Pardavimai paprastai skirstomi į dvi kategorijas: tarpvalstybinius ir valstybės vidaus pardavimus. Tarpvalstybiniai pardavimai yra pardavimai, kai vieta, iš kurios siunčiamas produktas, ir klientas yra skirtingose valstijose. Valstybės vidaus pardavimai yra pardavimai, kai vieta, iš kurios siunčiamas produktas, ir klientas yra toje pačioje valstijoje. Paprastai pardavimai apmokestinami pardavimo paskirties vietos valstijoje.
Mokesčių šaltinio nustatymo taisyklės paprastai turi įtakos pardavimo mokesčiams, nes nustato klientams taikomą mokesčio tarifą. Su tam tikromis išimtimis, tarpvalstybiniai pardavimai paprastai apmokestinami pagal mokesčio tarifą mieste, į kurį siunčiami produktai, vadinamoje paskirties vietos valstijoje. Valstybės vidaus pardavimai gali būti apmokestinami pagal tarifą mieste, į kurį siunčiami produktai, tarifą mieste, iš kurio siunčiami produktai, kitoje pardavėjo vietoje valstijoje arba pagal šių veiksnių derinį. Tai vadinama išsiuntimo vietos valstija.
Bet kuriuo atveju, jei neturite mokestinio ryšio valstijoje, į kurią siunčiate produktus, paprastai neprivalote rinkti pardavimo ar naudojimo mokesčio.
Jei parduodate per „Shop“ kanalą, kanalas renka, perveda ir deklaruoja mokesčius už prekybos vietos užsakymus nepriklausomai nuo Jūsų mokestinio ryšio būsenos ir parduotuvės mokesčių nuostatų. Daugiau informacijos žr. skiltyje pardavimo mokestis „Shop“.
Paskirties vietos valstijos
Paskirties vietos valstijoje bendroji taisyklė yra ta, kad jūsų taikomas pardavimo mokestis priklauso nuo jūsų kliento adreso:
Jei neturite mokestinio ryšio pristatymo adreso valstijoje, mokestis netaikomas.
Jei turite mokestinį ryšį pristatymo adreso valstijoje ir esate ten užsiregistravę rinkti mokesčius, mokesčiams nustatyti naudojama kliento buvimo vieta.
Kilmės valstijos
Išsiuntimo vietos valstijoje bendroji taisyklė yra ta, kad jūsų taikomas pardavimo mokestis priklauso nuo jūsų vietos mokestinio ryšio, vietos, iš kurios siunčiami produktai, arba vietos, kurioje vykdoma kita su pardavimu susijusi veikla:
Jei neturite mokestinio ryšio pristatymo adreso valstijoje, mokestis netaikomas.
Jei turite fizinį mokestinį ryšį pristatymo adreso valstijoje ir esate ten užsiregistravę rinkti mokesčius, mokesčiams nustatyti gali būti naudojama jūsų mokestinio ryšio vieta. Jei turite ekonominį mokestinį ryšį, bet neturite fizinės vietos, mokesčiams nustatyti gali būti naudojama kliento buvimo vieta.
Hibridinės valstijos
Kai kurios valstijos, pavyzdžiui, Kalifornija, mokesčių tarifams nustatyti taiko hibridines mokesčių taisykles, kurios yra išsiuntimo ir paskirties vietos taisyklių derinys.
Pranešimų ir ataskaitų teikimo valstijos
Kai kuriose valstijose galioja pranešimų ir ataskaitų teikimo mokesčių įstatymai, kuriais siekiama užtikrinti, kad klientai mokėtų naudojimo mokestį. Naudojimo mokestis – tai pardavimo mokestis už pirkinius, kuriuos klientas įsigyja ne savo gyvenamosios vietos valstijoje ir už kuriuos nebuvo surinktas mokestis pirkimo valstijoje. Jei neturite mokestinio ryšio šiose valstijose, bet parduodate jose esantiems klientams, tuomet tie klientai yra atsakingi už naudojimo mokesčio mokėjimą savo valstijai, o ne už pardavimo mokesčio mokėjimą jums.
