Überprüfung deiner Steuerpflichten in Kanada

Einblicke in die Steuerpflicht verwenden Verkäufe aus deinem Shopify-Shop in Kanada und in die einzelnen kanadischen Provinzen. Der Abschnitt Einblicke in die Steuerpflicht zeigt einen Einblick an, wenn diese Verkäufe ein Niveau erreichen, bei dem eine Registrierung erforderlich sein kann. Ein Einblick gibt die Region an, auf die er sich bezieht: Kanada für die bundesweite GST/HST oder eine einzelne Provinz für die Umsatzsteuer dieser Provinz.

Ein Einblick ist eine Aufforderung zur Überprüfung, keine Entscheidung, die über dich getroffen wurde. Es ist der Beginn einer Überprüfung, nicht deren Ende.

Folgendes trifft auf einen Einblick zu:

• Eine Berechnung basierend auf den Verkäufen, die über deinen Shopify-Shop getätigt wurden.
• Ein Signal, dass es sich lohnt zu überprüfen, ob du dich in dieser Region registrieren musst.

Folgendes trifft nicht auf einen Einblick zu:

• Eine rechtliche Anordnung, eine Strafe oder eine Mitteilung einer Steuerbehörde.
• Eine Feststellung, dass du Steuern schuldest.
• Eine von Shopify festgelegte Frist.

Nur eine Steuerbehörde kann feststellen, ob du dich registrieren musst. Deine Situation kann von den Vorschlägen eines Einblicks abweichen, da Einblicke keine Verkäufe umfassen, die du außerhalb von Shopify tätigst, und nicht berücksichtigen, ob die spezifischen Produkte, die du verkaufst, in dieser Region steuerpflichtig sind.

Die von einer Steuerbehörde festgelegten Fristen gelten weiterhin. Wenn du also bereits einen Schwellenwert überschritten hast, solltest du die Registrierungsfrist dieser Behörde umgehend überprüfen.

Was zu tun ist, wenn du einen Einblick siehst

1. Überprüfe die Registrierungsregeln für die im Einblick genannte Region unter Registrierungsschwellenwerte in Kanada. Der bundesweite GST/HST-Schwellenwert zählt deine Verkäufe in ganz Kanada. Ein Schwellenwert für eine Provinz zählt deine Verkäufe in diese Provinz. British Columbia, Manitoba und Saskatchewan legen überhaupt keinen allgemeinen Mindestumsatz-Schwellenwert fest.
2. Überprüfe, ob die von dir verkauften Produkte in dieser Region steuerpflichtig sind. Kanada und die Provinzen befreien verschiedene Produkte, wie beispielsweise einige Lebensmittel und landwirtschaftliche Produkte, von der Steuer.
3. Füge alle Verkäufe, die du außerhalb von Shopify getätigt hast, zu deinen Shopify-Gesamtwerten hinzu und vergleiche die Gesamtsumme mit dem Schwellenwert.
4. Prüfe, wozu dich eine Registrierung verpflichtet. Weitere Informationen findest du unter Vor der Registrierung.
5. Wenn du dich registrieren musst, registriere dich bei der Steuerbehörde dieser Region und richte dann die Steuererhebung in Shopify ein.

Wenn du nach der Überprüfung feststellst, dass du dich in dieser Region nicht registrieren musst, musst du in Shopify nichts ändern.

Wenn du dir zu irgendeinem Zeitpunkt nicht sicher bist, wende dich an die Steuerbehörde dieser Region oder eine Steuerfachkraft. Die Registrierungs-Links für jede kanadische Steuerbehörde sind unter Kanadische Steuern – Referenz aufgeführt.

Ein Schwellenwertzeitraum ist der Zeitraum, der bei der Berechnung der Steuerpflicht berücksichtigt wird. In Kanada werden Schwellenwertzeiträume berechnet, indem die in einem Quartal (d. h. einem Zeitraum von drei Monaten) getätigten Umsätze ermittelt werden. Die Quartale eines Jahres sind wie folgt:

• Januar, Februar und März
• April, Mai und Juni
• Juli, August und September
• Oktober, November und Dezember

Wenn dein Shop in Kanada ansässig ist, musst du dich im Allgemeinen für ein GST/HST-Konto registrieren, wenn die beiden folgenden Punkte zutreffen:

• Du verkaufst oder vermietest steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen.
• Dein Umsatz aus steuerpflichtigen Verkäufen in Kanada beträgt mehr als 30.000 CAD in den letzten vier abgeschlossenen, aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen oder mehr als 30.000 CAD im aktuellen Kalenderquartal.

