Mokestinės prievolės supratimas

Nustatykite savo mokestinę prievolę

Prieš nustatydami JAV mokesčius, turite nustatyti, ar privalote iš klientų rinkti pardavimo mokesčius ir juos sumokėti valstijos mokesčių institucijai, o tai vadinama jūsų mokestine prievole.

Pagrindiniai veiksniai, turintys įtakos pardavimo mokesčiui

Jungtinėse Valstijose pardavimo mokesčiui, kurį turėtumėte taikyti, įtakos turi šie veiksniai:

• Vieta, iš kurios siunčiamas jūsų produktas
• Vieta, į kurią siunčiamas jūsų produktas
• Kur esate užsiregistravę rinkti mokesčius
• Prekės apmokestinimas
• Pirkėjo atleidimas nuo mokesčių

Mokestinis ryšys ir mokestinės pareigos

Mokestinis ryšys, arba ryšys tarp jūsų parduotuvės ir JAV valstijos, nustato, ar jums toje valstijoje gali atsirasti mokestinė prievolė. Mokestinis ryšys gali būti fizinis arba ekonominis.

Fizinio mokestinio ryšio apžvalga

Paprastai fizinis mokestinis ryšys atsiranda, kai fiziškai esate valstijoje, pavyzdžiui, turite biurą, parduotuvę, sandėlį ar darbuotojų. Kai kurios valstijos taiko platesnį fizinio mokestinio ryšio apibrėžimą ir gali įtraukti bet kurią iš šių veiklų:

• Pardavimų pritraukimas
• Įvykdymo paslaugos
• Inventoriaus buvimas

Jei nesate tikri, ar jūsų veikla už jūsų valstijos ribų laikoma fiziniu mokestiniu ryšiu, pasikonsultuokite su valstijos mokesčių institucijomis arba vietos mokesčių specialistu.

Ekonominio mokestinio ryšio apžvalga

Ekonominis mokestinis ryšys atsiranda, kai viršijate tam tikrą pardavimo ribą klientams konkrečioje valstijoje.

2018 m. birželį Jungtinių Valstijų Aukščiausiasis Teismas nusprendė, kad valstijos gali reikalauti, jog internetiniai pardavėjai rinktų pardavimo mokestį, atsižvelgiant į į valstiją atliekamų operacijų apimtį ar vertę. Tai dar vadinama ekonominiu mokestiniu ryšiu. Norėdami gauti daugiau informacijos apie tai, kaip šis sprendimas gali paveikti jūsų verslą, skaitykite „Shopify“ tinklaraščio įrašą Internetinis pardavimo mokestis: ekonominio mokestinio ryšio ir el. prekybos vadovas.

Mokestinio ryšio nustatymas

Pardavimų riba, nustatanti, ar jums atsiranda mokestinis ryšys, kiekvienoje valstijoje yra skirtinga. Peržiūrėkite valstijų mokesčių žinyno lentelę, kad nustatytumėte, ar jūsų pardavimai į valstiją gali sudaryti ekonominį mokestinį ryšį.

Skaitmeninių produktų traktavimas ekonominio mokestinio ryšio atveju

Skaitmeninis produktas yra produktas, kurį klientai atsisiunčia ir kuris neturi jokių fizinių komponentų, kuriuos reikėtų siųsti. Kai kurios valstijos, nustatydamos ekonominį mokestinį ryšį, įtraukia skaitmeninius produktus, o kitos – ne. Valstijų mokesčių žinyno lentelėje pateikiama informacija apie kiekvieną valstiją, ar skaitmeniniai produktai įtraukiami į mokestinio ryšio apskaičiavimą.

Prekybos vietų aspektai nustatant ekonominį mokestinį ryšį

Prekybos vieta – tai svetainė, kurioje savo produktus siūlo keli pardavėjai. Kai kurios valstijos, nustatydamos ekonominį mokestinį ryšį, įtraukia pardavimus prekybos vietose, o kitos – ne. Valstijų mokesčių žinyno lentelėje pateikiama informacija apie kiekvieną valstiją, ar prekybos vietos įtraukiamos į mokestinio ryšio apskaičiavimą.

Atsižvelgiant į valstijos įstatymus, nustatant ekonominį mokestinį ryšį gali būti atsižvelgiama į šias prekybos vietas:

Shop

Nuo 2025 m. sausio 1 d. „Shop“ pardavimų kanalas automatiškai rinks, perves ir deklaruos mokesčius nuo visų užsakymų, siunčiamų į Jungtines Amerikos Valstijas arba jų viduje. Mokesčiai deklaruojami „SC Commerce Services Inc.“ vardu. Tai vyksta neatsižvelgiant į dabartines jūsų pardavimo mokesčio nuostatas. Sužinokite daugiau apie tai, kaip pervedami mokesčiai „Shop“ pardavimų kanale.