Kiekviena valstija, kurioje taikomi pranešimo ir ataskaitų teikimo mokesčių įstatymai, turi skirtingas taisykles, tačiau apskritai, jei jūsų pardavimas klientams kitoje valstijoje viršija tam tikrą ribą, jums gali tekti atlikti tam tikrus veiksmus:
Sukurkite pranešimą savo parduotuvėje, nurodantį, kad klientams gali tekti mokėti naudojimo mokestį.
Sukurkite pranešimą atsiskaitymo procese, nurodantį, kad klientams gali tekti mokėti naudojimo mokestį.
Kartą per metus siųskite pranešimą klientams, jūsų parduotuvėje išleidusiems daugiau nei tam tikrą sumą, primindami, kad jie turi sumokėti naudojimo mokestį.
Siųskite valstijai metinį pranešimą su informacija apie klientus, privalančius mokėti naudojimo mokestį.
Trečiosios šalies logistikos aspektai
Yra įvykdymo paslaugų programėlių, kurias galite naudoti integracijai su paslauga, kuri saugo jūsų inventorių ir vykdo užsakymus. Tada jūsų inventorius paskirstomas po įvykdymo centrų tinklą, kad būtų išsiųstas klientams. Kadangi įvykdymo centrai gali reikšti, kad turite fizinį buvimą, Jums gali atsirasti prievolė mokėti mokesčius valstijose, kuriose Jūsų trečiosios šalies logistikos paslaugų teikėjas turi įvykdymo centrą.
Valstijos mokesčių žinynas
Yra penkios valstijos, kuriose netaikomas visos valstijos pardavimo mokestis: Aliaska, Delaveras, Montana, Naujasis Hampšyras ir Oregonas. Nors valstijos lygmeniu pardavimo mokesčiai nerenkami, Jums vis tiek gali tekti rinkti savivaldybių mokesčius.
Išsamus JAV valstijų sąrašas su tiesioginėmis nuorodomis į mokesčių informaciją. Jame pabrėžiamos valstijos, neturinčios valstijos lygmens pardavimo mokesčio, ir aptariami konkretūs vietinių mokesčių ypatumai.
Nors Alabama priskiriama prie paskirties vietos valstijų, ji taip pat apibrėžiama kaip home rule valstija. Tai reiškia, kad kai kuriose vietos jurisdikcijose gali skirtis mokesčių taisyklės ir registracijos reikalavimai. Jei neturite fizinio buvimo Alabamoje, galite dalyvauti jų „Supaprastinto pardavėjo naudojimo mokesčio“ (SSUT) programoje, kuri leidžia visoje valstijoje taikyti vieną registraciją ir rinkti vieno tarifo mokestį.
Aliaska
Mokesčių informacija
Aliaskos valstijos mokestis: valstijos mokesčių svetainė, mokesčių šaltinio nustatymo taisyklės ir vietinių mokesčių taikymas.
Pačioje Aliaskoje visos valstijos mastu taikomo pardavimo mokesčio nėra. Tačiau tai yra vietos savivaldos valstija, o tai reiškia, kad kai kurios vietovės gali nuspręsti taikyti savo pardavimo mokestį. Jei vykdote veiklą vietovėje, kurioje taikomas pardavimo mokestis, jums gali reikėti užsiregistruoti, rinkti ir deklaruoti pardavimo mokestį vietos jurisdikcijoje.
Jei esate ne valstijoje, parduodate klientams Arizonoje ir ten turite mokestinį ryšį, jums gali tekti registruotis vietos jurisdikcijose, kuriose parduodate, ir taikyti paskirties vietos mokesčius.
Arizona įdiegė vieną sistemą mokesčiams registruoti ir deklaruoti daugumoje jurisdikcijų. Mokesčių mokėtojai privalo deklaruoti ir mokėti mokesčius visoms mokesčių jurisdikcijoms, įskaitant Finikso miestą, valstijai.