Wenn dein Shop nicht in Kanada ansässig ist, musst du dich im Allgemeinen für ein GST/HST-Konto registrieren, wenn die beiden folgenden Punkte zutreffen:

• Du verkaufst steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen an Kund:innen in Kanada und führst diese Bestellungen von einem Lager in Kanada aus.
• Dein Umsatz aus steuerpflichtigen Verkäufen in Kanada beträgt mehr als 30.000 CAD in den letzten zwölf Monaten.

Wenn einer der oben genannten Fälle auf dich zutrifft, musst du möglicherweise Steuern auf deine Verkäufe erheben, diese Steuern an die zuständige Steuerbehörde abführen und regelmäßig Berichte bei der Steuerbehörde einreichen. Wenn deine Umsätze unter dem Schwellenwert liegen, musst du dich nicht für ein GST/HST-Konto registrieren und auch keine Steuern erheben oder abführen.

Jede Steuerbehörde legt ihre eigenen Registrierungsregeln fest und nicht jede Behörde legt einen Mindestumsatz-Schwellenwert fest. Die folgende Tabelle fasst diese zusammen. Ein Schwellenwert ist nur eine von mehreren Bedingungen. Überprüfe daher vor der Registrierung die eigenen Regeln der jeweiligen Behörde.

Registrierungsschwellenwerte und Regeln für die Umsatzsteuer der kanadischen Bundes- und Provinzsteuerbehörden

Steuerbehörde	Registrierungsschwellenwert	Offizielle Informationen
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Mehr als 30.000 CAD an steuerpflichtigen Verkäufen in den letzten vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen oder mehr als 30.000 CAD in einem einzigen Kalenderquartal.	Wann du dich für die GST/HST registrieren und diese berechnen musst
Provinzielle Umsatzsteuer von British Columbia (PST)	Es gibt keinen allgemeinen Mindestumsatz-Schwellenwert, sodass eine potenzielle Steuerpflicht bereits bei deinem ersten steuerpflichtigen Verkauf festgestellt werden kann. Ein Schwellenwert für Kleinverkäufer von 10.000 CAD kann gelten, wenn du in British Columbia ansässig bist und keinen festen gewerblichen Standort in der Provinz hast.	Registrieren, um PST zu erheben
Einzelhandelsumsatzsteuer von Manitoba (RST)	Es gibt keinen Mindestumsatz-Schwellenwert, sodass eine potenzielle Steuerpflicht bereits bei deinem ersten steuerpflichtigen Verkauf festgestellt werden kann, sofern du die anderen Bedingungen von Manitoba erfüllst.	Einzelhandelsumsatzsteuer von Manitoba
Provinzielle Umsatzsteuer von Saskatchewan (PST)	Es gibt keinen Mindestumsatz-Schwellenwert, sodass eine potenzielle Steuerpflicht bereits bei deinem ersten steuerpflichtigen Verkauf festgestellt werden kann, sofern das, was du verkaufst, in Saskatchewan steuerpflichtig ist.	PST-Nummer beantragen

Quebec legt eigene Regeln für die QST-Registrierung fest, die davon abhängen, wo sich dein Unternehmen befindet und was du verkaufst. Weitere Informationen findest du unter Registrierung für GST und QST.

Alberta, die Nordwest-Territorien, Nunavut und Yukon haben keine provinzielle Umsatzsteuer. In diesen Regionen erhebst du nur GST.

Die vollständigen Bedingungen auf Bundes- und Provinzebene, einschließlich der Frage, was einen Verkauf in den einzelnen Regionen steuerpflichtig macht, findest du unter Kanadische Steuern – Referenz.

Warum du schon nach wenigen Verkäufen einen Einblick sehen kannst

British Columbia, Manitoba und Saskatchewan legen keinen allgemeinen Mindestumsatz-Schwellenwert fest. Eine potenzielle Steuerpflicht in diesen Provinzen kann bereits ab deinem ersten steuerpflichtigen Verkauf festgestellt werden, sodass ein Einblick für eine dieser Provinzen erscheinen kann, wenn deine Verkäufe dort gering sind. Dies ist normal und kein Zeichen dafür, dass etwas schiefgelaufen ist.

