Áfaérvényesítés a pénztárban

A fordított adózás szerinti (EU-s/Egyesült Királyságbeli) adómentesség teljes áfamentességet biztosít az Európai Unión vagy az Egyesült Királyságon belül kiszállított rendelésekre, feltéve, hogy a célország eltér a teljesítési helyszín országától. Amikor az adómentesség érvényesül, a vásárlónak nem számítunk fel áfát a rendelés után.

Amikor egy áfaszámot hozzáadnak bármely vásárlóhoz, az automatikusan érvényesítésre kerül. Ha a szám érvényes, vagy ha a mezőt üresen hagyják, akkor a mező tartalma a jövőbeli rendelések és hivatkozás céljából a vásárló profiljában tárolódik.

Amikor az adómentesség alkalmazásra kerül, az áfát eltávolítjuk a rendelésből, és annak bevallása, valamint megfizetése a vásárló felelőssége. Az áfás számlára felkerül egy Fordított adózás: Az áfa megfizetése a címzettet terheli (Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT) megjegyzés.

Mielőtt az áfaszám-érvényesítést használná a pénztárban, tekintse át a következő megfontolásokat:

• A fordított adózás szerinti adómentességre jogosult vásárlók esetében az érvényes áfaszám határozza meg, hogy felszámítanak-e áfát. Ha a dinamikus adóval növelt árképzés nincs aktiválva a célpiacon, akkor a vásárló számára megjelenített ár ugyanaz marad.
• Ha a dinamikus adóval növelt árképzés aktív, az árak a célpiac normál adókulcsa alapján módosulnak. A termékadókategóriákból származó kedvezményes adókulcsok és az adó-felülbírálatok nem érvényesülnek, így a módosított ár eltérhet a vásárlónak felszámított adótól. Mielőtt a módosított árat venné alapul, tekintse át a dinamikus adóval növelt árképzés használatára vonatkozó megfontolásokat.

Megjelenítheti a Cég áfaszáma mezőt a pénztárban, hogy a vásárlók megadhassák az áfaszámukat, és alkalmazhassák a fordított adózás szerinti adómentességet a jogosult, határokon átnyúló EU-s vagy Egyesült Királyságbeli rendeléseknél. Ennek a mezőnek a beállítási lehetőségei: Nem szerepel és Opcionális. A Nem szerepel az alapértelmezett beállítás. Ha az Európai Unióban lévő vásárlóknak értékesít, és szeretné lehetővé tenni számukra az áfaszámuk megadását a pénztárban, válassza az Opcionális lehetőséget.

A pénztári áfaszám-érvényesítés csak azon üzletek számára érhető el, amelyek a Shopify Tax szolgáltatást használják az adókiszámításhoz az Európai Unióban vagy az Egyesült Királyságban. Ha bármelyik régióban a Shopify Tax szolgáltatást használja, a Cég áfaszáma mező aktiválásával az mind az EU-s, mind az Egyesült Királyságbeli határokon átnyúló rendelések esetén elérhetővé válik. Nem szükséges mindkét régióban elvégezni az adószám kiváltását a Shopify Tax szolgáltatásban ahhoz, hogy a mező mindkét régió vásárlóira vonatkozzon.

Ha nem értékesít az Európai Unióban vagy az Egyesült Királyságban található cégeknek, akkor válassza a Nem szerepel lehetőséget, így a mező nem jelenik meg a fizetés során.

A fordított adózás szerinti adómentesség a teljesítési helyszínen alapul, nem pedig az Általános beállításokban megadott üzletcímen. Az EU-s/Egyesült Királyságbeli fordított adózás szerinti adómentesség megfelelő működéséhez egy aktív európai unióbeli teljesítési helyszínre van szükség.

Az adómentesség a következő határokon átnyúló kombinációkra érvényes:

• Európai unióbeli teljesítési helyszínről egy másik EU-s országba
• Európai unióbeli teljesítési helyszínről az Egyesült Királyságba

Az adómentesség a következő kombinációkra nem érvényes:

• Egyesült Királyságból az Európai Unióba irányuló rendelések
• Egyesült Királyságból az Egyesült Királyságba irányuló rendelések

Ha egy rendelést több helyszínről teljesítenek, akkor ezen helyszínek közül csak egy szolgál a fordított adózás alóli mentesség feladási helyeként. Az olyan rendelések, amelyek tételei különböző országokban lévő helyszíneken vannak raktározva, nem támogatottak, így a mentesség esetleg nem az elvárásoknak megfelelően kerül alkalmazásra.

A mentességhez használt feladási hely a rendelés létrehozásakor kerül meghatározásra, és ez nem mindig az a helyszín, ahonnan a rendelést teljesítik. Egy rendelés teljesítési helyszínének módosítása a rendelés létrehozását követően nem értékeli újra a fordított adózás alóli mentességet, így a mentesség nem vonatkozik egy már meglévő rendelésre.

Áfa felszámítása érvényes áfaszám megadása esetén

A Shopify valós időben érvényesíti az áfaszámokat az EU Közösségi Adószám-megerősítő Rendszerén (VIES) keresztül. Ha a VIES nem tudja elvégezni az érvényesítést, amikor egy vásárló megadja az áfaszámát a pénztárban, a fordított adózásra vonatkozó mentesség nem lép érvénybe, és a rendszer alapértelmezés szerint felszámítja az áfát. Ez megvédi Önt a nem ellenőrizhető adómentességek megadásától.

A VIES több okból is elérhetetlenné válhat, például az Európai Bizottság vagy az egyes uniós tagállamok adóhatóságainak ütemezett karbantartása, a nagy forgalom miatti átmeneti leállások vagy hálózati csatlakozási problémák miatt. A VIES aktuális elérhetőségét az Európai Bizottság VIES-webhelyén ellenőrizheti. Ha a szolgáltatás hibát jelez vagy nem válaszol, az áfaszámok nem érvényesíthetők a szolgáltatás helyreállásáig. Nincs lehetőség a VIES-érvényesítés manuális felülbírálására – a fordított adózásra vonatkozó mentességhez sikeres érvényesítés szükséges.

Ha vannak olyan B2B-ügyfelei, akiknek mindig adómentességet kell kapniuk, az adózási állapotukat a vásárlói profiljukban a következőre állíthatja be: Adó begyűjtésének mellőzése. Ez a mentesség az adott ügyfél minden jövőbeli rendelésére vonatkozik anélkül, hogy valós idejű VIES-érvényesítést igényelne, és még az ügyfél rendelésének leadása előtt kell konfigurálni.