Revisa la información útil sobre responsabilidad fiscal en Estados Unidos

En Estados Unidos, la obligación de cobrar impuestos se basa en el nexo. Cuando tienes una sucursal en uno o más estados, adquieres automáticamente una obligación por presencia física, también llamada nexo físico. Esto significa que debes registrarte y recaudar el impuesto sobre las ventas en esos estados. En los estados donde no tienes nexo físico, tu obligación fiscal depende de si el negocio supera los umbrales de ventas específicos que establece cada estado. Cuando alcanzas un umbral, tienes nexo económico y debes registrarte y recaudar el impuesto sobre las ventas en ese estado.

Antes de supervisar tus responsabilidades fiscales en Shopify, revisa las siguientes consideraciones.

• La obligación fiscal se muestra solo para los siguientes tipos de transacciones:
  • Transacciones que se realizan en Shopify. Esto incluye las transacciones de mercado, cuando lo exige la ley estatal.
  • Pedidos importados a Shopify que incluyen direcciones de envío válidas. Se requiere una dirección para poder determinar los códigos de autoridad fiscal. Por lo tanto, si un pedido importado no contiene una dirección de envío, no se considera cuando se determinan las obligaciones fiscales.
• La responsabilidad fiscal se muestra para estados que tienen leyes de nexo económico a nivel estatal. Los estados que no tienen leyes de nexo económico no se incluyen.
• Algunos estados tienen requisitos de presentación de impuestos locales, independientes de los requisitos estatales, como Alaska o Colorado. No se hace seguimiento del nexo para los impuestos locales.
• La obligación fiscal se muestra para los estados donde hay ventas durante el periodo de umbral de ese estado. No se incluyen las ventas fuera del periodo de umbral.
• La responsabilidad fiscal se calcula usando las ventas netas, no las ventas brutas. Las ventas netas son las ventas menos reembolsos, envío o impuestos.
• Las ventas no se reflejan de inmediato en tus responsabilidades fiscales y pueden tardar unos días en actualizarse. Si superas un umbral de ventas que indica que podrías necesitar cobrar y remitir impuestos en un estado concreto, se muestra el mes en que superaste el umbral.
• La obligación fiscal por nexo físico se muestra para las sucursales actuales de la tienda. Si tenías una sucursal en un estado y la eliminaste, no se incluye.

Estados de responsabilidad fiscal

Desde el panel de control de Shopify, puedes revisar tus responsabilidades fiscales yendo a Configuración > Impuestos y aranceles, y luego seleccionando Estados Unidos. Se muestra una vista previa de tus responsabilidades fiscales encima de los estados en los que estás registrado para recaudar impuestos. Si tus ventas en estados específicos indican una posible responsabilidad fiscal, la sección de responsabilidades fiscales muestra el estado, el motivo de la posible responsabilidad y la fecha en que se generó.

Para revisar más información, ve a la página Información útil sobre responsabilidad fiscal y consulta los dos estados siguientes:

• Acción requerida indica estados donde se ha identificado una posible responsabilidad fiscal y podrías necesitar empezar a recaudar y remitir impuestos allí. Los estados listados aquí son aquellos donde podrías tener nexo físico por una sucursal o nexo económico por ventas en ese estado.
• Supervisión indica estados donde no tienes una sucursal y tus ventas dentro de Shopify, incluidos los mercados cuando así lo exige la ley estatal, han alcanzado al menos el 80% del umbral de nexo económico de ese estado. Si hay estados con el estado Supervisión, revisa tus ventas en ese estado, teniendo en cuenta las ventas que no se procesaron en Shopify.

Requisitos de umbral por estado

La página Información sobre obligaciones fiscales de Shopify Tax indica automáticamente el motivo de la posible obligación. Para obtener más información sobre los motivos que activan un nexo económico o por presencia física, consulta la tabla de referencia fiscal por estado.

Períodos de umbral

El periodo de umbral de un estado es el tiempo que se considera cuando se calcula el nexo. La tabla de referencia fiscal por estado ofrece información por estado sobre las normas fiscales, incluido el periodo que se usa para determinar el nexo. Este periodo varía según el estado.

Aborda tus responsabilidades fiscales

Si en la página Información sobre obligaciones fiscales un estado figura como una posible obligación fiscal, revisa detenidamente las leyes del impuesto sobre las ventas de ese estado. Los enlaces a las autoridades fiscales estatales están en la tabla de referencia fiscal por estado.

Si determinaste que debes cobrar el impuesto sobre las ventas en un estado, primero debes registrarte ante la autoridad fiscal del estado para obtener un permiso. Después de recibir el permiso, puedes configurar la recaudación de impuestos desde la página Información sobre obligaciones fiscales.

Pasos:

1. En la página Información útil sobre responsabilidad fiscal, localiza el estado y haz clic en Configurar cobro de impuestos.
2. En el campo ID del impuesto sobre las ventas, introduce el ID del impuesto sobre las ventas que recibiste al registrarte.
3. Haz clic en Cobrar impuestos.

Vencimiento de la responsabilidad fiscal

Bajar por debajo del umbral de nexo en un estado concreto, ya sea físico o económico, podría no terminar tu responsabilidad fiscal de inmediato. Algunos estados tienen políticas basadas en la idea de que el comportamiento que creó el nexo, como la publicidad o el personal de ventas, sigue generando ventas durante un tiempo después de que el comportamiento se detiene. Este concepto se conoce como nexo residual. Las reglas de nexo residual difieren según el estado. Por ejemplo, en un estado, los comerciantes tienen responsabilidad fiscal durante el trimestre en que dejan de tener nexo y el trimestre siguiente. En otro, los comerciantes tienen responsabilidad fiscal durante doce meses después de dejar de tener nexo.