Ein Einblick in diesen Provinzen bedeutet das Gleiche wie überall sonst: Prüfe deine Verpflichtungen. Er ist keine Feststellung, dass du dich registrieren musst. Jede Provinz legt eigene Bedingungen dafür fest, wer sich registrieren muss, nimmt verschiedene Produkte aus und hat möglicherweise eine Kleinunternehmerregelung, die für dein Unternehmen gilt. Kläre dies mit der Provinz ab, bevor du dich registrierst.

Sobald dein Shop geöffnet ist und du Verkäufe tätigst, werden deine Verkäufe und Standorte automatisch überwacht, um dich bei der Ermittlung einer möglichen Steuerpflicht zu unterstützen.

Bevor du deine Steuerverpflichtungen in Shopify überprüfst, solltest du die folgenden Punkte berücksichtigen:

• Die Steuerpflicht wird nur für Transaktionen angezeigt, die innerhalb von Shopify stattfinden. Wenn du Verkäufe außerhalb von Shopify tätigst, werden diese nicht berücksichtigt.
• Die Steuerverpflichtung wird anhand des Nettoumsatzes berechnet, nicht anhand des Bruttoumsatzes. Der Nettoumsatz ist der Umsatz abzüglich Rückerstattungen und Steuern.
• Verkäufe spiegeln sich nicht sofort in deinen Steuerverpflichtungen wider und es kann einige Tage dauern, bis sie aktualisiert werden.

Die Registrierungsregeln unterscheiden sich je nach Region. British Columbia, Manitoba und Saskatchewan legen keinen allgemeinen Mindestumsatzschwellenwert fest. Das bedeutet, dass eine potenzielle Steuerpflicht ab deinem ersten steuerpflichtigen Verkauf in diesen Provinzen erkannt werden kann. Weitere Informationen findest du unter Registrierungsschwellenwerte in Kanada und Warum du bereits nach wenigen Verkäufen einen Einblick sehen kannst.

Kanadische Steuerpflicht

Wenn du expandierst, benötigst du möglicherweise neue Registrierungen, um konform zu bleiben. Wenn du Shopify Tax verwendest, werden deine Umsätze und Standorte automatisch überwacht, um dir bei der Feststellung zu helfen, ob du in Kanada oder in bestimmten Provinzen steuerpflichtig bist. Du erhältst Benachrichtigungen darüber, ob du basierend auf den in deinem Shop verfügbaren Informationen noch offene Steuerverpflichtungen hast.

Du kannst diese Informationen auch jederzeit in deinem Shopify-Adminbereich überprüfen.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

2. Klicke auf Kanada.

3. Überprüfe im Abschnitt Einblicke in die Steuerverpflichtung deine Aktivitäten auf Benachrichtigungen.

Neben deiner Registrierung wird ein Status angezeigt, der angibt, ob du unter einem Registrierungsschwellenwert liegst, dich diesem näherst oder ihn überschritten hast. Wenn du dich einem Umsatzschwellenwert näherst oder diesen überschritten hast, solltest du in Betracht ziehen, dich zu registrieren, um an diesem Standort Steuern zu erheben. Wenn du dir nicht sicher bist, ob du dich registrieren solltest, wende dich an eine lokale Steuerfachkraft oder die zuständige Steuerbehörde.

Kanadische Steuerverpflichtung mit Basic Tax

Wenn du Basic Tax verwendest, kannst du deine Steuerverpflichtungen in deinem Shopify-Adminbereich überprüfen, indem du zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren gehst und dann Kanada auswählst. Deine Steuerverpflichtung wird über den Regionen angezeigt, in denen du für die Steuererhebung registriert bist. Ein Fortschrittsbalken zeigt an, wie nah du daran bist, den Schwellenwert für die Steuererhebung in Kanada zu überschreiten.

Wenn deine Verkäufe in Kanada auf eine potenzielle Steuerpflicht hindeuten, wird der Fortschrittsbalken rot. Nachdem du die Erhebung von GST/HST eingerichtet hast, wird die Nachverfolgung der kanadischen Steuerpflicht nicht mehr angezeigt.

Eine Registrierung aktiviert nicht nur die Steuererhebung. Sie schafft fortlaufende Verpflichtungen, die bis zur Stornierung der Registrierung bestehen bleiben, auch in Zeiträumen, in denen du keine Verkäufe tätigst.

