세금 책임 이해하기

세금 책임 결정하기

미국 세금을 설정하기 전에 고객으로부터 판매세를 징수하여 주 세무 당국에 납부해야 하는지, 즉 세금 책임이 있는지 여부를 결정해야 합니다.

판매세에 영향을 미치는 주요 요인

미국에서 청구해야 하는 판매세는 다음 요인의 영향을 받습니다.

• 제품이 배송되는 위치
• 제품이 배송될 위치
• 세금 징수를 위해 등록한 위치
• 품목 과세
• 구매자 면제

넥서스 및 세금 책임

넥서스, 즉 스토어와 미국 주 사이의 관련성은 해당 주에서 잠재적인 세금 책임이 있는지를 결정합니다. 넥서스는 물리적이거나 경제적일 수 있습니다.

물리적 넥서스 개요

일반적으로 물리적 넥서스는 사무실, 스토어, 창고 또는 직원과 같이 주에 물리적 실재가 있을 때 발생합니다. 일부 주에서는 물리적 넥서스를 더 광범위하게 정의하며 다음 활동 중 일부를 포함할 수 있습니다.

• 판매 권유
• 주문 처리 서비스
• 재고 보유

자신의 주 외부 활동이 물리적 넥서스로 간주되는지 확실하지 않은 경우 주 세무 당국이나 현지 세무 전문가와 상담하십시오.

경제적 넥서스 개요

경제적 넥서스는 특정 주의 고객에 대한 판매 기준액을 초과할 때 발생합니다.

2018년 6월, 미국 대법원은 주에서 주로의 거래량이나 가치를 기준으로 온라인 판매자에게 판매세를 징수하도록 요구할 수 있다고 판결했으며, 이를 경제적 넥서스라고도 합니다. 이 판결이 비즈니스에 미치는 영향에 대한 자세한 내용은 Shopify 블로그 게시물 온라인 판매세: 경제적 넥서스 및 전자상거래 가이드를 참조하십시오.

넥서스 성립

넥서스 보유 여부를 결정하는 판매 기준액은 주마다 다릅니다. 주로의 판매가 경제적 넥서스에 해당하는지 확인하려면 주 세금 참조 표를 참조하십시오.

경제적 넥서스에서 디지털 제품 처리

디지털 제품은 고객이 다운로드하며 배송할 물리적 구성 요소가 없는 제품입니다. 일부 주에서는 경제적 넥서스를 결정할 목적으로 디지털 제품을 포함하지만 그렇지 않은 주도 있습니다. 주 세금 참조 표는 디지털 제품이 넥서스 계산에 포함되는지에 대한 주별 정보를 제공합니다.

경제적 넥서스 결정 시 마켓플레이스 고려 사항

마켓플레이스는 여러 판매자가 제품을 제공하는 웹사이트입니다. 일부 주에서는 경제적 넥서스를 결정할 목적으로 마켓플레이스에서의 판매를 포함하지만 그렇지 않은 주도 있습니다. 주 세금 참조 표는 마켓플레이스가 넥서스 계산에 포함되는지에 대한 주별 정보를 제공합니다.

주법에 따라 경제적 넥서스를 결정할 때 다음 마켓플레이스가 고려될 수 있습니다.

Shop

2025년 1월 1일부터 Shop 판매 채널에서 미국으로 또는 미국 내에서 배송되는 모든 주문에 대한 세금을 자동으로 징수, 송금, 신고합니다. 세금은 SC Commerce Services Inc. 명의로 신고됩니다. 이 절차는 현재 판매세 설정과 관계없이 적용됩니다. Shop 판매 채널의 세금 송금 방식에 대해 자세히 알아보십시오.

드랍쉬핑 및 넥서스 고려 사항

스토어에서 드랍쉬핑을 사용하여 고객에게 제품을 제공하는 경우, 판매자는 다른 공급업체로부터 제품을 구매하고 고객은 판매자에게서 해당 제품을 구매하게 됩니다. 세금 부과 여부는 고객의 위치와 판매자 및 드랍쉬핑 공급업체의 넥서스 보유 지역에 따라 달라집니다. 다음 시나리오를 검토하고 비즈니스에 적용되는 시나리오를 확인하십시오.

• 판매자와 드랍쉬핑 공급업체 모두 고객이 있는 주에 넥서스가 없는 경우에는 세금을 부과할 의무가 없습니다. 고객은 구매한 제품에 대해 목적지 주에 사용세를 납부하게 될 수 있습니다.
• 판매자에게는 고객이 있는 주에 넥서스가 없지만 드랍쉬핑 공급업체에게는 있는 경우, 공급업체에서 재판매 증명서를 요청하거나 판매자에게 적절한 세금을 부과할 수 있습니다.
• 판매자에게는 고객이 있는 주에 넥서스가 있지만 드랍쉬핑 공급업체에게는 없는 경우, 판매자는 고객에게 세금을 부과할 의무가 있습니다.
• 판매자와 드랍쉬핑 공급업체 모두 고객이 있는 주에 넥서스가 있는 경우, 공급업체에서 재판매 증명서를 요청하거나 판매자에게 적절한 세금을 부과할 수 있으며 판매자는 고객에게 세금을 부과할 의무가 있습니다.

원격 판매자 규칙

원격 판매자는 특정 주에 물리적으로 위치하지는 않지만 해당 주에 경제적 넥서스가 있는 판매자입니다. 대부분의 주에는 원격 판매자를 정의하는 규칙이 있습니다. 특정 주에서의 판매로 인해 경제적 넥서스가 생성되는지 확실하지 않은 경우 미국 주 세무 당국 또는 현지 세무 전문가와 상담해야 합니다.

세금 등록

넥서스에 따라 하나 이상의 주에서 판매세를 징수해야 한다고 판단한 후에는 Shopify에서 세금 징수를 설정하기 전에 관련 기관에 각각 연락하여 등록해야 합니다. 이 절차는 비즈니스 소재지, 판매 지역, 개별 정부 요건에 따라 달라집니다.

다음은 등록 시 필요할 수 있는 일반 정보이며, 모든 내용이 포함된 것은 아닙니다.

• 사업체 유형
• 사업체명(법인명)
• 상호명(DBA)
• 사업장 주소
• 우편물 수령 주소
• 사업장 전화번호
• 최초 판매일/책임 발생일
• 담당자
• 담당자 전화번호
• 담당자 이메일 주소
• 판매자 ID, 판매자 계정 ID 또는 판매자 카드 처리자 계정

특정 주의 요구 사항에 대한 자세한 내용은 주 세금 참조에 있는 해당 주의 세금 웹사이트를 참조하십시오.

Shopify에서 세금 설정

미국에서 세금을 부과해야 하는 주를 결정하고 세무 당국에 등록한 후에는 Shopify 스토어에서 세금을 징수하도록 설정할 수 있습니다. 신규 사용자인지 기존 사용자인지에 따라 다음 가이드를 참조하십시오.

• 신규 사용자: Shopify를 처음 사용하는 경우 미국 세금 설정을 참조하십시오.
• 기존 사용자: 이미 Shopify를 사용 중이며 설정을 업데이트해야 하는 경우 미국 세금 관리를 참조하십시오.
• 추가 학습: 해당 지역에서 사용 가능한 다양한 세금 서비스에 대해 자세히 알아보려면 세금 서비스 선택을 참조하십시오.