אימות מע"מ בשלב התשלום

פטור חיוב הפוך (האיחוד האירופי/בריטניה) פוטר ממע"מ באופן מלא הזמנות שנשלחות ללקוחות בתוך האיחוד האירופי או בריטניה, בתנאי שמדינת היעד שונה מהמדינה של מיקום המילוי. כאשר הפטור חל, הלקוח לא מחויב במע"מ על ההזמנה.

כאשר מספר מע"מ נוסף ללקוח כלשהו, הוא עובר אימות באופן אוטומטי. אם המספר תקין, או אם השדה נשאר ריק, תוכן השדה נשמר בפרופיל של הלקוח עבור הזמנות עתידיות ולצורך עיון.

כאשר הפטור ממס מוחל, המע"מ מוסר מההזמנה והלקוח אחראי לדווח ולשלם אותו. הערה המציינת Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT מתווספת לחשבונית המע"מ.

לפני השימוש באימות מע"מ בשלב התשלום, יש לעיין בשיקולים הבאים:

• עבור לקוחות שזכאים לפטור חיוב הפוך, מספר מע"מ תקין קובע אם נגבה מע"מ. אם תמחור דינמי כולל מס אינו פעיל עבור שוק היעד, המחיר שמוצג ללקוח נשאר זהה.
• אם תמחור דינמי כולל מס פעיל, המחירים מותאמים לפי שיעור המס הסטנדרטי של שוק היעד. שיעורים מופחתים מקטגוריות מס של מוצרים ושינויי מס אינם מוחלים, ולכן מחיר מותאם יכול להיות שונה מהמס שבו הלקוח מחויב. יש לעיין בשיקולים לשימוש בתמחור דינמי כולל מס לפני שמסתמכים על המחיר המותאם.

ניתן להציג את השדה מספר מע"מ של חברה בשלב התשלום כדי שלקוחות יוכלו להזין את מספר המע"מ שלהם ולהחיל את פטור חיוב הפוך על הזמנות חוצות גבולות זכאיות באיחוד האירופי או בבריטניה. האפשרויות עבור שדה זה הן ללא הכללה ו-אופציונלי. ללא הכללה היא הגדרת ברירת המחדל. אם אתה מוכר ללקוחות באיחוד האירופי וברצונך לאפשר להם לספק את מספר המע"מ שלהם בשלב התשלום, יש לבחור באפשרות אופציונלי.

אימות מע"מ בשלב התשלום זמין רק עבור חנויות שמשתמשות ב-Shopify Tax כדי לחשב מס באיחוד האירופי או בבריטניה. אם אתה משתמש ב-Shopify Tax עבור אחד מהאזורים, הפעלת השדה מספר מע"מ של חברה הופכת אותו לזמין עבור הזמנות חוצות גבולות גם לאיחוד האירופי וגם לבריטניה. אין צורך ברישומי מס ב-Shopify Tax בשני האזורים כדי שהשדה יחול על קונים בכל אחד מהם.

אם אינך מוכר לעסקים הממוקמים באיחוד האירופי או בבריטניה, יש לבחור באפשרות ללא הכללה כדי למנוע את הצגת השדה הזה במהלך שלב התשלום.

פטור חיוב הפוך מבוסס על מיקום המילוי שלך, ולא על כתובת החנות המוגדרת בהגדרות כלליות. נדרש מיקום מילוי פעיל באיחוד האירופי כדי שפטור חיוב הפוך באיחוד האירופי/בבריטניה יפעל כראוי.

הפטור חל על השילובים הבאים של הזמנות חוצות גבולות:

• ממיקום מילוי באיחוד האירופי למדינה אחרת באיחוד האירופי
• ממיקום מילוי באיחוד האירופי לבריטניה

הפטור אינו חל על השילובים הבאים:

• הזמנות מבריטניה לאיחוד האירופי
• הזמנות מבריטניה לבריטניה

אם הזמנה מולאה מיותר ממיקום אחד, אז רק אחד מהמיקומים הללו ישמש כמקור לפטור מחיוב הפוך. הזמנות הכוללות פריטים המאוחסנים במיקומים במדינות שונות אינן נתמכות, ולכן ייתכן שהפטור לא יוחל כמצופה.

המקור המשמש לפטור נקבע בעת יצירת ההזמנה, והוא לא תמיד המיקום שממנו ההזמנה מולאה. שינוי מיקום המילוי של הזמנה לאחר יצירתה לא מעריך מחדש את הפטור מחיוב הפוך, ולכן הפטור אינו מוחל על הזמנה שכבר קיימת.

מע"מ נגבה לאחר שלקוח מזין מספר מע"מ תקין

Shopify מאמתת מספרי מע"מ בזמן אמת באמצעות מערכת חילופי המידע על מע"מ (VIES) של האיחוד האירופי. אם המערכת VIES לא מצליחה להשלים את האימות בעת שלקוח שולח את מספר המע"מ שלו בשלב התשלום, הפטור בגין חיוב הפוך לא יוחל והמע"מ ייגבה כברירת מחדל. כך נמנע מצב שבו יינתנו פטורים ממס שלא ניתן לאמת.

המערכת VIES עשויה להיות לא זמינה ממספר סיבות, כולל תחזוקה מתוכננת על ידי הנציבות האירופית או על ידי רשויות המס של מדינות חברות באיחוד האירופי, השבתות זמניות עקב תנועה רבה או בעיות בקישוריות רשת. ניתן לבדוק את הזמינות הנוכחית של VIES באתר VIES של הנציבות האירופית. אם השירות מחזיר שגיאות או לא מגיב, לא יהיה ניתן לאמת מספרי מע"מ עד שהשירות יחזור לפעולה. אין אפשרות לעקוף באופן ידני את האימות של VIES — הפטור בגין חיוב הפוך מחייב אימות מוצלח.

אם יש לך לקוחות B2B שאמורים לקבל פטור ממס באופן קבוע, ניתן להגדיר את סטטוס המס שלהם אל אל תגבה מס מתוך פרופיל הלקוח שלהם. פטור זה יחול על כל ההזמנות העתידיות של אותו לקוח ללא צורך באימות VIES בזמן אמת, ויש להגדיר אותו לפני שהלקוח מבצע את ההזמנה שלו.