Memahami kewajiban pajak

Menentukan kewajiban pajak Anda

Sebelum Anda mengatur pajak AS, Anda perlu menentukan apakah Anda wajib memungut pajak penjualan dari pelanggan dan mengirimkannya ke otoritas pajak negara bagian, yang juga dikenal sebagai kewajiban pajak Anda.

Faktor utama yang memengaruhi pajak penjualan

Di Amerika Serikat, pajak penjualan yang harus Anda bebankan dipengaruhi oleh faktor-faktor berikut:

• Lokasi asal pengiriman produk Anda
• Lokasi tujuan pengiriman produk Anda
• Tempat Anda terdaftar untuk memungut pajak
• Keterkenaan pajak item
• Pengecualian pembeli

Nexus dan tanggung jawab pajak

Nexus, atau koneksi antara toko Anda dan negara bagian AS, menentukan apakah Anda berpotensi memiliki kewajiban pajak di sana. Nexus dapat bersifat fisik atau ekonomi.

Ringkasan nexus fisik

Secara umum, nexus fisik terjadi ketika Anda memiliki kehadiran fisik di suatu negara bagian, seperti kantor, toko, gudang, atau karyawan. Beberapa negara bagian memiliki definisi nexus fisik yang lebih luas, dan mungkin mencakup salah satu aktivitas berikut:

• Permohonan penjualan
• Layanan pemenuhan
• Kehadiran inventaris

Jika Anda tidak yakin apakah aktivitas Anda di luar negara bagian Anda sendiri dianggap sebagai nexus fisik, konsultasikan dengan otoritas pajak negara bagian atau profesional pajak setempat.

Ringkasan nexus ekonomi

Nexus ekonomi terjadi ketika Anda melampaui ambang batas penjualan tertentu kepada pelanggan di negara bagian tertentu.

Pada bulan Juni 2018, Mahkamah Agung Amerika Serikat memutuskan bahwa negara bagian dapat mewajibkan penjual online untuk memungut pajak penjualan berdasarkan volume atau nilai transaksi ke suatu negara bagian, yang juga dikenal sebagai nexus ekonomi. Untuk informasi tentang bagaimana putusan ini dapat memengaruhi bisnis Anda, lihat postingan blog Shopify Pajak Penjualan Online: Panduan untuk Nexus Ekonomi & E-commerce.

Membangun nexus

Ambang batas penjualan yang menentukan apakah Anda memiliki nexus berbeda untuk setiap negara bagian. Lihat tabel referensi pajak negara bagian untuk menentukan apakah penjualan Anda ke suatu negara bagian mungkin merupakan nexus ekonomi.

Perlakuan produk digital dalam nexus ekonomi

Produk digital adalah produk yang diunduh pelanggan dan tidak memiliki komponen fisik untuk dikirim. Beberapa negara bagian menyertakan produk digital untuk tujuan menentukan nexus ekonomi, sementara yang lain tidak. Tabel referensi pajak negara bagian menyediakan informasi per negara bagian tentang apakah produk digital termasuk dalam penghitungan nexus.

Pertimbangan marketplace dalam menentukan nexus ekonomi

Marketplace adalah situs web tempat banyak penjual menawarkan produk mereka. Beberapa negara bagian menyertakan penjualan di marketplace untuk tujuan menentukan nexus ekonomi, sementara yang lain tidak. Tabel referensi pajak negara bagian menyediakan informasi per negara bagian tentang apakah marketplace termasuk dalam penghitungan nexus.

Marketplace berikut mungkin diperhitungkan saat menentukan nexus ekonomi, bergantung pada undang-undang negara bagian:

Shop

Mulai 1 Januari 2025, saluran penjualan Shop akan secara otomatis memungut, menyetorkan, dan melaporkan pajak atas semua pesanan yang dikirim ke atau di dalam Amerika Serikat. Pajak dilaporkan atas nama SC Commerce Services Inc. Hal ini terjadi terlepas dari pengaturan pajak penjualan Anda saat ini. Pelajari lebih lanjut tentang cara pajak disetorkan untuk saluran penjualan Shop.

