デジタル商品の税金

デジタル商品とは、ダウンロード可能なファイルや、その他の電子的に供給される商品のことです。欧州連合 (EU) に在住の消費者は、販売者の所在地にかかわらず、自国で適用される税率でデジタル商品に対する付加価値税 (VAT) を支払う必要があります。

ただし、法域によっては、デジタル商品に売上税を請求する必要がない場合があります。地域の税務専門家に確認し、あなたの地域の要件を把握してください。

デジタル商品を非課税にする

非課税のデジタル商品が少数しかない場合は、これらの個々の商品に税が適用されないようにすることができます。デジタル商品は従来の意味での配送を必要としないため、同時に配送機能をオフにすることができます。

手順：

1. 管理画面から、「商品」に移動します。

2. 編集する商品をクリックします。

3. [価格] セクションで [税を請求する] をクリックし、[この商品に税を請求する] の選択を解除します。

4. [配送] セクションで、[配送が必要な商品です] 設定が無効になっていることを確認します。

5. [保存] をクリックします。

一括更新を行って多数のデジタル商品を非課税にする

多数のデジタル商品を同時に非課税にする必要がある場合は、一括更新を実行できます。この手順を実行するには、.csvファイルの編集に習熟している必要があります。

手順：

1. エクスポート 更新が必要な商品を .csv ファイルで、以下の列の値を編集します。
   
   

   商品CSVで編集するフィールド

   CSVフィールド	設定
   Variant Requires Shipping	この値をfalseに設定します。
   Variant Taxable	この値をfalseに設定します。
   Variant Grams	この値を0に設定します。

2. .csv ファイルの編集が完了したら、ストアにインポートします。その際、「同じハンドルを持つ既存の商品をすべて置き換える」オプションに必ずチェックを入れてください。

欧州連合におけるデジタル商品

欧州連合の法律では、デジタル商品は、配送されるのではなく電子的に提供される放送、電気通信、およびサービスとして定義されています。オンラインで送信されるギフトカードは、この定義に含まれません。

EUにおけるデジタルサービスのVATに関する規則を読むことができます。EUのVAT規則がご自身のビジネスにどのように適用されるかについては、税務の専門家にご相談ください。

お客様のロケーションに基づくVAT

欧州連合のお客様にデジタル商品を販売する場合、お客様のロケーションに基づいてVATを請求する必要があります。

たとえば、オランダのマーチャントがドイツのお客様にデジタル商品を販売する場合、お客様に19%のドイツのVAT税率を請求する必要があります。このプロセスを簡単にするには、EUのデジタルVAT税率機能を有効にすることができます。

VAT登録

以下のいずれかの方法でVATを登録できます。

• EUマーチャントの場合：他の欧州連合諸国へのデジタル商品のEU域内販売については、ワンストップショップ (OSS) に登録します。
• EU域外のマーチャントの場合：欧州連合の消費者にデジタル商品またはサービスを販売する場合は、非連合OSSに登録します。または、ビジネスを展開する各EU諸国で現地のVAT登録を設定します。

VAT登録のオプションと要件に関する詳細については、地域の税務署にお問い合わせください。

購入者のロケーションの証拠

デジタル商品を販売する場合、一部の税務署では、購入者のロケーションに関する2つの証拠を収集して記録することが求められます。Shopifyでは、すべての注文について、請求先住所とお客様のIPアドレスが提供されます。請求先住所は注文ページに表示されます。IPアドレスは、不正解析セクションで [すべての分析を表示] をクリックして確認できます。

IPアドレスが請求先住所とは異なる国からのものであると思われる場合は、お客様のロケーションに関する別の証拠を入手する必要があります。税務署に対して十分な証拠があることを確認するために、税務専門家にご相談ください。

デジタル商品のVAT税率を有効にする

デジタル商品へのVATの請求を簡素化するために、EU各国にVAT税率を自動的に割り当てることができます。

デジタル商品のVAT税率を有効にするとコレクションが作成され、そのコレクション内の商品を販売するたびに、お客様の請求先住所に基づいて正しいVAT税率が自動的に適用されます。

VAT税率を有効にすると、EU各国向けにVAT設定が自動で割り当てられた商品のコレクションが作成されます。デフォルトのコレクションは [Digital Goods VAT Tax] という名前ですが、このコレクションを変更して独自のコレクションを使用することもできます。詳細については、別のコレクションにデジタル商品のVAT税率を適用するを参照してください。

手順：

デジタルVAT税率を別のコレクションに適用する

最初のDigital Goods VAT Taxコレクションを作成した後、税率を別のデジタル商品のコレクションに適用できます。

手順：

1. 管理画面から、「設定」> 「税金と関税」 に移動します。

2. [税の計算] セクションで、[コレクションを変更する] をクリックします。

3. 使用するコレクションを検索するか、リストからコレクションを選択します。

4. [保存] をクリックします。

使用しているVAT税率を確認する

デジタル商品のVAT税率を有効にしている場合、配送エリアのリスト内の各国に適用されるVAT設定を確認できます。

税率を表示する前に、各国が配送エリアのリストに含まれていることを確認してください。

手順：

デジタル商品のVAT税率を無効にする

EUデジタルVAT税率機能を無効にしてから再度有効にした場合、デフォルトのコレクションを使用していなかった場合は、希望のコレクションを再割り当てする必要があります。

手順：

対面イベントまたはサービスに税金を請求する

特定のロケーションでイベントチケットを販売したりサービスを提供したりする場合、お客様の請求先住所ではなく、イベントまたはサービスのロケーションに基づいて税金を請求する必要がある場合があります。税金を正しく計算するには、チケットまたはサービスを、イベントロケーションでの実店舗受取が可能な物理的な商品として設定します。

手順：

1. イベントまたはサービスの会場のロケーションを作成します。
2. 「設定」> 「配送と配達」 に移動し、このロケーションを配送設定に追加します。このロケーションには配送料を追加しないでください。
3. 「設定」> 「税金と関税」 に移動し、イベントロケーションの地域で税を徴収するように設定されていることを確認します。
4. チケットまたはサービス商品を作成します。
   • [配送] セクションで、[こちらには配送が必要です] を有効にします。
   • 商品の在庫をイベントロケーションでのみ利用可能に設定します。
   • 商品を[店頭受取のみ] に設定します。
5. 商品説明で、この商品は他のアイテムとは別に購入する必要があることをお客様に伝えます。