配送料への課税

配送料への課税とは、商品自体の費用ではなく、商品を輸送する費用に請求される税金のことです。配送料に税金を請求すべきかどうかは、国や課税管轄地域によって異なります。

配送料に税金を請求する

配送料に税金を請求する必要がある場合は、管理画面でこの設定を変更できます。

[配送料に税金を請求する] の設定は、税金が自動的に計算されない国や地域にのみ影響します。以下の国や地域では、この設定に関係なく、該当する場合に配送料に課税されます。

• オーストラリア
• カナダ
• 欧州連合
• ニュージーランド
• ノルウェー
• スイス
• イギリス
• アメリカ

手順：

1. Shopify 管理画面から、[設定] > [税金と関税] の順に移動します。

2. [グローバル設定] セクションで、[配送料に税金を請求する] を選択します。

3. [保存] をクリックします。

比例配送料課税

比例配送料課税は、注文の一部のアイテムが非課税の場合に、配送料に請求される税額に影響する計算です。比例配送料課税の計算方法はいくつかあります。どのルールが適用されるかは、ストアの所在国や地域の税法、および配送先の国や地域の税法によって異なります。配送する注文に対して比例配送料課税をどのように計算すべきかわからない場合は、税務の専門家にご相談ください。

商品の優先適用を設定した場合、Shopify Taxはそれらの商品に比例配送料課税を適用しません。比例配送料課税を使用するには、この機能と競合する可能性のある商品の優先適用をすべて削除してください。

• 数量に基づく比例課税：この比例配送料課税の計算方法は、注文に含まれる非課税のアイテム数に基づいています。たとえば、10個のアイテムを含む注文を配送するとします。これらのアイテムのうち4個が非課税の場合、税金は、配送料に通常請求される税金の60%で計算されます。
• 価格に基づく比例課税：この比例配送料課税の計算方法は、課税対象となる合計価格の割合に基づいています。たとえば、2つのアイテムを含む注文を配送するとします。一方の商品の価格は5米ドル、もう一方の商品の価格は10米ドルです。10米ドルの商品が非課税の場合、税金は、配送料に通常請求される税金の33%で計算されます。
• 注文に基づく配送料の免税：この方法を使用する国や地域では、注文のすべてのアイテムが免税の場合、配送料に税金は請求されません。

EUおよびイギリスにおける比例配送料課税

欧州連合またはイギリスでVAT税率の異なる商品を販売している場合、配送料への課税は、注文内の各VAT税率の割合に基づいて計算されます。これにより、配送料への課税が標準のVAT税率とは異なる税率で表示されることがあります。

たとえば、注文に19%のVATが適用されるアイテムと7%のVATが適用されるアイテムが含まれている場合、配送料への課税率は、アイテムの価格に基づいた加重平均を反映します。これは想定内の動作であり、配送料への課税が注文内の混在したVAT税率を正確に反映することを保証します。

配送と手配の課税性

地域によっては、配送料自体は課税対象ではありませんが、配送料に手数料を追加すると、配送料と手数料を合わせた金額が課税対象になります。Shopify Tax は、外部サービス計算済み配送料に手数料が追加されたことを自動的に認識し、適切な配送税を適用します。

この機能を使用するには、手数料を有効にした外部サービス計算済み配送料を設定する必要があります。定額配送料を使用する場合や手数料を含めない場合は、地域の配送税ルールによって配送料に課税されるかどうかが決まります。

配送料への課税に関するトラブルシューティング