Peržiūrėkite savo JAV mokestinių prievolių įžvalgas
Jungtinėse Amerikos Valstijose būtinybė taikyti mokesčius priklauso nuo mokestinio ryšio. Kai turite verslo vietą vienoje ar keliose valstijose, Jums automatiškai atsiranda fizinė prievolė, dar vadinama fiziniu mokestiniu ryšiu. Tai reiškia, kad tose valstijose turite registruotis ir rinkti pardavimo mokesčius. Valstijose, kuriose neturite fizinio mokestinio ryšio, Jūsų mokestinė prievolė priklauso nuo to, ar Jūsų verslas viršija konkrečias kiekvienos valstijos nustatytas pardavimo ribas. Pasiekus ribą, Jums atsiranda ekonominis mokestinis ryšys ir toje valstijoje privalote registruotis bei rinkti pardavimo mokesčius.
Prieš stebėdami savo mokestines prievoles „Shopify“, peržiūrėkite šiuos aspektus.
- Mokestinė prievolė rodoma tik šių tipų operacijoms:
- „Shopify“ atliekamos operacijos. Tai apima prekybos vietos operacijas, kai to reikalauja valstijos įstatymai.
- Į „Shopify“ importuoti užsakymai su galiojančiais pristatymo adresais. Adresas reikalingas norint nustatyti mokesčių institucijos kodus. Todėl, jei importuotame užsakyme nėra pristatymo adreso, į jį neatsižvelgiama nustatant Jūsų mokestines prievoles.
- Mokestinė prievolė rodoma valstijoms, kuriose galioja ekonominio mokestinio ryšio mokesčių įstatymai valstijos lygmeniu. Valstijos, kuriose nėra ekonominio mokestinio ryšio įstatymų, neįtraukiamos.
- Kai kuriose valstijose, pavyzdžiui, Aliaskoje ar Kolorade, taikomi vietos mokesčių deklaravimo reikalavimai, kurie yra atskiri nuo valstijos lygmens deklaravimo reikalavimų. Vietos mokesčiams mokestinis ryšys nėra stebimas.
- Mokestinė prievolė rodoma toms valstijoms, kuriose pardavimai vyksta per tos valstijos slenksčio laikotarpį. Pardavimai, nepatenkantys į slenksčio laikotarpį, neįtraukiami.
- Mokestinė prievolė apskaičiuojama naudojant grynuosius pardavimus, o ne bendrąjį pardavimų kiekį. Grynieji pardavimai – tai pardavimai, atėmus pinigų grąžinimus, pristatymą ar mokesčius.
- Pardavimai ne iš karto atsispindi jūsų mokestinėse prievolėse ir jų atnaujinimas gali užtrukti kelias dienas. Jei viršijate pardavimo slenkstį, kuris rodo, kad jums gali tekti taikyti ir pervesti mokesčius konkrečioje valstijoje, rodomas mėnuo, kurį viršijote slenkstį.
- Mokestinė prievolė dėl fizinio mokestinio ryšio rodoma Jūsų parduotuvės dabartinėms vietoms. Jei turėjote vietą valstijoje, bet ją ištrynėte, ji nebus įtraukta.
Šiame puslapyje
Mokestinės prievolės būsenos
Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje galite peržiūrėti savo mokestines prievoles eidami į Nuostatos > Mokesčiai ir muitai, tada pasirinkdami Jungtinės Valstijos. Jūsų mokestinių prievolių peržiūra rodoma virš valstijų, kuriose esate užsiregistravę rinkti mokesčius. Jei jūsų pardavimai į konkrečias valstijas rodo galimą mokestinę prievolę, mokestinių prievolių skiltyje rodoma valstija, galimos prievolės priežastis ir galimos prievolės data.
Norėdami peržiūrėti daugiau informacijos, eikite į puslapį Mokestinių prievolių įžvalgos ir patikrinkite šias dvi būsenas:
- Reikia atlikti veiksmus nurodo valstijas, kuriose nustatyta galima mokestinė prievolė ir kuriose jums gali tekti pradėti rinkti ir pervesti mokesčius. Čia išvardytos valstijos, kuriose galite turėti fizinį mokestinį ryšį dėl vietos arba ekonominį mokestinį ryšį dėl pardavimų į tą valstiją.
- Stebima nurodo valstijas, kuriose neturite vietos, o jūsų pardavimai „Shopify“ sistemoje, įskaitant prekybos vietas, kur to reikalauja valstijos įstatymai, pasiekė bent 80 % tos valstijos ekonominio mokestinio ryšio slenksčio. Jei yra valstijų, nurodytų su būsena Stebima, peržiūrėkite savo pardavimus į tą valstiją, atsižvelgdami į pardavimus, kurie nebuvo apdoroti „Shopify“.
Kiekvienos valstijos slenksčio reikalavimai
Puslapyje Mokestinių prievolių įžvalgos, kurį teikia „Shopify Tax“, automatiškai nurodoma galimos prievolės priežastis. Norėdami sužinoti daugiau apie priežastis, dėl kurių atsiranda ekonominis ar fizinio buvimo mokestinis ryšys, žr. valstijų mokesčių informacinę lentelę.
