Проверка налоговых обязательств в Канаде
Налоговые обязательства в Канаде распространяются как на канадские, так и на не канадские магазины.
Магазин считается канадским, если его адрес находится в Канаде. Наличие физического адреса розничной торговли делает магазин канадским, даже если в остальном компания не находится в Канаде. Магазин считается не канадским, если его адрес не находится в Канаде и у него нет физических адресов розничной торговли в Канаде. Сторонние склады или места выполнения заказов не делают магазин канадским.
Если ваш магазин превышает порог продаж, возможно, вам потребуется зарегистрироваться для сбора и перечисления канадского налога на товары и услуги (GST). В некоторых регионах GST включен в объединенный налог с продаж (HST). Если вы зарегистрированы для сбора GST, вы также считаетесь зарегистрированным для сбора HST. На практике это означает, что если вы зарегистрированы для сбора GST, то в провинциях, где действует HST, вы должны взимать HST в полном объеме. HST также применяется к платежам за доставку заказов, которые вы отправляете в пределах Канады. Подробнее о канадских налогах.
На этой странице
Пороговые периоды в Канаде
Пороговый период — это отрезок времени, который учитывается при расчете налоговых обязательств. В Канаде пороговые периоды рассчитываются на основе продаж, совершенных за квартал, то есть за три месяца. Год делится на следующие кварталы:
- Январь, февраль и март
- Апрель, май и июнь
- Июль, август и сентябрь
- Октябрь, ноябрь и декабрь
Если ваш магазин находится в Канаде, то, как правило, вам необходимо зарегистрировать аккаунт GST/HST, если верны оба следующих утверждения:
- Вы продаете или сдаете в аренду налогооблагаемые товары или услуги.
- Ваша выручка от налогооблагаемых продаж в Канаде составляет более 30 000 CAD за последние четыре полных последовательных календарных квартала или более 30 000 CAD за текущий календарный квартал.
Если ваш магазин находится не в Канаде, то, как правило, вам необходимо зарегистрировать аккаунт GST/HST, если верны оба следующих утверждения:
- Вы продаете налогооблагаемые товары или услуги клиентам в Канаде и выполняете эти заказы со склада, расположенного в Канаде.
- Ваша выручка от налогооблагаемых продаж в Канаде составляет более 30 000 CAD за последние двенадцать месяцев.
Если к вам относится любой из вышеперечисленных случаев, возможно, вам потребуется собирать налоги с продаж, перечислять их в соответствующий налоговый орган и регулярно подавать в него отчетность. Если ваши продажи ниже порогового значения, вам не нужно регистрировать аккаунт GST/HST, а также собирать и перечислять налоги.
Просмотр ваших налоговых обязательств в Канаде
После открытия вашего магазина и начала продаж ваши продажи и места расположения автоматически отслеживаются, чтобы помочь вам определить, есть ли у вас налоговые обязательства.
Прежде чем просматривать свои налоговые обязательства в Shopify, ознакомьтесь со следующими соображениями:
- Налоговые обязательства отображаются только для транзакций, проходящих через Shopify. Продажи, совершенные вне Shopify, не учитываются.
- Налоговые обязательства рассчитываются с использованием чистых продаж, а не валового объема продаж. Чистые продажи — это продажи за вычетом возвратов платежей и налогов.
- Продажи не сразу отражаются в ваших налоговых обязательствах, и их обновление может занять несколько дней.
В некоторых провинциях нет минимального порога продаж, что означает, что потенциальное налоговое обязательство может быть выявлено уже после вашей первой налогооблагаемой продажи в этой провинции. В настоящее время это относится к Британской Колумбии, Манитобе и Саскачевану. Подробную информацию о требованиях к регистрации в провинциях, включая порог для мелких продавцов в размере 10 000 CAD в Британской Колумбии, см. в разделе Справочная информация по налогам в Канаде.
Налоговые обязательства в Канаде
По мере вашего расширения вам могут понадобиться новые регистрации для соблюдения требований. Если вы используете Shopify Tax, ваши продажи и места расположения автоматически отслеживаются, чтобы помочь вам определить наличие налоговых обязательств в Канаде или в определенных провинциях. Вы будете получать уведомления о наличии непогашенных налоговых обязательств на основе информации, доступной в вашем магазине.
