Gerenciar os tributos canadenses
Depois de atualizar a loja para usar os novos recursos de tributos do Canadá, será possível gerenciar as configurações de tributos, incluindo cadastros fiscais, substituições tributárias e isenções para clientes.
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Gerenciar as regiões em que você tem cadastro
É possível adicionar, excluir ou alterar os cadastros ou números de conta a qualquer momento.
Etapas:
No admin da Shopify, acesse Configurações > Tributos e taxas.
Na seção Regiões fiscais, clique em Canadá.
Na seção Tributo sobre vendas, siga um destes procedimentos:
- Para configurar um novo cadastro fiscal, clique em Cobrar tributo sobre vendas.
- Para editar um cadastro fiscal, clique no botão ... ao lado da região que quer editar.
Atualize as regiões e os números de conta.
Clique em Salvar.
Requisitos de substituição tributária do Canadá
É possível substituir os tributos definidos pela Shopify, mas fique atento às seguintes restrições:
- As substituições para o Canadá se aplicam apenas ao GST na Colúmbia Britânica, em Manitoba, Saskatchewan e Quebec.
- As substituições das alíquotas de Nova Brunswick, Terra Nova e Labrador, Nova Escócia, Ontário e Ilha do Príncipe Eduardo (PEI) se aplicam apenas às alíquotas de HST correspondentes.
- As substituições das alíquotas da Colúmbia Britânica, de Manitoba, Saskatchewan e Quebec se aplicam apenas às alíquotas de PST, RST ou QST correspondentes.
- Alberta, Territórios do Noroeste, Yukon e Nunavut não têm alíquotas provinciais, mas a alíquota de 5% do GST do Canadá ainda se aplica a essas regiões. A substituição da região do Canadá afeta a alíquota de GST nessas regiões.
Substituições no Imposto sobre Produtos de Vapor (VPT):
- A Colúmbia Britânica e Saskatchewan aplicam PST e VPT a produtos de vapor. As substituições tributárias são exibidas como uma única alíquota de PST.
- Terra Nova e Labrador aplica o HST e o VPT a produtos de vapor. As substituições tributárias são exibidas como uma única alíquota de HST.
As substituições também são afetadas pelos seus cadastros:
- Para que as substituições se apliquem ao GST do Canadá, é preciso adicionar a conta do GST do Canadá.
- Para que as substituições se apliquem às alíquotas de HST em Nova Brunswick, Terra Nova e Labrador, Nova Escócia, Ontário ou Ilha do Príncipe Eduardo (PEI), é preciso adicionar a conta do GST do Canadá.
- Para que as substituições se apliquem à alíquota de RST de Manitoba, é preciso adicionar a conta de Manitoba.
- Para que as substituições se apliquem à alíquota de PST da Colúmbia Britânica, é preciso adicionar a conta da Colúmbia Britânica.
- Para que as substituições se apliquem à alíquota de PST de Saskatchewan, é preciso adicionar a conta de Saskatchewan.
- Para que as substituições se apliquem à alíquota de QST de Quebec, é preciso adicionar a conta de Quebec.
Substituir tributos
Às vezes, as alíquotas padrão não se aplicam a determinados produtos. Por exemplo, certos tipos de roupas infantis podem ser isentos de tributos ou ter uma alíquota menor. Se as alíquotas padrão não se aplicarem, será preciso criar uma substituição tributária.
Antes de começar, é preciso criar uma coleção com os produtos aos quais a substituição tributária será aplicada.
Etapas:
No admin da Shopify, acesse Configurações > Tributos e taxas.
Na seção Regiões fiscais, clique em Canadá.
Na seção Alíquotas de tributo e isenções, clique em Adicionar substituição nas seções Substituições de frete ou Substituições de produto.
Selecione a coleção.
Selecione a região em que a substituição se aplica.
Insira a alíquota da coleção nessa região.
Clique em Adicionar substituição.
Gerenciar suas isenções fiscais
É possível configurar isenções fiscais para tributos canadenses específicos no perfil de um cliente. Ao trabalhar com substituições e isenções tributárias em províncias com GST e tributo sobre vendas provincial separados, é preciso criar substituições separadas para cada tipo de tributo:
- Substituição de tributo provincial: selecione a província específica como a região para substituir apenas a alíquota provincial (PST, RST ou QST).
- Substituição de GST: selecione o Canadá como a região para substituir a alíquota de GST.
Para ver as etapas detalhadas de configuração de isenções fiscais, consulte Configurar isenções fiscais no Canadá.
Gerenciar os cálculos de tributos
É possível gerenciar várias configurações que determinam como os tributos são calculados sobre os produtos. Por exemplo, você pode definir se os tributos estão inclusos nos preços, se o IVA será cobrado em produtos digitais e se o tributo será aplicado aos custos de frete. Essas configurações são gerenciadas na página de Tributos e taxas. Consulte Substituições e isenções fiscais para saber mais.
Etapas:
No admin da Shopify, acesse Configurações > Tributos e taxas.
Na seção Cálculos de tributos, selecione as opções aplicáveis.
Arredondamento de tributos
Anteriormente, os tributos eram arredondados no nível da fatura, com o cálculo dos tributos sobre o subtotal do pedido e o arredondamento dos resultados. Após a atualização das configurações para usar os recursos de tributos do Canadá, os valores dos tributos são arredondados no nível do item de linha. Nesse caso, o valor total do tributo é calculado pela aplicação da alíquota a cada linha do pedido, com o arredondamento do resultado e a soma desses subtotais para chegar ao valor total do pedido.
O arredondamento de tributos no nível da linha melhora o cálculo de alíquotas diferentes e facilita o cálculo de tributos para pedidos que incluem produtos tributáveis e não tributáveis.
Exemplo de arredondamento de tributos no nível da fatura e no nível do item de linha
Um cliente faz um pedido com 42 itens diferentes, cada um com preço de $ 14,99 e sujeito a 13% de HST. O tributo do item de linha para cada produto é determinado pela multiplicação do preço (14,99) pela alíquota (0,13), o que resulta em 1,9487.
Antes, o tributo de cada item de linha era somado, e o total era arredondado. Nesse caso, a soma total era de $ 81,8454, que foi arredondada para $ 81,85.
O tributo agora é arredondado no nível do item de linha, o que significa que o valor do tributo é arredondado para cada produto individualmente. O valor do tributo do item de linha de $ 1,9487 é arredondado para $ 1,95 e, em seguida, somado aos demais para se chegar ao total. Nesse caso, o total do tributo é de $ 81,90.
Tributos proporcionais sobre frete no Canadá
No Canadá, os tributos sobre frete são calculados proporcionalmente para pedidos com produtos isentos. Isso se aplica ao GST e ao HST nas províncias que cobram o HST.
Um produto isento é aquele em que a configuração Cobrar tributos sobre esta variante foi desmarcada na página da variante do produto. No caso de pedidos com produtos isentos e tributáveis, os tributos sobre frete serão cobrados com uma taxa combinada, ponderada pela quantidade de itens de linha e pelas alíquotas do pedido.
Veja a seguir alguns exemplos de como o tributo sobre o frete é calculado com base na proporção de itens isentos em um pedido:
- Se nenhum item no carrinho for isento, o frete será tributado pela alíquota integral.
- Se 1 de 4 itens for isento, o frete será tributado a 75% da alíquota integral (alíquota integral * 3/4).
- Se todos os itens no carrinho forem isentos, nenhum tributo será cobrado sobre o frete.