סקירת התובנות לגבי חבות המס שלך בארה"ב

בארצות הברית, הצורך לגבות מס מבוסס על נקסוס. כשיש לך מיקום עסקי במדינה אחת או יותר, יש לך אוטומטית חבות פיזית, הידועה גם בשם נקסוס פיזי. כלומר, עליך להירשם ולגבות מסי מכירה באותן מדינות. במדינות שבהן אין לך נקסוס פיזי, חבות המס שלך תלויה בשאלה אם העסק שלך חורג מספי מכירות ספציפיים שנקבעו על ידי כל מדינה. כאשר מגיעים לסף מסוים, יש לך נקסוס כלכלי ועליך להירשם ולגבות מס מכירה באותה מדינה.

לפני מעקב אחר חבויות המס שלך ב-Shopify, כדאי לעבור על השיקולים הבאים.

• חבות מס מוצגת רק עבור סוגי העסקאות הבאים:
  • עסקאות שמתבצעות בתוך Shopify. זה כולל עסקאות בשווקים, במידה ונדרש לפי חוקי המדינה.
  • הזמנות שמיובאות ל-Shopify וכוללות כתובות לשילוח חוקיות. נדרשת כתובת כדי לקבוע קודי רשות מסים. כתוצאה מכך, אם הזמנה מיובאת אינה מכילה כתובת לשילוח, היא לא נלקחת בחשבון בעת קביעת חבויות המס שלך.
• חבות מס מוצגת עבור מדינות שיש להן חוקי מס של נקסוס כלכלי ברמת המדינה. מדינות שאין להן חוקי נקסוס כלכלי אינן נכללות.
• בחלק מהמדינות יש דרישות דיווח מס מקומיות הנפרדות מדרישות הדיווח של המדינה, כגון אלסקה או קולורדו. המערכת לא עוקבת אחר נקסוס עבור מסים מקומיים.
• חבות מס מוצגת עבור מדינות שבהן התבצעו מכירות במהלך תקופת הסף של אותה מדינה. מכירות מחוץ לתקופת הסף אינן נכללות.
• חבות מס מחושבת על סמך מכירות נטו, לא מכירות ברוטו. מכירות נטו הן מכירות בניכוי החזרים כספיים, שילוח או מס.
• מכירות אינן משתקפות באופן מיידי בחבויות המס שלך וייתכן שיחלפו מספר ימים עד לעדכונן. אם הגעת לסף מכירות המעיד על כך שייתכן שעליך לגבות ולשלם מסים במדינה מסוימת, יוצג החודש שבו חצית את הסף.
• חבות מס מוצגת עבור נקסוס פיזי במיקומים הנוכחיים של החנות שלך. אם היה לך מיקום במדינה אך מחקת אותו, הוא לא ייכלל.

סטטוסים של חבות מס

ממנהל Shopify שלך, אפשר לעיין בחבויות המס שלך על ידי מעבר אל הגדרות > מסים ומכסים, ולאחר מכן בחירה בארצות הברית. תצוגה מקדימה של חבויות המס שלך תוצג מעל המדינות שבהן נרשמת לגביית מס. אם המכירות שלך במדינות מסוימות מצביעות על חבות מס פוטנציאלית, הסעיף של חבויות המס יציג את המדינה, את הסיבה לחבות הפוטנציאלית ואת התאריך של החבות הפוטנציאלית.

כדי לעיין במידע נוסף, יש לעבור אל הדף תובנות לגבי חבות מס ולבדוק את שני הסטטוסים הבאים:

• נדרשת פעולה מציין מדינות שבהן זוהתה חבות מס פוטנציאלית, ושייתכן שעליך להתחיל לגבות ולשלם בהן מס. המדינות המפורטות כאן הן מדינות שבהן עשוי להיות לך נקסוס פיזי הנובע ממיקום, או נקסוס כלכלי כתוצאה ממכירות לאותה מדינה.
• במעקב מציין מדינות שבהן אין לך מיקום, והמכירות שלך ב-Shopify – כולל בשווקים, במידה ונדרש לפי חוקי המדינה – הגיעו לפחות ל-80% מהסף של אותה מדינה עבור נקסוס כלכלי. אם ישנן מדינות המופיעות עם הסטטוס במעקב, יש לבדוק את המכירות שלך לאותה מדינה, תוך התחשבות במכירות שלא עובדו על ידי Shopify.

דרישות סף לכל מדינה

הדף תובנות לגבי חבות מס של Shopify Tax מציין באופן אוטומטי את הסיבה לחבות הפוטנציאלית. כדי לקבל מידע נוסף על סיבות המהוות טריגר לנקסוס כלכלי או נוכחות פיזית, יש לעיין בטבלת העזר למס מדינה.

תקופות סף

תקופת סף של מדינה היא פרק הזמן שנלקח בחשבון בעת חישוב נקסוס. טבלת העזר למס מדינה מספקת מידע לפי מדינה על כללי מס, כולל פרק הזמן המשמש לקביעת נקסוס. תקופה זו משתנה ממדינה למדינה.

טיפול בחבויות המס שלך

אם מדינה מופיעה בדף תובנות לגבי חבות מס כחבות מס פוטנציאלית, עליך לבדוק בקפידה את חוקי מס המכירה באותה מדינה. קישורים לרשויות המס של המדינות מפורטים בטבלת העזר למס מדינה.

אם הגעת למסקנה שעליך לגבות מס מכירה במדינה מסוימת, קודם כול עליך להירשם למס מכירה אצל רשות המסים של אותה מדינה כדי לקבל היתר. לאחר קבלת ההיתר, אפשר להגדיר את גביית המס מהדף תובנות לגבי חבות מס.

שלבים:

1. בדף תובנות חבות מס, אתר את המדינה ולאחר מכן לחץ על הגדרת גביית מסים.
2. בשדה מזהה מס מכירה, הזן את מזהה מס המכירה שקיבלת בעת הרישום.
3. לחץ על גביית מסים.

תפוגת חבות מס

ירידה אל מתחת לסף עבור נקסוס במדינה מסוימת, בין אם פיזי או כלכלי, לא בהכרח תסיים את חבות המס שלך באופן מיידי. לחלק מהמדינות יש מדיניות מס המבוססת על הרעיון שההתנהגות שיצרה את הנקסוס, כגון פרסום או צוות מכירות, ממשיכה להניב מכירות למשך זמן מה לאחר הפסקת ההתנהגות. מושג זה ידוע כנקסוס נגרר או נקסוס שיורי. כללי המס של נקסוס נגרר שונים ממדינה למדינה. לדוגמה, במדינה אחת, לסוחרים יש חבות מס ברבעון שבו הסוחר מפסיק להיות בעל נקסוס וברבעון שאחריו. במדינה אחרת, לסוחרים יש חבות מס למשך שנים עשר חודשים לאחר שהסוחר מפסיק להיות בעל נקסוס.