Arkanzasas
Mokestinė prievolė
Arkanzaso valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų arba 200 užsakymų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Kalifornija taiko išsiuntimo ir paskirties vietos šaltinio nustatymo taisyklių derinį. Šios taisyklės turi įtakos tik tam, kaip pardavimai nurodomi jūsų pardavimo mokesčio deklaracijoje, ir paprastai neturi įtakos surenkamo mokesčio tarifui.
Koloradas
Mokestinė prievolė
Kolorado valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Koloradas apibrėžiamas kaip vietos savivaldos valstija. Tai reiškia, kad kai kurios vietos jurisdikcijos gali turėti skirtingas mokesčių taisykles ir registracijos reikalavimus.
Nors Koloradas yra vietos savivaldos valstija, kai kurios Kolorado vietovės taiko tuos pačius naudojimo mokesčio įstatymus ir registracijos reikalavimus kaip ir Kolorado valstija. Tai reiškia, kad šiose vietovėse galite užpildyti vieną registracijos formą, kad užsiregistruotumėte rinkti ir pervesti vietinius mokesčius. Kitos Kolorado vietovės turi specialius registracijos ir deklaravimo reikalavimus, pagal kuriuos mokesčių mokėtojai turi registruotis ir teikti deklaracijas tiesiogiai tai vietovei. Galiausiai, kai kurios vietovės dalyvauja Pardavimo ir naudojimo mokesčių sistemoje (SUTS), kuri leidžia supaprastintai registruotis ir teikti deklaracijas kelioms vietovėms naudojant vieną svetainę.
Nustatydami mokesčių rinkimą, galite nuspręsti, ar taikyti mokesčius siuntimui. Jei nesate tikri, ar taikyti mokesčius siuntimui, palikite šią parinktį su numatytuoju nustatymu ir pasikonsultuokite su vietos mokesčių specialistu.
Užsakymams, kuriuose yra apmokestinamų prekių, pristatomų motorine transporto priemone Kolorade, taikomas 0,29 USD negrąžinamas mažmeninio pristatymo mokestis. Jei mokestis pridedamas prie užsakymo jūsų internetinėje parduotuvėje, jis rodomas užsakymo informacijos puslapyje. Mažmeninio pristatymo mokestis kasmet koreguojamas atsižvelgiant į infliaciją.
Nuo 2023 m. liepos 1 d. prekybininkai gali pasirinkti, ar rinkti mažmeninės prekybos pristatymo mokestį iš klientų, ar mokėti jį tiesiogiai kaip išlaidas. Jei nuspręsite mokėti mokestį tiesiogiai, jis nebus rodomas kaip atskira eilutė klientų kvituose ar sutartyse.
Jei nenorite iš klientų rinkti mažmeninio pristatymo mokesčio ir nenorite apmokestinti pristatymo, galite pakoreguoti savo pardavimo mokesčių nuostatas, kad Kolorade esantiems klientams niekada nebūtų taikomas pristatymo mokestis ir mažmeninio pristatymo mokestis. Pasirinkę šią parinktį, jūs vis tiek būsite atsakingi už šių mokesčių pervedimą atitinkamoms institucijoms.
Jei norite iš klientų rinkti „Mažmeninio pristatymo mokestį“, bet neapmokestinti pristatymo, sukurkite specialiai Koloradui skirtą 0 % pristatymo mokesčio nepaisymą.
Mažmenininkai, kurių mažmeninės prekybos pardavimai Kolorade praėjusiais kalendoriniais metais buvo 500 000 USD arba mažiau, yra atleidžiami nuo šio mokesčio mokėjimo iki kalendorinio ketvirčio, einančio po to, kai mažmenininko metiniai mažmeninės prekybos pardavimai viršija 500 000 USD, pirmos dienos.
