Comprender la responsabilidad fiscal

Determinar la responsabilidad fiscal

Antes de configurar los impuestos en Estados Unidos, debes determinar si estás obligado a recaudar el impuesto sobre las ventas a los clientes y remitir el impuesto a la autoridad fiscal estatal, también conocida como responsabilidad fiscal.

Factores clave que influyen en el impuesto sobre las ventas

En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas que debes cobrar se ve afectado por los siguientes factores:

• El lugar desde el que se envía el producto
• El lugar al que se envía el producto
• Dónde estás registrado para recaudar impuestos
• Si el artículo está sujeto a impuestos
• Exenciones del comprador

Nexo y responsabilidades fiscales

El nexo, es decir, la relación entre la tienda y un estado de Estados Unidos, determina si podrías tener responsabilidad fiscal allí. El nexo puede ser físico o económico.

Descripción general del nexo físico

En general, existe nexo físico cuando tienes presencia física en un estado, como una oficina, una tienda, un depósito o personal. Algunos estados tienen una definición más amplia de nexo físico y podrían incluir cualquiera de las siguientes actividades:

• Captación de ventas
• Servicios de logística
• Presencia de inventario

Si no estás seguro de si las actividades que realizas fuera de tu estado constituyen nexo físico, consulta a las autoridades fiscales estatales o a un profesional fiscal local.

Descripción general del nexo económico

El nexo económico se produce cuando superas cierto umbral de ventas a clientes en un estado específico.

En junio de 2018, la Corte Suprema de Estados Unidos dictaminó que los estados pueden exigir a los vendedores online que recauden el impuesto sobre las ventas según el volumen o el valor de las transacciones en un estado, también conocido como nexo económico. Para obtener información sobre cómo este fallo podría afectar tu negocio, consulta la publicación del blog de Shopify Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce.

Establecer el nexo

El umbral de ventas que determina si tienes nexo es diferente en cada estado. Consulta la tabla de referencia fiscal por estado para determinar si tus ventas en un estado podrían constituir nexo económico.

Tratamiento de los productos digitales en el nexo económico

Un producto digital es un producto que los clientes descargan y que no tiene componentes físicos para enviar. Algunos estados incluyen los productos digitales para determinar el nexo económico y otros no. La tabla de referencia fiscal por estado ofrece información, estado por estado, sobre si los productos digitales se incluyen en el cálculo del nexo.

Consideraciones sobre los mercados al determinar el nexo económico

Un mercado es un sitio web donde varios vendedores ofrecen sus productos. Algunos estados incluyen las ventas en mercados para determinar el nexo económico y otros no. La tabla de referencia fiscal por estado ofrece información, estado por estado, sobre si los mercados se incluyen en el cálculo del nexo.

Según la ley de cada estado, se podrían tener en cuenta los siguientes mercados para determinar el nexo económico:

Shop

A partir del 1 de enero de 2025, el canal de ventas Shop recauda, remite y presenta automáticamente las declaraciones de impuestos en todos los pedidos enviados a Estados Unidos o dentro del país. Los impuestos se declaran a nombre de SC Commerce Services Inc. Esto ocurre independientemente de la configuración fiscal actual. Más información sobre cómo se remiten los impuestos en el canal de ventas Shop.

Consideraciones sobre el dropshipping y el nexo

Si la tienda usa dropshipping para ofrecer productos a los clientes, compras un producto a otro proveedor y luego los clientes te compran ese producto a ti. Si cobras impuestos depende de la ubicación del cliente y de dónde tengan nexo tanto tú como tu proveedor de dropshipping. Revisa los siguientes escenarios y determina cuál aplica a tu negocio:

• Si ni tú ni tu proveedor de dropshipping tienen nexo en el estado del cliente, no estás obligado a cobrar impuestos. Es probable que el cliente pague un impuesto sobre el uso al estado de destino por la compra.
• Si no tienes nexo en el estado del cliente, pero tu proveedor de dropshipping sí, es posible que te pida un certificado de reventa o que te cobre el impuesto correspondiente.
• Si tienes nexo en el estado del cliente, pero tu proveedor de dropshipping no, estás obligado a cobrarle impuestos al cliente.
• Si tanto tú como tu proveedor de dropshipping tienen nexo en el estado del cliente, es posible que tu proveedor te pida un certificado de reventa o te cobre el impuesto correspondiente, y estás obligado a cobrarle impuestos al cliente.

Normas para vendedores remotos

Un vendedor remoto es un comerciante que no está físicamente ubicado en un estado en particular, pero tiene nexo económico allí. La mayoría de los estados tienen normas que definen qué es un vendedor remoto. Si no estás seguro de si vender en un estado en particular te crea un nexo económico, consulta con las autoridades fiscales estatales de Estados Unidos o con un profesional fiscal local.

Regístrate para el impuesto sobre las ventas

Después de determinar, según el nexo, que necesitas recaudar el impuesto sobre las ventas en uno o más estados, debes comunicarte con cada organismo correspondiente y registrarte antes de configurar la recaudación de impuestos en Shopify. El proceso varía según dónde esté establecido el negocio, dónde vendes y los requisitos de cada gobierno.

A continuación encontrarás información general (no exhaustiva) que podrías necesitar al registrarte:

• Tipo de entidad
• Nombre legal (razón social)
• Nombre comercial (DBA)
• Dirección del negocio
• Dirección postal
• Número de teléfono del negocio
• Fecha de la primera venta/fecha de inicio de la obligación fiscal
• Persona de contacto
• Número de teléfono de la persona de contacto
• Correo electrónico de la persona de contacto
• ID de comerciante, ID de cuenta de comerciante o cuenta del procesador de tarjetas del comerciante

Para más detalles sobre los requisitos de un estado en particular, consulta el sitio web fiscal del estado que se encuentra en la referencia fiscal por estado.

Configura los impuestos en Shopify

Después de determinar en qué estados de Estados Unidos debes cobrar impuestos y de registrarte ante las autoridades fiscales, puedes configurar la tienda Shopify para recaudar impuestos. Consulta las siguientes guías según seas usuario nuevo o existente:

• Usuarios nuevos: si eres nuevo en Shopify, consulta Configurar los impuestos de Estados Unidos.
• Usuarios existentes: si ya usas Shopify y necesitas actualizar la configuración, consulta Administrar los impuestos de Estados Unidos.
• Más información: si quieres saber más sobre los diferentes servicios fiscales disponibles en tu región, consulta Elegir un servicio fiscal.