Overenie DPH v pokladni

Výnimka na prenesenie daňovej povinnosti (EÚ/Spojené kráľovstvo) úplne oslobodzuje od DPH objednávky odosielané zákazníkom v rámci Európskej únie alebo Spojeného kráľovstva za predpokladu, že sa cieľová krajina líši od krajiny miesta plnenia. Ak sa výnimka uplatní, zákazníkovi sa za objednávku neúčtuje DPH.

Keď sa k akémukoľvek zákazníkovi pridá IČ DPH, automaticky sa overí. Ak je číslo platné alebo ak pole zostane prázdne, obsah poľa sa uloží do profilu zákazníka pre budúce objednávky a na referenčné účely.

Keď sa uplatní oslobodenie od dane, DPH sa z objednávky odstráni a za jej vykázanie a zaplatenie zodpovedá zákazník. Do faktúry s DPH sa pridá poznámka Mechanizmus prenesenia daňovej povinnosti: za DPH zodpovedá príjemca.

Pred použitím overenia DPH v pokladni zvážte nasledujúce faktory:

• V prípade zákazníkov, ktorí spĺňajú podmienky na výnimku na prenesenie daňovej povinnosti, platné IČ DPH určuje, či sa bude účtovať DPH. Ak pre cieľový trh nie je aktívna možnosť dynamických cien vrátane dane, cena zobrazená zákazníkovi sa nemení.
• Ak sú aktívne dynamické ceny vrátane dane, ceny sa upravia podľa štandardnej daňovej sadzby cieľového trhu. Znížené sadzby z daňových kategórií produktov a prepísania dane sa neuplatňujú, preto sa upravená cena môže líšiť od dane, ktorá sa účtuje zákazníkovi. Skôr než sa spoľahnete na upravenú cenu, preštudujte si faktory na zváženie pri používaní dynamických cien vrátane dane.

Pre zákazníkov môžete vo svojej pokladni zobraziť pole IČ DPH spoločnosti, do ktorého môžu zadať svoje IČ DPH a uplatniť si výnimku na prenesenie daňovej povinnosti pri oprávnených cezhraničných objednávkach v rámci EÚ alebo Spojeného kráľovstva. Možnosti pre toto pole sú Nezahrnúť a Voliteľné. Predvolené nastavenie je Nezahrnúť. Ak predávate zákazníkom v Európskej únii a chcete im umožniť uviesť IČ DPH v pokladni, vyberte možnosť Voliteľné.

Overenie DPH v pokladni je k dispozícii iba pre obchody, ktoré na výpočet dane v Európskej únii alebo Spojenom kráľovstve používajú Shopify Tax. Ak používate Shopify Tax pre jeden z týchto regiónov, aktiváciou poľa IČ DPH spoločnosti ho sprístupníte pre cezhraničné objednávky v EÚ aj v Spojenom kráľovstve. Aby sa toto pole vzťahovalo na kupujúcich v oboch regiónoch, nepotrebujete daňové registrácie Shopify Tax pre oba regióny.

Ak nepredávate podnikom so sídlom v Európskej únii alebo Spojenom kráľovstve, vyberte možnosť Nezahrnúť, aby sa toto pole v pokladni nezobrazovalo.

Výnimka na prenesenie daňovej povinnosti vychádza z vášho miesta plnenia, nie z adresy obchodu v nastaveniach v časti Všeobecné. Aby výnimka na prenesenie daňovej povinnosti v EÚ/Spojenom kráľovstve fungovala správne, vyžaduje sa aktívne miesto plnenia v Európskej únii.

Výnimka sa vzťahuje na nasledujúce cezhraničné kombinácie:

• Z miesta plnenia v Európskej únii do inej krajiny EÚ
• Z miesta plnenia v Európskej únii do Spojeného kráľovstva

Výnimka sa nevzťahuje na nasledujúce kombinácie:

• Objednávky zo Spojeného kráľovstva do Európskej únie
• Objednávky zo Spojeného kráľovstva do Spojeného kráľovstva

Ak sa objednávka plní z viacerých lokalít, na výnimku pre prenesenie daňovej povinnosti sa ako pôvod použije len jedna z týchto lokalít. Objednávky s položkami naskladnenými v lokalitách v rôznych krajinách nie sú podporované, preto sa výnimka nemusí uplatniť podľa očakávania.

Pôvod, ktorý sa používa pre výnimku, sa určuje pri vytvorení objednávky a nie je to vždy lokalita, z ktorej sa objednávka plní. Zmena miesta plnenia objednávky po jej vytvorení neprehodnocuje výnimku pre prenesenie daňovej povinnosti, takže výnimka sa na už existujúcu objednávku neuplatní.

DPH sa účtuje po tom, ako zákazník zadá platné IČ DPH

Shopify overuje IČ DPH v reálnom čase prostredníctvom systému výmeny informácií o DPH (VIES) EÚ. Ak systém VIES nedokáže dokončiť overenie, keď zákazník v pokladni zadá svoje IČ DPH, uplatnenie oslobodenia prenesením daňovej povinnosti sa nevykoná a štandardne sa naúčtuje DPH. Tým ste chránení pred udelením neoveriteľných oslobodení od dane.

Systém VIES môže byť nedostupný z rôznych dôvodov vrátane plánovanej údržby Európskou komisiou alebo daňovými orgánmi jednotlivých členských štátov EÚ, dočasných výpadkov pre vysokú návštevnosť alebo problémov so sieťovým pripojením. Aktuálnu dostupnosť systému VIES si môžete overiť na webovej stránke VIES Európskej komisie. Ak služba vracia chyby alebo nereaguje, IČ DPH nebude možné overiť až do jej obnovenia. Overenie VIES nie je možné manuálne obísť – oslobodenie prenesením daňovej povinnosti vyžaduje úspešné overenie.

Ak máte zákazníkov B2B, ktorí by mali vždy získať oslobodenie od dane, môžete im v ich profile zákazníka nastaviť daňový stav Nevyberať daň. Toto oslobodenie sa vzťahuje na všetky ich budúce objednávky bez potreby overovania v systéme VIES v reálnom čase, no musíte ho nastaviť ešte predtým, ako zákazník vytvorí objednávku.