Konektikutas
Mokestinė prievolė
Konektikuto valstijos mokesčiai: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų ir 200 užsakymų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Pardavimai prekyvietėje.
Neįtraukiama:
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Havajų bendrasis akcizo mokestis (GET) yra mokestis, taikomas įmonių, vykdančių tam tikrą veiklą valstijoje, bendrosioms pajamoms. Jis panašus į pardavimo mokestį, tačiau grindžiamas ne galutine prekių ar paslaugų pardavimo kaina, o bendromis įmonės pajamomis. Surinktas mokestis tampa mokesčių mokėtojo apmokestinamųjų bendrųjų pajamų dalimi.
Pavyzdžiui, mokesčių mokėtojas parduoda produktą už 100 USD ir surenka 4 USD mokesčių, taikydamas 4 % mokesčio tarifą. Mokesčių mokėtojo bendrosios pajamos dabar yra 104 USD (100 x 4 %). Mokėtinas mokestis pagal mokesčių mokėtojo deklaraciją yra 4,16 USD, apskaičiuotas taikant mokesčio tarifą bendrosioms pajamoms (104 x 4 %). Dėl mokesčio nuo mokesčio Havajuose galioja taisyklės, leidžiančios mokesčių mokėtojams padidinti mokesčio tarifą, kad tai būtų įtraukta. Tai reiškia, kad mokesčių mokėtojas gali rinkti 4,166 %, o ne 4 % mokesčio tarifą, ir 4,712 %, o ne 4,5 % mokesčio tarifą.
Be to, Havajų GET mokestis taikomas kiekviename gamybos ir platinimo etape, o ne tik galutinio pardavimo vartotojui metu. Dėl to įmonės turi mokėti mokestį nuo visų savo bendrųjų pajamų, net jei jos parduoda prekes ar paslaugas kitoms įmonėms perparduoti.
Aidahas
Mokestinė prievolė
Aidaho valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Pardavimai prekyvietėje.
Neįtraukiama:
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Ilinojus taiko išsiuntimo vietos šaltinio nustatymo taisykles pardavimams valstijos viduje. Pardavimams už valstijos ribų taikomas paskirties vietos šaltinio nustatymas.
Indiana
Mokestinė prievolė
Indianos valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Luiziana paprastai yra paskirties vietos valstija, tačiau joje galioja tam tikros specialios taisyklės, susijusios su valstijos jurisdikcijomis. Skirtingose jurisdikcijose gali būti taikomos skirtingos taisyklės, kas laikoma mokestiniu ryšiu, atsižvelgiant į fizinį ar ekonominį buvimą.
Masačusetse drabužių produktai, kurių kaina mažesnė nei 175 USD, yra atleisti nuo valstijos pardavimo mokesčio, o drabužių produktams, kurių kaina viršija 175 USD, mokestis renkamas tik nuo sumos, kuria jų kaina viršija 175 USD. Pavyzdžiui, drabužis, kurio kaina 200 USD, apmokestinamas nuo 25 USD, nes pirmieji 175 USD nėra apmokestinami. Kiekviena valstija skirtingai apibrėžia drabužius, kuriems taikoma išimtis.
Mičiganas
Mokestinė prievolė
Mičigano valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų arba 200 užsakymų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Pardavimai prekyvietėje.
Neįtraukiama:
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Mažmenininkai, kurių mažmeninės prekybos pardavimai Minesotoje praėjusiais kalendoriniais metais buvo 1 000 000 USD arba mažiau, yra atleidžiami nuo šio mokesčio mokėjimo iki kalendorinio ketvirčio, einančio po to, kai mažmenininko metiniai mažmeninės prekybos pardavimai viršija 1 000 000 USD, pirmos dienos.
