미국 Shopify Payments의 1099-K 양식 세금 보고

미국에서는 세법에 따라 Shopify Payments와 같은 결제 처리 기관(PSE)이 연간 보고 기준을 충족하는 판매자에 대해 미국 국세청(IRS)에 Form 1099-K를 제출해야 합니다. 해당되는 경우 PSE는 주 세무 당국에도 보고해야 합니다.

비즈니스에서 온라인 또는 직접 결제를 허용하는 경우 세금 보고서에 이 소득을 보고할 책임이 있습니다. 보고 요건을 준수하려면 1099-K 양식을 사용하는 방법을 이해해야 합니다. 이를 준수하지 않으면 세무 당국으로부터 위약금 및 벌금이 부과될 수 있습니다.

판매자는 세금 보고를 포함한 모든 관련 규정을 준수해야 합니다. 관할 지역에 따라 Shopify에서도 현지 세무 당국에 판매 내역을 보고해야 할 수 있습니다. 판매자는 현지 세무 당국 또는 세무 전문가와 상담하여 본인에게 적용되는 규정을 확인할 책임이 있습니다.

이 가이드에서는 1099-K 양식이란 무엇이며, 1099-K 양식 수령 기준은 무엇인지, Shopify 관리자에서 양식을 다운로드하는 방법을 설명합니다.

Form 1099-K 이해하기

1099-K 양식은 특정 기준을 충족하는 계정에 대해 미국 국세청(IRS)에서 요구하는 정보 문서입니다. 이 양식은 계정의 Shopify Payments 거래를 요약하며, 계정 소유자와 IRS 모두에게 제공되어 세금 보고를 지원합니다. Shopify Payments는 비즈니스 유형이나 활동에 관계없이 결제를 수락하고 해당 연도의 기준을 충족한 미국 기반의 모든 Shopify Payments 사용자에게 1099-K 양식을 발급합니다.

예를 들어, 온라인 비즈니스를 운영하며 Shopify Payments를 사용하여 고객으로부터 결제를 받는 경우, 해당 연도의 거래가 보고 기준액을 충족하면 Shopify에서 1099-K 양식을 제공합니다. 이 양식에는 해당 연도에 Shopify Payments를 통해 받은 총 결제 금액이 보고됩니다.

1099-K에 대한 자세한 내용은 IRS의 1099-K 양식 이해하기 가이드를 참조하세요.

1099-K 양식 수령 기준

Shopify는 Shopify Payments를 통해 처리하는 거래에 대해 IRS에 Form 1099-K를 제출해야 합니다. 소득세 신고 시 이 금액을 보고해야 할 수 있습니다. 이 양식은 Shopify Payments에서 생성되어 매년 고객님과 IRS에 제공됩니다. 세금 문서 보기 권한이 있는 스토어 소유자 및 직원/담당자는 Form 1099-K와 관련된 정보에 액세스할 수 있습니다.

미국에서 과세 연도는 특정 연도의 1월 1일부터 해당 연도의 12월 31일까지입니다. 계정이 다음 중 하나에 해당하는 경우 결제 처리 기관은 IRS에 Form 1099-K를 제출해야 합니다.

• 2025년 과세 연도의 경우, 1099-K 양식 수령 자격에 대한 IRS 기준액은 20,000 USD 이상의 자금을 처리하고 200건 이상의 거래를 처리하는 것이었습니다. 2025년 기준액 요건을 충족한 경우 Shopify 관리자에서 1099-K 양식을 사용할 수 있습니다.
• 2024 과세 연도의 경우 Form 1099-K 자격을 얻기 위한 IRS 기준은 5,000 USD를 초과하는 자금을 처리하는 것이었습니다. 2024년의 기준 요건을 충족한 경우 Shopify 관리자에서 Form 1099-K를 사용할 수 있습니다.
• 2023년 과세 연도의 경우, 1099-K 양식 수령 자격에 대한 IRS 기준액은 20,000 USD 이상의 자금을 처리하고 200건 이상의 거래를 처리하는 것이었습니다. 2023년 기준액 요건을 충족한 경우 Shopify 관리자에서 1099-K 양식을 사용할 수 있습니다.
• 특정 연도에 해당 주의 개별 기준을 충족하는 경우 Shopify 관리자에서 Form 1099-K를 사용할 수 있습니다.