Pertimbangan dropshipping dan nexus

Jika toko Anda menggunakan dropshipping untuk menyediakan produk kepada pelanggan, berarti Anda membeli produk dari vendor lain, lalu pelanggan Anda membeli produk tersebut dari Anda. Kewajiban Anda memungut pajak bergantung pada lokasi pelanggan Anda dan tempat Anda serta vendor dropshipping Anda memiliki nexus. Tinjau skenario berikut dan tentukan mana yang berlaku untuk bisnis Anda:

• Jika Anda maupun vendor dropshipping Anda tidak memiliki nexus di negara bagian pelanggan Anda, Anda tidak diwajibkan untuk memungut pajak. Pelanggan Anda kemungkinan akan membayar pajak penggunaan (use tax) kepada negara bagian tujuan untuk pembelian tersebut.
• Jika Anda tidak memiliki nexus di negara bagian pelanggan Anda, tetapi vendor dropshipping Anda memilikinya, vendor Anda mungkin akan meminta sertifikat penjualan kembali (resale certificate) atau membebankan pajak yang sesuai kepada Anda.
• Jika Anda memiliki nexus di negara bagian pelanggan Anda, tetapi vendor dropshipping Anda tidak, Anda wajib memungut pajak dari pelanggan Anda.
• Jika Anda dan vendor dropshipping Anda sama-sama memiliki nexus di negara bagian pelanggan Anda, vendor Anda mungkin akan meminta sertifikat penjualan kembali (resale certificate) atau membebankan pajak yang sesuai kepada Anda, dan Anda wajib memungut pajak dari pelanggan Anda.

Aturan penjual jarak jauh

Penjual jarak jauh adalah penjual yang tidak berlokasi secara fisik di negara bagian tertentu, tetapi memiliki nexus ekonomi di sana. Sebagian besar negara bagian memiliki aturan yang menentukan definisi penjual jarak jauh. Jika Anda tidak yakin apakah penjualan di negara bagian tertentu menciptakan nexus ekonomi bagi Anda, Anda sebaiknya berkonsultasi dengan otoritas pajak negara bagian AS atau profesional pajak setempat.

Mendaftar untuk pajak

Setelah menentukan bahwa Anda perlu memungut pajak penjualan di satu atau beberapa negara bagian berdasarkan nexus, Anda harus menghubungi setiap lembaga terkait dan mendaftar kepada mereka sebelum menyiapkan pemungutan pajak di Shopify. Prosesnya bervariasi, tergantung pada tempat bisnis Anda berada, tempat Anda menjual, dan persyaratan pemerintah masing-masing.

Berikut ini adalah beberapa informasi umum, meskipun tidak mencakup semuanya, yang mungkin Anda perlukan saat mendaftar:

• Jenis entitas
• Nama bisnis (nama legal)
• Nama Usaha (Doing Business as/DBA)
• Alamat lokasi bisnis
• Alamat surat-menyurat
• Nomor telepon bisnis
• Tanggal penjualan pertama/tanggal kewajiban
• Narahubung
• Nomor telepon narahubung
• Alamat email narahubung
• ID Penjual, ID Akun Penjual, atau Akun Prosesor Kartu Penjual

Untuk detail selengkapnya tentang persyaratan negara bagian tertentu, lihat situs web pajak negara bagian yang terdapat di Referensi Pajak Negara Bagian.

Siapkan pajak Anda di Shopify

Setelah Anda menentukan negara bagian di Amerika Serikat tempat Anda perlu membebankan pajak dan telah mendaftar ke otoritas pajak, Anda dapat menyiapkan toko Shopify Anda untuk memungut pajak. Lihat panduan berikut, berdasarkan apakah Anda pengguna baru atau lama:

• Pengguna baru: Jika Anda baru menggunakan Shopify, lihat Menyiapkan pajak AS.
• Pengguna lama: Jika Anda sudah menggunakan Shopify dan perlu memperbarui pengaturan, lihat Mengelola pajak AS Anda.
• Pembelajaran lebih lanjut: Jika Anda ingin mempelajari lebih lanjut tentang berbagai layanan pajak yang tersedia di wilayah Anda, lihat Memilih Layanan Pajak.