štáty, v ktorých sa zistila možná daňová povinnosť a v ktorých možno budete musieť začať vyberať a odvádzať daň. Uvedené štáty sú tie, v ktorých môžete mať fyzické spojenie na základe lokality alebo ekonomické spojenie na základe predaja do daného štátu.
- Monitorovanie označuje štáty, v ktorých nemáte lokalitu a vaše predaje v rámci Shopify (vrátane trhovísk, kde to vyžadujú štátne zákony) dosiahli aspoň 80 % limitu daného štátu na ekonomické spojenie. Ak sú v zozname štáty so stavom Monitorovanie, skontrolujte svoje predaje do daného štátu a zohľadnite pritom predaje, ktoré neboli spracované cez Shopify.
Požiadavky na limit pre jednotlivé štáty
Stránka Poznatky o daňovej povinnosti zo služby Shopify Tax automaticky uvádza dôvod možnej povinnosti. Ak sa chcete dozvedieť viac o dôvodoch, ktoré spúšťajú ekonomické spojenie alebo spojenie na základe fyzickej prítomnosti, pozrite si referenčnú tabuľku štátnych daní.
Obdobia limitu
Obdobie limitu štátu je doba, ktorá sa zohľadňuje pri výpočte spojenia. Referenčná tabuľka štátnych daní obsahuje informácie o daňových pravidlách v jednotlivých štátoch vrátane obdobia, ktoré sa používa na určenie spojenia. Toto obdobie sa v jednotlivých štátoch líši.
| Obdobie limitu | Definícia |
|---|---|
| Predchádzajúci alebo aktuálny kalendárny rok | V štátoch, ktoré na účely určenia spojenia zohľadňujú predchádzajúci alebo aktuálny kalendárny rok, nástroj na sledovanie povinností najprv skontroluje vaše údaje o predaji za predchádzajúci rok. Ak váš obchod nespĺňa hranicu pre spojenie v predchádzajúcom roku, posudzuje sa aktuálny rok. Ak váš obchod nespĺňa hranicu za predchádzajúci kalendárny rok a v aktuálnom kalendárnom roku nemáte žiadny predaj, štát sa nezobrazí, kým sa v aktuálnom roku neuskutoční aspoň jeden predaj. |
| 12-mesačné kĺzavé obdobie | Pri štátoch, ktoré na účely určenia spojenia zohľadňujú 12-mesačné kĺzavé obdobie, kontroluje nástroj na sledovanie povinností údaje o predaji za uplynulých 12 mesiacov. V prvý deň každého mesiaca sa z kontrolovaného obdobia odstráni najstarší mesiac a pridá sa najnovší mesiac. |
| Predchádzajúci kalendárny rok | V prípade štátov, ktoré na účely určenia spojenia zohľadňujú predchádzajúci kalendárny rok, nástroj na sledovanie daňových povinností skontroluje vaše údaje o predaji za predchádzajúci rok. Ak váš obchod v predchádzajúcom roku nedosiahne limit pre vznik spojenia, údaje o predaji sa znova skontrolujú až po uplynutí aktuálneho roka. |
| Predchádzajúce štyri daňové štvrťroky | V prípade štátov, ktoré na účely určenia spojenia zohľadňujú predchádzajúce štyri kalendárne štvrťroky, nástroj na sledovanie daňových povinností skontroluje vaše údaje o predaji za predchádzajúce štyri štvrťroky. Vo väčšine jurisdikcií sú ročné štvrťroky nasledovné:
|
Riešenie daňových povinností
Ak je niektorý štát uvedený na stránke Prehľad daňových povinností ako potenciálna daňová povinnosť, mali by ste si dôkladne preštudovať zákony o dani z predaja pre daný štát. Odkazy na štátne daňové úrady sú uvedené v referenčnej tabuľke štátnych daní.
Ak zistíte, že v niektorom štáte musíte účtovať daň z predaja, najprv sa musíte na daňovom úrade daného štátu zaregistrovať pre daň z predaja, aby ste získali povolenie. Po získaní povolenia môžete nastaviť výber dane na stránke Prehľad daňových povinností.
Postup:
- Na stránke Prehľad daňových povinností vyhľadajte daný štát a kliknite na Nastaviť výber dane.
- Do poľa Daňové identifikačné číslo na daň z predaja zadajte daňové identifikačné číslo na daň z predaja, ktoré ste získali pri registrácii.
- Kliknite na Vyberať dane.
Exspirácia daňovej povinnosti
Klesnutie pod limit pre vznik spojenia v konkrétnom štáte, či už fyzického, alebo ekonomického, nemusí okamžite ukončiť vašu daňovú povinnosť. Daňové politiky niektorých štátov vychádzajú z predpokladu, že činnosť, ktorá spojenie vytvorila, napríklad reklama alebo predajný personál, naďalej generuje predaj aj určitý čas po jej skončení. Tento koncept sa označuje ako pretrvávajúce alebo zostatkové spojenie (trailing nexus/residual nexus). Pravidlá pre pretrvávajúce spojenie sa v jednotlivých štátoch líšia. V jednom štáte napríklad obchodníkom trvá daňová povinnosť v štvrťroku, keď im spojenie zaniklo, a v nasledujúcom štvrťroku. V inom štáte trvá daňová povinnosť obchodníkov dvanásť mesiacov po zániku spojenia.