Pregledajte uvide u američke porezne obveze

U Sjedinjenim Američkim Državama potreba za naplatom poreza ovisi o neksusu. Kad imate poslovnu lokaciju u jednoj ili više saveznih država, automatski imate fizičku obvezu, poznatu i kao fizički neksus. To znači da se u tim državama morate registrirati i prikupljati porez na promet. U državama u kojima nemate fizički neksus vaša porezna obveza ovisi o tome premašuje li vaše poslovanje određene pragove prodaje koje postavlja svaka država. Kada dosegnete prag, imate gospodarski neksus te se u toj državi morate registrirati i prikupljati porez na promet.

Prije nego što počnete pratiti svoje porezne obveze na platformi Shopify, obratite pozornost na sljedeće.

Porezna obveza prikazuje se samo za sljedeće vrste transakcija:
- Transakcije koje se odvijaju na platformi Shopify. To uključuje transakcije na tržnici ako to nalaže zakon savezne države.
- Narudžbe uvezene na platformu Shopify koje sadrže važeće adrese za dostavu. Adresa je potrebna za određivanje šifri poreznog tijela. Stoga, ako uvezena narudžba ne sadrži adresu za dostavu, ne uzima se u obzir pri određivanju poreznih obveza.
Porezna obveza prikazuje se za savezne države koje imaju porezne zakone o gospodarskom neksusu na državnoj razini. Države koje nemaju zakone o gospodarskom neksusu nisu uključene.
Neke savezne države imaju zahtjeve za prijavu lokalnog poreza koji su odvojeni od onih na državnoj razini, kao što su Aljaska ili Colorado. Neksus se ne prati za lokalne poreze.
Porezna obveza prikazuje se za države u kojima se prodaja događa tijekom razdoblja praga te države. Prodaja izvan razdoblja praga nije uključena.
Porezna obveza izračunava se na temelju neto prodaje, a ne bruto prodaje. Neto prodaja predstavlja prodaju umanjenu za povrat novca, dostavu ili porez.
Prodaja se ne odražava odmah u vašim poreznim obvezama te može proći nekoliko dana do ažuriranja. Ako premašite prag prodaje koji ukazuje na to da biste trebali naplaćivati i uplaćivati porez u određenoj državi, prikazat će se mjesec u kojem ste premašili prag.
Porezna obveza prikazuje se za fizički neksus na trenutačnim lokacijama vaše trgovine. Ako ste imali lokaciju u državi, ali ste je izbrisali, ona neće biti uključena.

Na ovoj stranici

Statusi poreznih obveza

Iz administratorskog alata za Shopify porezne obveze možete pregledati u odjeljku Postavke > Porezi i carine odabirom opcije Sjedinjene Američke Države. Pregled poreznih obveza prikazan je iznad država u kojima ste registrirani za prikupljanje poreza. Ako vaša prodaja u određenim državama ukazuje na potencijalnu poreznu obvezu, u odjeljku poreznih obveza prikazat će se država, razlog potencijalne obveze i datum nastanka potencijalne obveze.

Za pregled više informacija idite na stranicu Uvidi u porezne obveze i provjerite sljedeća dva statusa:

Status Potrebna je radnja označava države u kojima je utvrđena potencijalna porezna obveza te u kojima ćete možda morati započeti s prikupljanjem i uplaćivanjem poreza. Ovdje navedene države one su u kojima možda imate fizički neksus zbog lokacije ili gospodarski neksus zbog prodaje na području te države.
Status Praćenje označava države u kojima nemate lokaciju, ali je vaša prodaja na platformi Shopify, uključujući tržnice ako to zahtijeva državni zakon, dosegnula najmanje 80 % praga za gospodarski neksus u toj državi. Ako su navedene države sa statusom Praćenje, pregledajte svoju prodaju na području te države, uzimajući u obzir i prodaju koja se nije obradila putem platforme Shopify.

Zahtjevi za prag za svaku državu

Stranica Uvidi u porezne obveze u okviru usluge Shopify Tax automatski ukazuje na razlog potencijalne obveze. Kako biste saznali više o razlozima koji pokreću neksus gospodarske ili fizičke prisutnosti, pogledajte referentnu tablicu za državni porez.