Slenksčio laikotarpiai
Valstijos slenksčio laikotarpis – tai laiko tarpas, į kurį atsižvelgiama skaičiuojant mokestinį ryšį. Valstijų mokesčių informacinėje lentelėje pateikiama informacija apie kiekvienos valstijos mokesčių taisykles, įskaitant laikotarpį, naudojamą mokestiniam ryšiui nustatyti. Šis laikotarpis kiekvienoje valstijoje skiriasi.
| Slenksčio laikotarpis | Apibrėžimas |
|---|---|
| Ankstesni arba einamieji kalendoriniai metai | Valstijoms, kurios atsižvelgia į ankstesnius arba einamuosius kalendorinius metus nustatant mokestinį ryšį, prievolių stebėjimo priemonė pirmiausia peržiūri jūsų pardavimo duomenis už ankstesnius metus. Jei jūsų parduotuvė nepasiekia mokestinio ryšio ribos ankstesniais metais, tuomet peržiūrimi einamieji metai. Jei jūsų parduotuvė nepasiekia ribos už ankstesnius kalendorinius metus ir neturite jokių pardavimų einamaisiais kalendoriniais metais, tuomet valstija nerodoma, kol nėra bent vieno pardavimo einamaisiais metais. |
| Dvylikos mėnesių slankusis laikotarpis | Valstijoms, kurios nustatydamos mokestinį ryšį atsižvelgia į dvylikos mėnesių slankųjį laikotarpį, prievolių sekimo priemonė peržiūri jūsų pastarųjų dvylikos mėnesių pardavimo duomenis. Pirmąją kiekvieno mėnesio dieną seniausias mėnuo pašalinamas iš peržiūrimo laikotarpio ir pridedamas naujausias mėnuo. |
| Ankstesni kalendoriniai metai | Valstijoms, kurios nustatydamos mokestinį ryšį atsižvelgia į praėjusius kalendorinius metus, prievolių sekimo priemonė peržiūri jūsų praėjusių metų pardavimus. Jei jūsų parduotuvė praėjusiais metais nepasiekia mokestinio ryšio slenksčio, jūsų pardavimo duomenys nebus peržiūrimi iš naujo, kol nesibaigs einamieji metai. |
| Ankstesni keturi mokesčių ketvirčiai | Valstijoms, kurios nustatydamos mokestinį ryšį atsižvelgia į ankstesnius keturis kalendorinius ketvirčius, prievolių sekimo priemonė peržiūri jūsų pardavimus per ankstesnius keturis ketvirčius. Daugumoje jurisdikcijų metų ketvirčiai yra šie:
|
Spręskite savo mokestinių prievolių klausimus
Jei puslapyje Mokestinių prievolių įžvalgos valstija nurodyta kaip galima mokestinė prievolė, turėtumėte atidžiai peržiūrėti tos valstijos pardavimo mokesčių įstatymus. Nuorodos į valstijų mokesčių institucijas pateikiamos valstijų mokesčių informacinėje lentelėje.
Jei nustatėte, kad Jums reikia taikyti pardavimo mokestį kurioje nors valstijoje, pirmiausia turite užsiregistruoti pardavimo mokesčių mokėtoju tos valstijos mokesčių institucijoje, kad gautumėte leidimą. Gavę leidimą, galite nustatyti mokesčių rinkimą puslapyje Mokestinių prievolių įžvalgos.
Veiksmai:
- Puslapyje Mokestinių prievolių įžvalgos suraskite valstiją ir spustelėkite Nustatyti mokesčių rinkimą.
- Lauke Pardavimo mokesčio ID įveskite savo pardavimo mokesčio ID, kurį gavote registruodamiesi.
- Spustelėkite Rinkti mokesčius.
Mokestinės prievolės galiojimo pabaiga
Nukritus žemiau mokestinio ryšio slenksčio konkrečioje valstijoje, nesvarbu, ar tai fizinis, ar ekonominis ryšys, jūsų mokestinė prievolė gali nesibaigti iš karto. Kai kurios valstijos taiko mokesčių politiką, pagrįstą idėja, kad elgesys, sukūręs mokestinį ryšį, pavyzdžiui, reklama ar pardavimo personalas, ir toliau generuoja pardavimus tam tikrą laiką po to, kai elgesys nutrūksta. Ši koncepcija žinoma kaip išliekamasis mokestinis ryšys arba liekamasis mokestinis ryšys. Išliekamojo mokestinio ryšio mokesčių taisyklės skiriasi priklausomai nuo valstijos. Pavyzdžiui, vienoje valstijoje prekybininkai turi mokestinę prievolę tą ketvirtį, kai prekybininkas nustoja turėti mokestinį ryšį, ir kitą ketvirtį. Kitoje valstijoje prekybininkai turi mokestinę prievolę dvylika mėnesių po to, kai prekybininkas nustoja turėti mokestinį ryšį.