Razumijevanje porezne obveze

Odredite svoju poreznu obvezu

Prije nego što postavite američke poreze, morate utvrditi jeste li obvezni prikupljati porez na promet od korisnika i uplaćivati porez državnom poreznom tijelu, što je poznato i kao porezna obveza.

Ključni čimbenici koji utječu na porez na promet

U Sjedinjenim Američkim Državama na porez na promet koji biste trebali naplatiti utječu sljedeći čimbenici:

• Lokacija s koje se vaš proizvod šalje
• Lokacija na koju se vaš proizvod šalje
• Mjesto gdje ste registrirani za prikupljanje poreza
• Oporezivost stavke
• Izuzeci za kupca

Neksus i porezne obveze

Neksus, odnosno veza između vaše trgovine i američke savezne države, određuje imate li tamo potencijalnu poreznu obvezu. Neksus može biti fizički ili gospodarski.

Pregled fizičkog neksusa

Općenito, fizički neksus javlja se kada imate fizičku prisutnost u nekoj državi, primjerice ured, trgovinu, skladište ili zaposlenike. Neke države imaju širu definiciju fizičkog neksusa i mogu uključivati bilo koju od sljedećih aktivnosti:

• Prikupljanje narudžbi
• Usluge ispunjavanja narudžbi
• Prisutnost zaliha

Ako niste sigurni računaju li se vaše aktivnosti izvan vlastite države kao fizički neksus, obratite se državnim poreznim tijelima ili lokalnom poreznom stručnjaku.

Pregled gospodarskog neksusa

Gospodarski neksus nastaje kada premašite određeni prag prodaje korisnicima u određenoj državi.

U lipnju 2018. Vrhovni sud Sjedinjenih Američkih Država presudio je da države mogu zahtijevati od mrežnih prodavača da prikupljaju porez na promet na temelju obujma ili vrijednosti transakcija u državi, što je poznato i kao gospodarski neksus. Više informacija o tome kako ta presuda može utjecati na vaše poslovanje potražite u objavi na blogu platforme Shopify Porez na mrežnu prodaju: vodič za gospodarski neksus i e-trgovinu (Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce).

Uspostavljanje neksusa

Prag prodaje koji određuje imate li neksus razlikuje se za svaku državu. Pogledajte referentnu tablicu državnih poreza kako biste utvrdili može li vaša prodaja u određenoj državi predstavljati gospodarski neksus.

Tretman digitalnih proizvoda u gospodarskom neksusu

Digitalni proizvod jest proizvod koji korisnici preuzimaju i nema fizičkih komponenti koje se šalju. Neke države uključuju digitalne proizvode u svrhu utvrđivanja gospodarskog neksusa, dok druge to ne čine. Referentna tablica državnih poreza pruža informacije za svaku državu pojedinačno o tome jesu li digitalni proizvodi uključeni u izračun neksusa.

Razmatranja o tržnicama pri utvrđivanju gospodarskog neksusa

Tržnica je mrežno mjesto na kojem više prodavača nudi svoje proizvode. Neke države uključuju prodaju na tržnicama u svrhu utvrđivanja gospodarskog neksusa, dok druge to ne čine. Referentna tablica državnih poreza pruža informacije za svaku državu pojedinačno o tome jesu li tržnice uključene u izračun neksusa.

Sljedeće tržnice mogu se uzeti u obzir pri utvrđivanju gospodarskog neksusa, ovisno o državnom zakonu:

Shop

Od 1. siječnja 2025. prodajni kanal Shop automatski prikuplja, prenosi i prijavljuje poreze za sve narudžbe koje se dostavljaju u Sjedinjene Američke Države ili unutar njih. Porez se prijavljuje pod tvrtkom SC Commerce Services Inc. To se događa bez obzira na vaše trenutačne postavke poreza na promet. Saznajte više o tome kako se porez prenosi za prodajni kanal Shop.

Razmatranja o dropshippingu i neksusu

Ako vaša trgovina upotrebljava dropshipping za pružanje proizvoda vašim korisnicima, vi kupujete proizvod od drugog prodavatelja, a zatim vaši korisnici kupuju taj proizvod od vas. Hoćete li naplatiti porez ovisi o lokaciji vašeg korisnika i o tome gdje vi i vaš prodavatelj za dropshipping imate neksus. Pregledajte sljedeće scenarije i utvrdite koji se odnosi na vaše poslovanje:

• Ako ni vi ni vaš prodavatelj za dropshipping nemate neksus u državi vašeg korisnika, niste obvezni naplatiti porez. Vaš će korisnik vjerojatno platiti porez na upotrebu odredišnoj državi za kupnju.
• Ako nemate neksus u državi vašeg korisnika, ali vaš prodavatelj za dropshipping ima, on bi od vas mogao zatražiti potvrdu o preprodaji ili vam naplatiti odgovarajući porez.
• Ako imate neksus u državi vašeg korisnika, ali vaš prodavatelj za dropshipping nema, obvezni ste naplatiti porez svom korisniku.
• Ako i vi i vaš prodavatelj za dropshipping imate neksus u državi vašeg korisnika, vaš bi prodavatelj od vas mogao zatražiti potvrdu o preprodaji ili vam naplatiti odgovarajući porez, a vi ste obvezni naplatiti porez svom korisniku.

Pravila za prodavače na daljinu

Prodavač na daljinu jest trgovac koji se fizički ne nalazi u određenoj državi, ali tamo ima gospodarski neksus. Većina država ima pravila koja određuju što definira prodavača na daljinu. Ako niste sigurni stvara li prodaja u određenoj državi gospodarski neksus za vas, trebali biste se obratiti američkim državnim poreznim tijelima ili lokalnom poreznom stručnjaku.

Registrirajte se za poreze

Nakon što utvrdite da trebate prikupljati porez na promet u jednoj ili više država na temelju neksusa, morate se obratiti svakoj od relevantnih agencija i registrirati se kod njih prije postavljanja prikupljanja poreza na platformi Shopify. Postupak se razlikuje ovisno o tome gdje se vaše poslovanje nalazi, gdje prodajete i o pojedinačnim zahtjevima vlade.

U nastavku su navedene neke od općih informacija, iako ne i sve, koje bi vam mogle zatrebati prilikom registracije:

• Vrsta subjekta
• Naziv tvrtke (pravni naziv)
• Naziv pod kojim tvrtka posluje (DBA)
• Adresa lokacije tvrtke
• Poštanska adresa
• Telefonski broj tvrtke
• Datum prve prodaje / datum nastanka obveze
• Kontaktna osoba
• Telefonski broj kontaktne osobe
• E-adresa kontaktne osobe
• ID trgovca, ID računa trgovca ili račun trgovca kod izvršitelja obrade kartica

Za više informacija o zahtjevima određene savezne države pogledajte porezno mrežno mjesto te države koje možete pronaći u Referentnom dokumentu za državni porez.

Postavite poreze na platformi Shopify

Nakon što odredite savezne države u kojima morate naplaćivati porez u SAD-u i registrirate se kod poreznih tijela, možete postaviti svoju trgovinu Shopify za prikupljanje poreza. Pogledajte sljedeće vodiče, ovisno o tome jeste li novi ili postojeći korisnik:

• Novi korisnici: ako ste novi na platformi Shopify, pogledajte članak Postavljanje američkih poreza.
• Postojeći korisnici: ako već upotrebljavate Shopify i trebate ažurirati postavke, pogledajte članak Upravljanje američkim porezima.
• Dodatne informacije: ako želite saznati više o različitim poreznim uslugama u svojoj regiji, pogledajte odjeljak Odabir porezne usluge.