הבנת חבות מס
בדף זה
קביעת חבות המס שלך
לפני הגדרת המיסים שלך בארה"ב, עליך לקבוע אם חלה עליך חובה לגבות מס מכירה מהלקוחות שלך ולשלם מס לרשות המיסים במדינה, מה שמוכר גם בתור חבות המס שלך.
גורמי מפתח שמשפיעים על מס מכירה
בארצות הברית, מס המכירה שעליך לגבות מושפע מהגורמים הבאים:
- המיקום שממנו נשלח המוצר שלך
- המיקום שאליו נשלח המוצר שלך
- היכן שנרשמת לגביית מס
- החבות במס של הפריט
- פטורים לקונים
נקסוס ותחומי אחריות הקשורים למס
נקסוס, או חיבור בין החנות שלך למדינה בארה"ב, קובע אם קיימת אפשרות שיש לך חבות מס שם. נקסוס יכול להיות פיזי או כלכלי.
סקירה של נקסוס פיזי
בדרך כלל, נקסוס פיזי מתקיים כאשר יש לך נוכחות פיזית במדינה, כגון משרד, חנות, מחסן או עובדים. למדינות מסוימות יש הגדרה רחבה יותר של נקסוס פיזי, והיא עשויה לכלול אחת מהפעילויות הבאות:
- שידול למכירות
- שירותים למילוי הזמנות
- נוכחות של מלאי
אם אינך בטוח אם הפעילויות שלך מחוץ למדינה שלך נחשבות כבעלות נקסוס פיזי, התייעץ עם רשויות המס במדינה או עם איש מקצוע מקומי בתחום המס.
סקירה של נקסוס כלכלי
נקסוס כלכלי מתקיים כאשר אתה חורג מסף מכירות מסוים ללקוחות במדינה ספציפית.
ביוני 2018 קבע בית המשפט העליון של ארצות הברית שמדינות יכולות לדרוש ממוכרים מקוונים לגבות מס מכירה על בסיס נפח או ערך העסקאות במדינה, מה שמוכר גם בשם נקסוס כלכלי. לקבלת מידע על האופן שבו פסיקה זו עשויה להשפיע על העסק שלך, עיין בפוסט בבלוג Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.
ביסוס נקסוס
סף המכירות שקובע אם יש לך נקסוס שונה עבור כל מדינה. עיין בטבלת העזר למס לפי מדינה כדי לקבוע אם המכירות שלך למדינה עשויות להוות נקסוס כלכלי.
טיפול במוצרים דיגיטליים בנקסוס כלכלי
מוצר דיגיטלי הוא מוצר שלקוחות מורידים ושאין לו רכיבים פיזיים לשילוח. חלק מהמדינות כוללות מוצרים דיגיטליים לצורך קביעת נקסוס כלכלי, ואילו אחרות לא. טבלת העזר למס לפי מדינה מספקת מידע לכל מדינה בנפרד לגבי השאלה אם מוצרים דיגיטליים נכללים בחישוב הנקסוס.
שיקולי שוק בקביעת נקסוס כלכלי
שוק הוא אתר אינטרנט שבו מספר מוכרים מציעים את המוצרים שלהם. חלק מהמדינות כוללות מכירות בשווקים לצורך קביעת נקסוס כלכלי, בעוד שאחרות לא. טבלת העזר למס לפי מדינה מספקת מידע לכל מדינה בנפרד בשאלה אם שווקים נכללים בחישוב הנקסוס.
השווקים הבאים עשויים להילקח בחשבון בעת קביעת נקסוס כלכלי, בהתאם לחוקי המדינה:
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Shopify Marketplace Connect | Amazon by CedCommerce |
Shop
החל מ-1 בינואר 2025, ערוץ המכירות Shop גובה, משלם ומגיש מיסים באופן אוטומטי על כל ההזמנות שנשלחות לארצות הברית או בתוכה. המס מדווח תחת SC Commerce Services Inc. הדבר קורה ללא קשר להגדרות מס המכירה הנוכחיות שלך. למידע נוסף על אופן תשלום המס עבור ערוץ המכירות Shop.