2025년 주별 신고 기준

일부 주에는 연방 요건보다 낮은 신고 기준이 있습니다. 비즈니스가 이러한 주 중 하나에 위치하고 해당 주의 기준을 충족하는 경우, 연방 기준을 충족하지 않더라도 Form 1099-K를 받게 됩니다.

1099-K에 사용되는 주는 스토어 관리자 설정의 주소가 아닌 Shopify Payments 계정의 세부 정보에 따라 결정됩니다.

다음 표에는 연방 요건보다 신고 기준액이 낮은 주가 포함되어 있습니다. 주의 기준액은 변경될 수 있으므로 해당 주의 정부 웹사이트에서 현재 요건을 확인해야 합니다.

Shopify가 판매자에게 발급하는 Form 1099-K는 Shopify Payments를 통해 처리된 거래만 포함합니다.

Form 1099-K 사용 가능 여부

1099-K 양식 발급 기준을 충족하는 경우, 이전 연도 거래에 대한 양식이 1월에 발송됩니다. 계정 소유자인 경우 Shopify 관리자의 재정 섹션에 1099-K 양식이 준비되었다는 알림 이메일을 받게 됩니다.

세금 정보 및 1099-K 양식

설정 중에 Shopify Payments 계정에 추가한 세금 정보는 1099-K 양식이 발급되기 전에 검토됩니다. 검토 결과 정보가 부정확하거나 누락된 것으로 확인되면 스토어 소유자의 이메일 주소, 관리자 알림 및 Shopify 관리자의 결제 섹션에서 세부 정보를 업데이트하라는 알림을 받게 됩니다.

Form 1099-K 세부 정보 업데이트

이름, 주소, 납세자 식별 번호와 같은 Form 1099-K의 특정 세부 정보를 Shopify 관리자에서 직접 업데이트할 수 있습니다. 변경 사항을 확인하기 위해 추가 서류를 제출해야 할 수도 있습니다. 이 옵션은 해당 연도의 양식이 생성된 후 7월 15일 전까지 사용할 수 있습니다.

단계:

1. Shopify 관리자에서 금융 > 문서(으)로 이동합니다.
2. 1099-K를 클릭합니다.
3. 업데이트하려는 Form 1099-K 옆의 세부 정보 업데이트를 클릭합니다.
4. 올바른 정보로 필드를 검토하고 업데이트합니다.
5. 저장을 클릭합니다.
6. 확인을 클릭합니다.
7. 확인을 위해 제출을 클릭합니다.

세부 정보 업데이트 옵션은 매년 7월 15일까지 사용할 수 있습니다. 이 날짜 이후에는 다음 해의 양식이 생성될 때까지 해당 옵션을 다시 사용할 수 없습니다.

이 옵션을 사용하여 세부 정보를 업데이트할 수 없는 경우 Shopify 지원팀에 문의하여 도움을 받으십시오.

알림 수신 후 세금 정보 업데이트

Shopify는 1099-K 양식을 발급하기 전에 사회 보장 번호(SSN) 또는 고용주 식별 번호(EIN)와 같은 세금 정보를 검토합니다. Shopify Payments 계정에 세금 정보가 누락되었거나 확인할 수 없는 세금 정보가 있는 경우, Shopify 관리자에서 이메일, 관리자 알림, 배너를 통해 정보를 업데이트할 수 있다는 알림을 받게 됩니다.

단계:

1. 이메일, 관리자 알림 또는 Shopify 관리자의 배너에서 세부 정보 업데이트를 클릭합니다.
2. 세부 정보 업데이트 페이지에서 오류가 있는 필드를 검토하고 올바른 정보로 업데이트합니다.
3. 저장을 클릭합니다.
4. 확인을 클릭합니다.
5. 확인을 위해 제출을 클릭합니다.

추가한 정보를 확인할 수 없는 경우 올바른 세금 정보로 세부 정보를 업데이트하라는 추가 알림을 받게 됩니다. 허용된 확인 시도 횟수를 초과하는 경우 정보를 업데이트하려면 Shopify 지원팀에 문의하여 도움을 받으십시오.

