Tinjau wawasan kewajiban pajak AS Anda
Di Amerika Serikat, kewajiban Anda untuk memungut pajak didasarkan pada nexus. Saat Anda memiliki lokasi bisnis di satu atau beberapa negara bagian, Anda secara otomatis memiliki kewajiban fisik, yang juga dikenal sebagai nexus fisik. Ini berarti Anda perlu mendaftar dan memungut pajak penjualan di negara-negara bagian tersebut. Di negara bagian tempat Anda tidak memiliki nexus fisik, kewajiban pajak Anda bergantung pada apakah bisnis Anda melebihi ambang batas penjualan tertentu yang ditetapkan oleh setiap negara bagian. Ketika Anda mencapai ambang batas tersebut, Anda memiliki nexus ekonomi dan harus mendaftar serta memungut pajak penjualan di negara bagian itu.
Sebelum Anda memantau kewajiban pajak Anda di Shopify, tinjau pertimbangan berikut.
- Kewajiban pajak hanya ditampilkan untuk jenis transaksi berikut:
- Transaksi yang terjadi di Shopify. Ini mencakup transaksi marketplace, jika diwajibkan oleh undang-undang negara bagian.
- Pesanan yang diimpor ke Shopify yang menyertakan alamat pengiriman yang valid. Alamat diperlukan untuk menentukan kode otoritas pajak. Oleh karena itu, jika pesanan yang diimpor tidak memiliki alamat pengiriman, maka pesanan tersebut tidak akan dipertimbangkan saat menentukan kewajiban pajak Anda.
- Kewajiban pajak ditampilkan untuk negara bagian yang memiliki undang-undang pajak nexus ekonomi di tingkat negara bagian. Negara bagian yang tidak memiliki undang-undang nexus ekonomi tidak disertakan.
- Beberapa negara bagian memiliki persyaratan pelaporan pajak daerah yang terpisah dari persyaratan pelaporan negara bagian, seperti Alaska atau Colorado. Nexus tidak dilacak untuk pajak daerah.
- Kewajiban pajak ditampilkan untuk negara bagian tempat penjualan terjadi selama periode ambang batas negara bagian tersebut. Penjualan di luar periode ambang batas tidak disertakan.
- Kewajiban pajak dihitung menggunakan penjualan bersih, bukan penjualan kotor. Penjualan bersih adalah penjualan dikurangi pengembalian dana, pengiriman, atau pajak.
- Penjualan tidak langsung tercermin dalam kewajiban pajak Anda dan mungkin perlu beberapa hari untuk diperbarui. Jika Anda melewati ambang batas penjualan yang menunjukkan bahwa Anda mungkin perlu mengenakan dan menyetorkan pajak di negara bagian tertentu, bulan saat Anda melewati ambang batas tersebut akan ditampilkan.
- Kewajiban pajak ditampilkan untuk nexus fisik di lokasi toko Anda saat ini. Jika Anda pernah memiliki lokasi di suatu negara bagian tetapi sudah menghapusnya, maka lokasi tersebut tidak disertakan.
Di halaman ini
Status kewajiban pajak
Dari admin Shopify, Anda dapat meninjau kewajiban pajak dengan membuka Pengaturan > Pajak dan bea masuk, lalu memilih Amerika Serikat. Pratinjau kewajiban pajak Anda ditampilkan di atas negara bagian tempat Anda terdaftar untuk memungut pajak. Jika penjualan Anda ke negara bagian tertentu menunjukkan potensi kewajiban pajak, bagian kewajiban pajak akan menampilkan negara bagian, alasan potensi kewajiban, dan tanggal potensi kewajiban.
Untuk meninjau informasi selengkapnya, buka halaman Wawasan kewajiban pajak dan periksa dua status berikut:
- Tindakan diperlukan menunjukkan negara bagian tempat potensi kewajiban pajak telah diidentifikasi, dan Anda mungkin perlu mulai memungut dan menyetorkan pajak di sana. Negara bagian yang tercantum di sini adalah negara bagian tempat Anda mungkin memiliki nexus fisik dari suatu lokasi, atau nexus ekonomi dari penjualan ke negara bagian tersebut.
- Pemantauan menunjukkan negara bagian tempat Anda tidak memiliki lokasi dan penjualan Anda di Shopify, termasuk marketplace jika diwajibkan oleh undang-undang negara bagian, telah mencapai setidaknya 80% dari ambang batas negara bagian tersebut untuk nexus ekonomi. Jika ada negara bagian yang terdaftar dengan status Pemantauan, tinjau penjualan Anda ke negara bagian tersebut, dengan mempertimbangkan penjualan yang tidak diproses oleh Shopify.