Turite naudoti Shopify Tax, kad atitinkamiems užsakymams taikytumėte mažmeninės prekybos pristatymo mokestį. Jei šiuo metu šio mokesčio netaikote, bet su mokesčių specialistu patvirtinote, kad turėtumėte jį taikyti, arba jei šiuo metu jį taikote ir patvirtinote, kad neturėtumėte, tuomet turite susisiekti su „Shopify“ pagalbos tarnyba ir paprašyti pakeisti nustatymą, kad jūsų parduotuvėje būtų aktyvintas arba išjungtas Minesotos mažmeninės prekybos pristatymo mokestis.
Misisipė
Mokestinė prievolė
Misisipės valstijos mokesčiai: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
250 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Naujajame Džersyje daugumai drabužių ir avalynės produktų netaikomas valstijos pardavimo mokestis. Šiam atleidimui nuo mokesčių netaikomi jokie kainos apribojimai.
Naujoji Meksika
Mokestinė prievolė
Naujosios Meksikos valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Niujorke drabužiams, avalynei ir prekėms, naudojamoms drabužiams taisyti, kurių vieneto kaina yra mažesnė nei 110 USD, netaikomas valstijos pardavimo mokestis. Pavyzdžiui, dviem prekėms, kurių bendra kaina yra 200 USD, pardavimo mokestis netaikomas, tačiau viena prekė, kurios kaina yra 110 USD, yra apmokestinama pardavimo mokesčiu. Ši išimtis taikoma kai kuriose vietos jurisdikcijose, bet ne visose. Jurisdikcijų, kuriose taikoma išimtis, sąrašą rasite Drabužių apmokestinimo taisyklėse JAV valstijose.
Šiaurės Karolina
Mokestinė prievolė
Šiaurės Karolinos valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Pardavimai prekyvietėje.
Neįtraukiama:
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Ohajas taiko išsiuntimo vietos šaltinio nustatymą. Tačiau jei pardavėjas yra įsisteigęs ne Ohajuje, parduoda klientams šioje valstijoje ir turi ekonominį mokestinį ryšį Ohajuje, jis turėtų taikyti paskirties vietos pardavimo mokestį, atsižvelgdamas į kliento buvimo vietą.
Oklahoma
Mokestinė prievolė
Oklahomos valstijos mokesčiai: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Skaitmeninių prekių pardavimas.
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Rod Ailande drabužių ir avalynės gaminiams, kurių individuali kaina yra 250 USD ar mažesnė, valstijos pardavimo mokestis netaikomas, o pardavimo mokestis taikomas tik sumai, viršijančiai 250 USD. Pavyzdžiui, jei kostiumas kainuoja 275 USD, mokestis taikomas tik 25 USD.
Pietų Karolina
Mokestinė prievolė
Pietų Karolinos valstijos mokesčiai: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Pardavimai prekyvietėje.
Neįtraukiama:
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Teksasas yra išsiuntimo vietos valstija pardavėjams, kurie fiziškai yra valstijoje. Jei turite mokestinį ryšį Teksase, bet neturite ten fizinės vietos, Teksasas laikomas paskirties vietos valstija.
Juta
Mokestinė prievolė
Jutos valstijos mokesčiai: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Neįtraukiama:
Pardavimai prekyvietėje.
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.
Vašingtonas taiko verslo ir profesijų mokestį daugumai įmonių, kurios veikia valstijoje arba joje parduoda. Verslo ir profesijų mokestis deklaruojamas ir pervedamas ta pačia forma kaip ir Vašingtono pardavimo ir naudojimo mokestis.
Vakarų Virdžinija
Mokestinė prievolė
Vakarų Virdžinijos valstijos mokestis: vietinis mokestinis ryšys.
Ekonominio mokestinio ryšio slenkstis
Duomenys, naudojami mokestinei prievolei nustatyti „Shopify“
Ribinis laikotarpis
100 000 USD pardavimų arba 200 užsakymų.
Įtraukta:
Pardavimai, kurie vyksta „Shopify“.
Išoriniai pardavimai, kurie importuojami į „Shopify“.
Pardavimai prekyvietėje.
Neįtraukiama:
Išoriniai pardavimai, kurie neimportuojami į „Shopify“.