세금 정보를 업데이트하지 않으면 정보가 확인될 때까지 지급액이 일시 중단되거나 추가 제한이 적용될 수 있습니다.

EIN 또는 SSN을 사용한 세금 신고

비즈니스 유형을 개인 또는 개인 사업자로 설정하여 Shopify Payments를 설정한 경우, Shopify는 계정 담당자 이름과 세금 ID(SSN 또는 ITIN)로 IRS에 소득을 보고합니다.

비즈니스 유형을 단일 멤버 유한책임회사(LLC)로 설정하여 Shopify Payments를 설정한 경우, Shopify는 계정 대표자의 이름과 세금 ID(SSN 또는 ITIN)로 IRS에 소득을 보고합니다. LLC가 법인(C 또는 S 법인)으로 과세되기를 선택하는 경우 Shopify 지원팀에 문의하여 비즈니스 이름과 EIN으로 보고할 수 있습니다.

다른 사업자 유형으로 Shopify Payments를 설정한 경우 Shopify는 등록된 사업자 이름과 EIN으로 IRS에 소득을 보고합니다.

Shopify Payments 설정에 대해 자세히 알아보세요.

기준액을 충족하지 않고 1099-K 양식 수령

1099-K 보고는 납세자 식별 번호(TIN) 수준에서 수행되며 SSN 또는 EIN과 같은 정보를 사용합니다. 동일한 TIN을 가진 계정이 두 개 이상인 경우 보고 거래량이 합산되어 Form 1099-K 제공 여부가 결정됩니다. 이 경우 합산된 보고 거래량이 해당 연도의 기준보다 크면 각 계정에서 해당 스토어의 보고 거래량에 대한 Form 1099-K를 사용할 수 있습니다.

주(state)의 신고 기준액을 충족하는 경우 1099-K 양식을 받을 수 있습니다. 일부 주의 신고 기준액은 연방 요건과 다를 수 있습니다. 자세한 내용은 2025년 주(state) 신고 기준액을 참조하세요.

1099-K 양식 다운로드

스토어 소유자이거나 세금 문서 보기 권한이 있는 직원/담당자인 경우 Form 1099-K와 해당 문서에 포함된 거래의 CSV 파일을 다운로드할 수 있습니다.

단계:

1099-K 거래 다운로드

Shopify Payments 계정에 Form 1099-K가 발급된 경우에만 Form 1099-K 거래를 내보낼 수 있습니다.

1099-K 거래 보고서를 다운로드할 수 없거나 1099-K 양식과 일치하지 않는 경우, 이는 Shop Pay 할부 계정의 잔액이 마이너스였거나 해당 연도 동안 Shop Pay 할부 지급액이 보류 중이었기 때문입니다.

대신, 1099-K 양식에 포함된 거래를 CSV 형식으로 다운로드할 수 있습니다.

양식 1099-K 사용 가능 여부 문제 해결

1099-K 양식 문제로 Shopify 지원팀에 문의하기 전에

1099-K 양식 문제로 Shopify 지원팀에 문의하기 전에 다음 정보를 미리 준비해 두면 문제를 더 신속하게 해결할 수 있습니다.

• 문의하려는 과세 연도(예: 2024년 또는 2025년)
• Shopify 관리자에서 재무 > 문서에 액세스할 수 있는지 여부 및 해당 위치에 1099-K 양식이 있는지 여부
• 해당 연도의 대략적인 거래량 및 총 결제 금액
• Shopify Payments 사용을 위해 비즈니스가 등록된 주
• 누락되었거나 확인할 수 없는 세금 정보와 관련하여 Shopify 관리자 또는 이메일로 알림을 수신했는지 여부
• 세금 ID 유형(SSN 또는 EIN) 및 이 유형이 Shopify Payments 계정의 정보와 일치하는지 여부
• 문제 해결 섹션에서 이미 시도한 단계

이 정보를 준비해 두면 Shopify 지원팀에서 더 효율적으로 도움을 드릴 수 있습니다.