Persyaratan ambang batas untuk setiap negara bagian
Halaman Wawasan kewajiban pajak dari Shopify Tax secara otomatis menunjukkan alasan potensi kewajiban tersebut. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang alasan yang memicu nexus ekonomi atau kehadiran fisik, lihat tabel referensi pajak negara bagian.
Periode ambang batas
Periode ambang batas suatu negara bagian adalah jangka waktu yang dipertimbangkan saat nexus dihitung. Tabel referensi pajak negara bagian menyediakan informasi per negara bagian tentang aturan pajak, termasuk periode waktu yang digunakan untuk menentukan nexus. Periode ini bervariasi di setiap negara bagian.
| Periode ambang batas | Definisi |
|---|---|
| Tahun kalender sebelumnya atau saat ini | Untuk negara bagian yang mempertimbangkan tahun kalender sebelumnya atau saat ini untuk tujuan penentuan nexus, pelacak liabilitas pertama-tama meninjau data penjualan Anda pada tahun sebelumnya. Jika toko Anda tidak memenuhi ambang batas nexus pada tahun sebelumnya, maka tahun ini akan ditinjau. Jika toko Anda tidak memenuhi ambang batas pada tahun kalender sebelumnya dan Anda tidak memiliki penjualan untuk tahun kalender saat ini, maka negara bagian tersebut tidak ditampilkan sampai terdapat setidaknya satu penjualan pada tahun ini. |
| Periode dua belas bulan bergulir | Untuk negara bagian yang mempertimbangkan periode dua belas bulan bergulir untuk tujuan menentukan nexus, pelacak kewajiban akan meninjau data penjualan Anda dari dua belas bulan terakhir. Pada hari pertama setiap bulan, bulan tertua akan dihapus dari periode yang ditinjau, dan bulan terbaru akan ditambahkan. |
| Tahun kalender sebelumnya | Untuk negara bagian yang mempertimbangkan tahun kalender sebelumnya untuk tujuan menentukan nexus, pelacak kewajiban akan meninjau penjualan Anda dari tahun sebelumnya. Jika toko Anda tidak memenuhi ambang batas untuk nexus pada tahun sebelumnya, data penjualan Anda tidak akan ditinjau lagi hingga tahun berjalan berakhir. |
| Empat kuartal pajak sebelumnya | Untuk negara bagian yang mempertimbangkan empat kuartal kalender sebelumnya untuk tujuan menentukan nexus, pelacak kewajiban akan meninjau penjualan Anda selama empat kuartal sebelumnya. Di sebagian besar yurisdiksi, kuartal dalam setahun adalah sebagai berikut:
|
Menangani kewajiban pajak Anda
Jika suatu negara bagian tercantum di halaman Wawasan kewajiban pajak sebagai potensi kewajiban pajak, Anda harus meninjau dengan cermat undang-undang pajak penjualan untuk negara bagian tersebut. Tautan ke otoritas pajak negara bagian tercantum dalam tabel referensi pajak negara bagian.
Jika Anda telah menentukan bahwa Anda perlu memungut pajak penjualan di suatu negara bagian, Anda harus terlebih dahulu mendaftar pajak penjualan ke otoritas pajak negara bagian untuk menerima izin. Setelah menerima izin, Anda dapat menyiapkan pemungutan pajak dari halaman Wawasan kewajiban pajak.
Langkah-langkah:
- Di halaman Wawasan kewajiban pajak, temukan negara bagian, lalu klik Atur pemungutan pajak.
- Di kolom ID pajak penjualan, masukkan ID pajak penjualan yang Anda terima saat mendaftar.
- Klik Pungut pajak.
Kedaluwarsa kewajiban pajak
Berada di bawah ambang batas untuk nexus di negara bagian tertentu, baik fisik maupun ekonomi, mungkin tidak akan langsung menghentikan kewajiban pajak Anda. Beberapa negara bagian memiliki kebijakan pajak berdasarkan gagasan bahwa perilaku yang menciptakan nexus, seperti iklan atau staf penjualan, terus menghasilkan penjualan untuk beberapa waktu setelah perilaku tersebut berhenti. Konsep ini dikenal sebagai nexus membuntuti atau nexus sisa. Aturan pajak nexus membuntuti berbeda di setiap negara bagian. Misalnya, di satu negara bagian, penjual memiliki kewajiban pajak untuk kuartal saat penjual berhenti memiliki nexus dan untuk kuartal berikutnya. Di negara bagian lain, penjual memiliki kewajiban pajak selama dua belas bulan setelah penjual berhenti memiliki nexus.