Просмотр аналитических данных по налоговым обязательствам в США
В Соединённых Штатах необходимость взимать налог определяется на основе связи с регионом для налогообложения. Когда у вас есть местоположение компании в одном или нескольких штатах, у вас автоматически возникает физическое налоговое обязательство, также известное как физическая связь с регионом. Это означает, что вам необходимо зарегистрироваться и взимать налоги с продаж в этих штатах. В штатах, где у вас нет физической связи с регионом, ваши налоговые обязательства зависят от того, превышает ли ваш бизнес определённые пороги продаж, установленные каждым штатом. Когда вы достигаете порогового значения, у вас возникает экономическая связь с регионом, и вы должны зарегистрироваться и взимать налог с продаж в этом штате.
Прежде чем отслеживать свои налоговые обязательства в Shopify, ознакомьтесь со следующими соображениями.
- Налоговые обязательства отображаются только для следующих типов транзакций:
- Транзакции, осуществляемые внутри Shopify. Сюда относятся транзакции на маркетплейсах, если этого требует законодательство штата.
- Заказы, импортированные в Shopify, которые содержат действительные адреса доставки. Адрес необходим для определения кодов налоговых органов. В результате, если импортированный заказ не содержит адреса доставки, он не учитывается при определении ваших налоговых обязательств.
- Налоговые обязательства отображаются для штатов, в которых действуют законы об экономической связи с регионом (для налогообложения) на уровне штата. Штаты, в которых нет таких законов, не включаются.
- В некоторых штатах, например в Аляске или Колорадо, действуют местные требования к подаче налоговой отчётности, которые отличаются от требований на уровне штата. Связь с регионом для налогообложения не отслеживается для местных налогов.
- Налоговые обязательства отображаются для тех штатов, где продажи совершаются в течение порогового периода, установленного для этого штата. Продажи за пределами порогового периода не учитываются.
- Налоговые обязательства рассчитываются на основе чистых продаж, а не валового объема продаж. Чистые продажи — это продажи за вычетом возвратов платежей, доставки или налога.
- Продажи не сразу отражаются в ваших налоговых обязательствах, и их обновление может занять несколько дней. Если вы пересекаете порог продаж, который указывает на то, что вам может потребоваться взимать и перечислять налоги в определенном штате, то отображается месяц, в котором вы пересекли этот порог.
- Налоговые обязательства ввиду физической связи с регионом отображаются для текущих местоположений вашего магазина. Если у вас было местоположение в штате, но вы его удалили, оно не учитывается.
На этой странице
Статусы налоговых обязательств
В панели администратора Shopify вы можете просмотреть свои налоговые обязательства, перейдя в Настройки > Налоги и пошлины, а затем выбрав США. Предварительный просмотр ваших налоговых обязательств отображается над штатами, в которых вы зарегистрированы для сбора налогов. Если ваши продажи в определенные штаты указывают на потенциальное налоговое обязательство, в разделе налоговых обязательств отображается штат, причина потенциального обязательства и дата его возникновения.
Чтобы просмотреть дополнительную информацию, перейдите на страницу Аналитические данные по налоговым обязательствам и проверьте два следующих статуса:
- Требуется действие указывает на штаты, где было выявлено потенциальное налоговое обязательство, и вам может потребоваться начать собирать и перечислять там налоги. Здесь перечислены штаты, в которых у вас может быть физическая связь с регионом из-за местоположения или экономическая связь с регионом из-за продаж в этот штат.
- Отслеживание указывает на штаты, где у вас нет местоположения, а ваши продажи в Shopify, включая рынки, где это требуется законодательством штата, достигли не менее 80% порога экономической связи с регионом этого штата. Если есть штаты со статусом Отслеживание, просмотрите свои продажи в этот штат, учитывая продажи, которые не были обработаны Shopify.
Пороговые требования для каждого штата
На странице Аналитика налоговых обязательств в Shopify Tax автоматически указывается причина потенциального обязательства. Чтобы узнать больше о причинах возникновения экономической или физической связи с регионом для налогообложения, обратитесь к справочной таблице по налогам штатов.
Пороговые периоды
Пороговый период штата — это отрезок времени, который учитывается при расчёте связи с регионом для налогообложения. В справочной таблице по налогам штатов содержится информация о налоговых правилах для каждого штата, включая период времени, который используется для определения такой связи. Этот период зависит от штата.
| Пороговый период | Определение |
|---|---|
| Предыдущий или текущий календарный год | Для штатов, в которых для определения связи с регионом (для налогообложения) учитывается предыдущий или текущий календарный год, трекер обязательств сначала проверяет ваши данные о продажах за предыдущий год. Если ваш магазин не достигает порогового значения для возникновения связи с регионом (для налогообложения) в предыдущем году, то проверяется текущий год. Если ваш магазин не достигает порогового значения за предыдущий календарный год и у вас нет продаж в текущем календарном году, штат не отображается до тех пор, пока в текущем году не появится хотя бы одна продажа. |
| Скользящий двенадцатимесячный период | Для штатов, которые учитывают скользящий двенадцатимесячный период для определения связи с регионом (для налогообложения), инструмент отслеживания обязательств анализирует ваши данные о продажах за последние двенадцать месяцев. В первый день каждого месяца самый старый месяц удаляется из рассматриваемого периода, а самый новый — добавляется. |
| Предыдущий календарный год | Для штатов, которые учитывают предыдущий календарный год для определения связи с регионом (для налогообложения), инструмент отслеживания обязательств анализирует ваши продажи за предыдущий год. Если ваш магазин не достигает порога для установления связи с регионом в предыдущем году, ваши данные о продажах не будут анализироваться снова до окончания текущего года. |
| Предыдущие четыре налоговых квартала | Для штатов, которые учитывают предыдущие четыре календарных квартала для определения связи с регионом (для налогообложения), инструмент отслеживания обязательств анализирует ваши продажи за предыдущие четыре квартала. В большинстве юрисдикций кварталы в году следующие:
|
Урегулирование налоговых обязательств
Если на странице Аналитика налоговых обязательств штат указан в качестве региона с потенциальными налоговыми обязательствами, вам следует внимательно изучить законы этого штата о налоге с продаж. Ссылки на налоговые органы штатов приведены в справочной таблице по налогам штатов.
Если вы определили, что вам необходимо взимать налог с продаж в каком-либо штате, то сначала вы должны зарегистрироваться для уплаты налога с продаж в налоговом органе этого штата, чтобы получить разрешение. После получения разрешения вы можете настроить сбор налогов на странице Аналитика налоговых обязательств.
Инструкции:
- На странице Аналитические данные по налоговым обязательствам найдите штат и нажмите Настроить сбор налогов.
- В поле ИД налога с продаж введите свой ИД налога с продаж, который вы получили при регистрации.
- Нажмите Собирать налоги.
Истечение срока налогового обязательства
Падение ниже порога для установления связи с регионом (для налогообложения) в определенном штате, будь то физической или экономической, может не прекратить ваше налоговое обязательство немедленно. В некоторых штатах налоговая политика основана на идее, что поведение, создавшее связь с регионом, такое как реклама или наличие торгового персонала, продолжает генерировать продажи в течение некоторого времени после прекращения этого поведения. Эта концепция известна как «шлейфовая» или «остаточная» связь с регионом. Правила налогообложения при «шлейфовой» связи с регионом различаются в зависимости от штата. Например, в одном штате у продавцов есть налоговое обязательство за квартал, в котором они перестали иметь связь с регионом, и за следующий квартал. В другом штате у продавцов есть налоговое обязательство в течение двенадцати месяцев после того, как они перестали иметь связь с регионом.