שיקולי דרופשיפינג ונקסוס
אם החנות שלך משתמשת בדרופשיפינג כדי לספק מוצרים ללקוחות שלך, למעשה אתה קונה מוצר מספק אחר, והלקוחות שלך קונים את המוצר הזה ממך. השאלה אם עליך לגבות מס תלויה במיקום הלקוח שלך ובמקומות שבהם יש לך ולספק הדרופשיפינג שלך נקסוס. סקור את התרחישים הבאים וקבע איזה מהם חל על העסק שלך:
- אם לא לך ולא לספק הדרופשיפינג שלך יש נקסוס במדינה של הלקוח, אינך מחויב לגבות מס. קרוב לוודאי שהלקוח שלך ישלם מס שימוש למדינת היעד עבור הרכישה.
- אם אין לך נקסוס במדינה של הלקוח אבל לספק הדרופשיפינג שלך יש, הספק עשוי לבקש ממך אישור מכירה חוזרת או לחייב אותך במס המתאים.
- אם יש לך נקסוס במדינה של הלקוח אבל לספק הדרופשיפינג שלך אין, אתה מחויב לגבות מס מהלקוח שלך.
- אם גם לך וגם לספק הדרופשיפינג שלך יש נקסוס במדינה של הלקוח, הספק עשוי לבקש ממך אישור מכירה חוזרת או לחייב אותך במס המתאים, ואתה מחויב לגבות מס מהלקוח שלך.
כללי מוכר מרוחק
מוכר מרוחק הוא סוחר שאינו ממוקם פיזית במדינה מסוימת, אך יש לו נקסוס כלכלי בה. לרוב המדינות יש כללים הקובעים מה מגדיר מוכר מרוחק. אם אינך בטוח אם מכירה במדינה מסוימת יוצרת עבורך נקסוס כלכלי, עליך להתייעץ עם רשויות המס באותה מדינה בארה"ב או עם איש מקצוע מקומי בתחום המס.
הרשמה למיסים
לאחר שתקבע שאתה נדרש לגבות מס מכירה במדינה אחת או יותר על בסיס נקסוס, עליך לפנות לכל אחת מהסוכנויות הרלוונטיות ולהירשם אצלהן לפני הגדרת גביית מס ב-Shopify. התהליך משתנה בהתאם למקום שבו העסק שלך מבוסס, למקומות שבהם אתה מוכר ולדרישות הממשלתיות הפרטניות.
להלן חלק מהמידע הכללי (אם כי לא מקיף) שעשוי להידרש לך בעת ההרשמה:
- סוג ישות
- שם העסק (שם רשמי)
- שם מסחרי (DBA)
- כתובת מיקום העסק
- כתובת למשלוח דואר
- מספר טלפון של העסק
- תאריך המכירה הראשונה/תאריך תחילת החבות
- איש קשר
- מספר הטלפון של איש הקשר
- כתובת הדוא"ל של איש הקשר
- מזהה סוחר, מזהה חשבון סוחר, או חשבון סוחר של מעבד כרטיסים
לקבלת פרטים נוספים על הדרישות במדינה מסוימת, עיין באתר המס של המדינה המופיע במידע העזר בנושא מס לפי מדינה.
הגדרת המיסים שלך ב-Shopify
לאחר שקבעת באילו מדינות בארצות הברית עליך לגבות מס ונרשמת ברשויות המס, תוכל להגדיר את חנות ה-Shopify שלך לגביית מיסים. עיין במדריכים הבאים, בהתאם להיותך משתמש חדש או קיים:
- משתמשים חדשים: אם אתה חדש ב-Shopify, עיין בהגדרת מיסים בארה"ב.
- משתמשים קיימים: אם אתה כבר משתמש ב-Shopify וצריך לעדכן את ההגדרות שלך, עיין בניהול המיסים שלך בארה"ב.
- למידה נוספת: אם ברצונך לקבל מידע נוסף על שירותי המס השונים הזמינים באזור שלך, כדאי לעיין בסעיף בחירת שירות מס.