미국 세금 책임 분석 정보 검토
미국에서 세금 부과 필요 여부는 넥서스에 따라 결정됩니다. 하나 이상의 주에 사업장이 있는 경우, 물리적 책임(물리적 넥서스라고도 함)이 자동으로 발생합니다. 즉, 해당 주에 등록하고 판매세를 징수해야 합니다. 물리적 넥서스가 없는 주에서는 각 주에서 설정한 특정 판매 임계값을 비즈니스가 초과하는지 여부에 따라 세금 책임이 결정됩니다. 임계값에 도달하면 경제적 넥서스가 발생하며 해당 주에 등록하고 판매세를 징수해야 합니다.
Shopify에서 세금 책임을 모니터링하기 전에 다음 고려 사항을 검토하십시오.
- 납세 의무는 다음 유형의 거래에만 표시됩니다:
- Shopify 내에서 발생하는 거래입니다. 주법에서 요구하는 경우 마켓플레이스 거래가 포함됩니다.
- 유효한 배송 주소가 포함되어 Shopify로 가져온 주문입니다. 과세 당국 코드를 확인하려면 주소가 필요합니다. 따라서 가져온 주문에 배송 주소가 포함되어 있지 않으면 납세 의무를 산정할 때 고려되지 않습니다.
- 세금 책임은 주 수준에서 경제적 넥서스 세법이 있는 주에 대해 표시됩니다. 경제적 넥서스 법이 없는 주는 포함되지 않습니다.
- 알래스카 또는 콜로라도와 같은 일부 주에는 주 신고 요건과 별개인 현지 세금 신고 요건이 있습니다. 현지 세금에 대해서는 넥서스가 추적되지 않습니다.
- 세금 책임은 해당 주의 임계 기간 동안 판매가 발생하는 주에 대해 표시됩니다. 임계 기간 외의 판매는 포함되지 않습니다.
- 세금 책임은 총 판매량이 아닌 순 판매액을 사용하여 계산됩니다. 순 판매액은 판매액에서 환불, 배송 또는 세금을 뺀 금액입니다.
- 판매는 세금 책임에 즉시 반영되지 않으며 업데이트하는 데 며칠이 걸릴 수 있습니다. 특정 주에서 세금을 청구하고 송금해야 할 수 있음을 나타내는 판매 기준을 초과하면 해당 기준을 초과한 월이 표시됩니다.
- 세금 책임은 스토어의 현재 위치에 있는 물리적 넥서스에 대해 표시됩니다. 주에 위치가 있었지만 삭제한 경우에는 포함되지 않습니다.
세금 책임 상태
Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세로 이동한 다음 미국을 선택하여 세금 책임을 검토할 수 있습니다. 세금 책임 미리 보기는 세금을 징수하도록 등록한 주 위에 표시됩니다. 특정 주로의 판매가 잠재적 세금 책임을 나타내는 경우 세금 책임 섹션에 주, 잠재적 책임의 원인 및 잠재적 책임 날짜가 표시됩니다.
자세한 정보를 검토하려면 세금 책임 분석 정보 페이지로 이동하여 다음 두 가지 상태를 확인하십시오.
- 조치 필요는 잠재적인 세금 책임이 확인되었으며 해당 주에서 세금을 징수하고 송금하기 시작해야 할 수 있음을 나타냅니다. 여기에 나열된 주는 위치로 인한 물리적 넥서스 또는 해당 주로의 판매로 인한 경제적 넥서스가 있을 수 있는 주입니다.
- 모니터링은 위치가 없고, 주법에 따라 요구되는 마켓플레이스를 포함하여 Shopify 내 판매가 해당 주의 경제적 넥서스 기준의 80% 이상에 도달한 주를 나타냅니다. 모니터링 상태로 나열된 주가 있는 경우, Shopify에서 처리되지 않은 판매를 고려하여 해당 주로의 판매를 검토하십시오.
각 주별 기준 요건
Shopify Tax의 세금 책임 정보 페이지에서는 잠재적 책임의 원인을 자동으로 표시합니다. 경제적 넥서스 또는 물리적 실재 넥서스를 유발하는 원인에 대해 자세히 알아보려면 주 세금 참조 표를 참조하십시오.
기준 기간
주의 임계 기간은 넥서스를 계산할 때 고려되는 기간입니다. 주 세금 참조 표는 넥서스를 결정하는 데 사용되는 기간을 포함하여 세금 규칙에 대한 주별 정보를 제공합니다. 이 기간은 주마다 다릅니다.
| 기준 기간 | 정의 |
|---|---|
| 이전 또는 현재 연도 | 넥서스 결정 목적으로 이전 또는 현재 역년을 고려하는 주의 경우 납세 의무 추적기에서 먼저 작년의 판매 데이터를 검토합니다. 스토어가 작년에 넥서스 임계값을 충족하지 않으면 올해 데이터를 검토합니다. 스토어가 이전 역년에 임계값을 충족하지 않고 현재 역년에 대한 판매액이 없는 경우에는 올해 판매액이 한 건 이상 발생할 때까지 해당 주가 표시되지 않습니다. |
| 12개월 롤링 기간 | 넥서스 결정을 위해 12개월 롤링 기간을 고려하는 주의 경우, 책임 추적기는 지난 12개월간의 판매 데이터를 검토합니다. 매월 첫날, 검토 기간에서 가장 오래된 월이 제거되고 가장 새로운 월이 추가됩니다. |
| 이전 연도 | 넥서스 결정을 위해 이전 연도를 고려하는 주의 경우, 책임 추적기는 이전 연도의 판매를 검토합니다. 스토어가 이전 연도의 넥서스 기준을 충족하지 않으면 현재 연도가 끝날 때까지 판매 데이터가 다시 검토되지 않습니다. |
| 이전 4개 세금 분기 | 넥서스 결정을 위해 이전 4개 분기를 고려하는 주의 경우, 책임 추적기는 이전 4개 분기의 판매를 검토합니다. 대부분의 관할권에서 한 해의 분기는 다음과 같습니다.
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세금 책임 처리
세금 책임 정보 페이지에 주가 잠재적 세금 책임으로 표시되는 경우, 해당 주의 판매세법을 신중하게 검토해야 합니다. 주 세무 당국 링크는 주 세금 참조 표에 나열되어 있습니다.
주에서 판매세를 부과해야 한다고 판단한 경우, 먼저 해당 주의 세무 당국에 판매세 등록을 하여 허가를 받아야 합니다. 허가를 받은 후에는 세금 책임 정보 페이지에서 세금 징수를 설정할 수 있습니다.
단계:
- 세금 책임 분석 정보 페이지에서 주를 찾은 다음 세금 징수 설정을 클릭합니다.
- 판매세 ID 필드에 등록 시 받은 판매세 ID를 입력합니다.
- 세금 징수를 클릭합니다.
세금 책임 만료
특정 주에서 물리적이든 경제적이든 넥서스 기준 이하로 떨어지더라도 세금 책임이 즉시 종료되지 않을 수 있습니다. 일부 주에서는 광고나 영업 직원과 같이 넥서스를 생성한 행동이 중단된 후에도 한동안 계속해서 판매를 창출한다는 개념에 기반한 세금 정책을 가지고 있습니다. 이 개념은 후행 넥서스 또는 잔여 넥서스로 알려져 있습니다. 후행 넥서스 세금 규칙은 주마다 다릅니다. 예를 들어, 한 주에서는 판매자가 넥서스가 중단된 분기와 그 다음 분기에 대해 세금 책임을 집니다. 다른 주에서는 판매자가 넥서스가 중단된 후 12개월 동안 세금 책임을 집니다.