Razdoblja praga

Razdoblje praga za državu vremenski je raspon koji se uzima u obzir pri izračunu neksusa. Referentna tablica za državni porez pruža informacije o poreznim pravilima za svaku državu, uključujući vremensko razdoblje koje se upotrebljava za određivanje neksusa. To se razdoblje razlikuje ovisno o državi.

Tablica s razdobljima pragova prodaje specifičnima za države u svrhu određivanja neksusa
Razdoblje praga	Definicija
Prethodna ili tekuća kalendarska godina	Za savezne države koje u obzir uzimaju prethodnu ili tekuću kalendarsku godinu u svrhe određivanja neksusa, alat za praćenje poreznih obveza prvo pregledava vaše podatke o prodaji za prethodnu godinu. Ako vaša trgovina ne ispunjava prag za neksus u prethodnoj godini, tada se pregledava tekuća godina. Ako vaša trgovina ne ispunjava prag za prethodnu kalendarsku godinu i nemate nikakve prodaje u tekućoj kalendarskoj godini, tada se savezna država ne prikazuje sve dok se ne ostvari barem jedna prodaja u tekućoj godini.
Dvanaestomjesečno pomično razdoblje	Za države koje za određivanje neksusa u obzir uzimaju dvanaestomjesečno pomično razdoblje, alat za praćenje obveza pregledava vaše podatke o prodaji unazad 12 mjeseci. Prvog se dana u svakom mjesecu iz pregledanog razdoblja uklanja najstariji mjesec, a dodaje najnoviji.
Prethodna kalendarska godina	Za savezne države koje uzimaju u obzir prethodnu kalendarsku godinu u svrhu utvrđivanja neksusa, sustav za praćenje poreznih obveza pregledava vašu prodaju iz prethodne godine. Ako vaša trgovina ne dosegne prag za neksus u prethodnoj godini, vaši se podaci o prodaji ne pregledavaju ponovno sve dok tekuća godina ne završi.
Prethodna četiri porezna tromjesečja	Za savezne države koje uzimaju u obzir prethodna četiri kalendarska tromjesečja u svrhu utvrđivanja neksusa, sustav za praćenje poreznih obveza pregledava vašu prodaju za prethodna četiri tromjesečja. U većini jurisdikcija tromjesečja u godini su sljedeća: siječanj, veljača i ožujak travanj, svibanj i lipanj srpanj, kolovoz i rujan listopad, studeni i prosinac Prvog dana svakog novog tromjesečja najstarije se tromjesečje uklanja iz razdoblja pregleda, a dodaje se najnovije tromjesečje.

Rješavanje poreznih obveza

Ako je savezna država navedena na stranici Uvid u porezne obveze kao potencijalna porezna obveza, trebali biste pažljivo pregledati zakone o porezu na promet za tu državu. Poveznice na porezna tijela saveznih država navedene su u referentnoj tablici poreza za savezne države.

Ako ste utvrdili da morate naplaćivati porez na promet u određenoj saveznoj državi, prvo se morate registrirati za porez na promet kod poreznog tijela te države kako biste dobili dozvolu. Nakon što primite dozvolu, možete postaviti naplatu poreza na stranici Uvid u porezne obveze.

Koraci:

Na stranici Uvid u porezne obveze pronađite saveznu državu, a zatim kliknite Postavi naplatu poreza.
U polje Porezni identifikacijski broj unesite porezni identifikacijski broj koji ste dobili pri registraciji.
Kliknite Naplaćuj poreze.

Istek porezne obveze

Pad ispod praga za neksus u određenoj saveznoj državi, bilo fizički ili ekonomski, možda neće odmah ukinuti vašu poreznu obvezu. Neke države imaju porezne politike utemeljene na ideji da ponašanje koje je stvorilo neksus, poput oglašavanja ili prodajnog osoblja, nastavlja generirati prodaju još neko vrijeme nakon prestanka takvog ponašanja. Taj je koncept poznat kao prateći neksus (engl. trailing nexus) ili preostali neksus. Porezna pravila o pratećem neksusu razlikuju se od države do države. Na primjer, u jednoj državi trgovci imaju poreznu obvezu za tromjesečje u kojem su prestali imati neksus te za sljedeće tromjesečje. U drugoj državi trgovci imaju poreznu obvezu dvanaest mjeseci nakon prestanka neksusa.