Tiesioginio perpardavimo ir mokestinio ryšio aspektai

Jei Jūsų parduotuvė naudoja tiesioginį perpardavimą, kad pateiktų produktus klientams, tai reiškia, kad Jūs perkate produktą iš kito pardavėjo, o tada Jūsų klientai perka tą produktą iš Jūsų. Ar turite taikyti mokestį, priklauso nuo Jūsų kliento vietos ir nuo to, kur Jūs ir Jūsų tiesioginio perpardavimo pardavėjas turite mokestinį ryšį. Peržiūrėkite toliau nurodytus scenarijus ir nustatykite, kuris iš jų tinka Jūsų verslui:

• Jei nei Jūs, nei Jūsų tiesioginio perpardavimo pardavėjas neturite mokestinio ryšio Jūsų kliento valstijoje, Jums neprivaloma taikyti mokesčio. Jūsų klientas greičiausiai mokės naudojimo mokestį paskirties vietos valstijai už pirkinį.
• Jei Jūs neturite mokestinio ryšio kliento valstijoje, o Jūsų tiesioginio perpardavimo pardavėjas jį turi, pardavėjas gali paprašyti Jūsų perpardavimo sertifikato arba pritaikyti Jums atitinkamą mokestį.
• Jei Jūs turite mokestinį ryšį kliento valstijoje, o Jūsų tiesioginio perpardavimo pardavėjas jo neturi, privalote taikyti mokestį savo klientui.
• Jei ir Jūs, ir Jūsų tiesioginio perpardavimo pardavėjas turite mokestinį ryšį kliento valstijoje, pardavėjas gali paprašyti Jūsų perpardavimo sertifikato arba pritaikyti Jums atitinkamą mokestį, o Jūs privalote taikyti mokestį savo klientui.

Nuotolinių pardavėjų taisyklės

Nuotolinis pardavėjas – tai prekybininkas, kuris fiziškai nėra įsisteigęs konkrečioje valstijoje, bet turi joje ekonominį mokestinį ryšį. Dauguma valstijų turi taisykles, apibrėžiančias, kas yra nuotolinis pardavėjas. Jei nesate tikri, ar prekyba konkrečioje valstijoje Jums sukuria ekonominį mokestinį ryšį, turėtumėte pasikonsultuoti su JAV valstijos mokesčių institucijomis arba vietos mokesčių specialistu.

Registracija mokesčių mokėtoju

Nustatę, kad Jums reikia rinkti pardavimo mokesčius vienoje ar keliose valstijose remiantis mokestiniu ryšiu, prieš nustatydami mokesčių rinkimą „Shopify“ platformoje, turite susisiekti su kiekviena atitinkama institucija ir jose užsiregistruoti. Procesas skiriasi priklausomai nuo to, kur įsikūręs Jūsų verslas, kur prekiaujate ir kokie yra individualūs vyriausybės reikalavimai.

Toliau pateikiama bendro pobūdžio informacija (ne visas sąrašas), kurios Jums gali prireikti registruojantis:

• Subjekto tipas
• Įmonės pavadinimas (teisėtas pavadinimas)
• Pavadinimas, kuriuo vykdote veiklą (DBA)
• Verslo vietos adresas
• Pašto adresas
• Verslo telefono numeris
• Pirmosios prekybos data / prievolės atsiradimo data
• Kontaktinis asmuo
• Kontaktinio asmens telefono numeris
• Kontaktinio asmens el. pašto adresas
• Prekybininko ID, prekybininko paskyros ID arba prekybininko kortelių tvarkytojo paskyra

Išsamesnės informacijos apie konkrečios valstijos reikalavimus ieškokite valstijos mokesčių svetainėje, kurią rasite Valstijų mokesčių informaciniame vadove.

Mokesčių nustatymas „Shopify“ platformoje

Nustatę, kuriose Jungtinių Amerikos Valstijų valstijose Jums reikia taikyti mokesčius, ir užsiregistravę mokesčių institucijose, galite nustatyti mokesčių rinkimą savo „Shopify“ parduotuvėje. Vadovaukitės toliau pateiktais vadovais, atsižvelgdami į tai, ar esate naujas, ar esamas naudotojas:

• Nauji naudotojai: jei esate naujas „Shopify“ naudotojas, žr. JAV mokesčių nustatymas.
• Esami naudotojai: jei jau naudojate „Shopify“ ir Jums reikia atnaujinti nustatymus, žr. JAV mokesčių valdymas.
• Papildoma informacija: jei norite daugiau sužinoti apie įvairias Jūsų regione teikiamas mokesčių paslaugas, žr. Mokesčių paslaugos pasirinkimas.