Вы также можете просмотреть эту информацию в любое время в панели администратора Shopify.
Инструкции:
В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».
Нажмите «Канада».
В разделе Аналитика налоговых обязательств проверьте вашу активность на наличие уведомлений.
Рядом с вашей регистрацией отображается статус, указывающий, находитесь ли вы ниже, приближаетесь ли или превысили порог регистрации. Если вы приближаетесь к порогу продаж или превысили его, рассмотрите возможность регистрации для взимания налога в этом месте расположения. Если вы не уверены, стоит ли вам регистрироваться, проконсультируйтесь с местным экспертом по налогам или соответствующим налоговым органом.
Налоговые обязательства в Канаде при использовании Базового налога
Если вы используете Базовый налог, вы можете просмотреть свои налоговые обязательства в панели администратора Shopify, перейдя в раздел Настройки > Налоги и пошлины, а затем выбрав Канада. Ваше налоговое обязательство отображается над регионами, где вы зарегистрированы для сбора налога. Индикатор выполнения показывает, насколько вы близки к превышению порога для сбора налогов в Канаде.
Если ваши продажи в Канаде указывают на потенциальные налоговые обязательства, индикатор выполнения становится красным. После того как вы настроите сбор GST/HST, трекер налоговых обязательств в Канаде больше не отображается.
Решение вопросов с потенциальными налоговыми обязательствами в Канаде
Если указано, что у вас есть налоговые обязательства в Канаде, вам следует зарегистрироваться для сбора GST/HST, а затем настроить сбор налогов. Если вы не уверены, применимо ли отслеживание обязательств в вашем случае, обратитесь в налоговый орган или к специалисту по налогам.
Инструкции:
В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».
Нажмите «Канада».
Нажмите Собирать в новом регионе.
Выберите регион, в котором вы зарегистрированы.
В поле ИД налога с продаж введите свой налоговый номер. Если вы подали заявку на получение налогового номера, но еще не получили его, оставьте это поле пустым. Вы сможете обновить его, когда получите свой номер.
Нажмите Собирать налог с продаж.
Добровольная регистрация GST/HST в Канаде
Вы можете зарегистрироваться в качестве налогоплательщика добровольно, даже если вы не достигли порога, обязательного для регистрации. Регистрация плательщиком GST/HST до того, как это станет обязательным, означает, что вы должны взимать и перечислять GST/HST, но при этом позволяет запрашивать налоговые вычеты (input tax credits) в налоговых декларациях вашей компании.
Канадские магазины могут добровольно зарегистрироваться для уплаты GST/HST, если они продают или сдают в аренду налогооблагаемые товары или услуги.
Магазины, не являющиеся канадскими, могут добровольно зарегистрироваться для уплаты GST/HST, если выполняется любое из следующих условий:
- Вы ведёте коммерческую деятельность в Канаде.
- Вы регулярно привлекаете заказы на товары для экспорта или доставки в Канаду.
- Вы заключаете соглашение на предоставление услуг, которые будут оказываться в Канаде.
- Вы заключаете соглашение на поставку нематериального личного имущества (например, интеллектуальной собственности), которое соответствует любому из следующих критериев:
- Предназначено для использования в Канаде
- Относится к недвижимому имуществу, расположенному в Канаде
- Относится к товарам, обычно находящимся в Канаде
- Относится к услугам, оказываемым в Канаде
Если вы добровольно регистрируетесь для сбора GST/HST, вы должны сделать всё перечисленное ниже:
- Собирать и перечислять GST/HST
- Подавать налоговые декларации по GST/HST
- Оставаться зарегистрированным не менее одного года, если только вы не прекратите коммерческую деятельность
- Внести депозит, если у вас нет постоянного представительства в Канаде
Чтобы больше узнать о добровольной регистрации для уплаты GST/HST, см. статью Добровольная регистрация для получения счёта GST/HST.