Wenn du dich registrierst, übernimmst du folgende Verpflichtungen:

• Erhebung der Steuer auf jeden steuerpflichtigen Verkauf ab deinem Registrierungsdatum.
• Einreichung von Steuererklärungen nach dem Zeitplan, der dir von der Steuerbehörde zugewiesen wird. Die meisten Behörden verlangen eine Erklärung für jeden Zeitraum, auch für Zeiträume, in denen du keine Verkäufe hattest und keine Steuern erhoben hast.
• Abführung der erhobenen Steuern bis zu jeder Einreichungsfrist. Die von dir erhobenen Steuern sind kein Umsatz. Du verwaltest sie im Namen der Steuerbehörde.
• Aufbewahrung von Aufzeichnungen, die deine eingereichten Erklärungen belegen.
• Aufrechterhaltung der Registrierung bis zur Stornierung. Wenn du dich freiwillig für GST/HST registrierst, musst du in der Regel mindestens ein Jahr lang registriert bleiben.

Wenn du dich registrierst, ohne dazu verpflichtet zu sein, übernimmst du diese Meldepflichten ohne Grund. Eine verspätete Registrierung bei bestehender Pflicht kann dazu führen, dass du Steuern schuldest, die du nicht erhoben hast. Es lohnt sich, ein paar Minuten zu investieren, um deine Situation zu prüfen. Die frühzeitige Registrierung für GST/HST ist ein Sonderfall, da du im Gegenzug für die Meldepflichten Vorsteuerabzüge geltend machen kannst.

Prüfe Folgendes vor der Registrierung:

• Hast du den Schwellenwert erreicht? Addiere deine Verkäufe außerhalb von Shopify zu deinen Shopify-Verkäufen und vergleiche die Gesamtsumme mit dem Schwellenwert unter Registrierungsschwellenwerte in Kanada.
• Sind deine Produkte dort steuerpflichtig? Kanada und die Provinzen befreien unterschiedliche Produkte von der Steuer. Wenn alles, was du in eine Region verkaufst, dort steuerfrei ist, führt dein Gesamtumsatz allein nicht zu einer Registrierungspflicht.
• Erfüllst du die anderen Bedingungen? Einige Provinzen verlangen eine Registrierung nur dann, wenn du in der Provinz auch aktiv um Bestellungen wirbst und Waren dorthin lieferst. Weitere Informationen findest du unter Referenz für kanadische Steuern.
• Möchtest du dich bewusst frühzeitig registrieren? Wenn du dich für GST/HST registrierst, bevor du dazu verpflichtet bist, kannst du Vorsteuerabzüge geltend machen. Weitere Informationen findest du unter Freiwillige GST/HST-Registrierung in Kanada.

Wenn du dir nach diesen Prüfungen immer noch unsicher bist, wende dich vor der Registrierung an die Steuerbehörde der jeweiligen Region oder an eine Steuerfachkraft.

Nachdem du bestätigt hast, dass du dich registrieren musst, verwende den entsprechenden Registrierungsweg:

• Für eine bundesweite Steuerpflicht registriere dich für ein GST/HST-Konto bei der Canada Revenue Agency.
• Für eine Steuerpflicht auf Provinzebene registriere dich bei der jeweiligen Provinz. Jeder Registrierungslink für die Provinzen ist unter Registrierung bei kanadischen Steuerbehörden aufgeführt.

Die Registrierung kann einige Tage dauern. Du kannst deine Region in Shopify hinzufügen, bevor deine Steuernummer eintrifft, und die Nummer eingeben, sobald du sie erhältst.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.

2. Klicke auf Kanada.

3. Klicke auf In neuer Region erheben.

4. Wähle eine Region aus, in der du registriert bist.

5. Gib im Feld Umsatzsteuernummer deine Steuernummer ein. Wenn du eine Steuernummer beantragt, diese aber noch nicht erhalten hast, lasse dieses Feld leer. Du kannst sie aktualisieren, sobald du deine Nummer erhältst.

6. Klicke auf Umsatzsteuer erheben.

Du kannst dich freiwillig für Steuern registrieren, auch wenn du den Schwellenwert für die Registrierung nicht erreichst. Wenn du dich für GST/HST registrierst, bevor du dazu verpflichtet bist, musst du zwar GST/HST berechnen und abführen, kannst aber Vorsteuerabzüge (Input Tax Credits) in deinen Steuererklärungen für Unternehmen geltend machen.

Kanadische Shops können sich freiwillig für die GST/HST registrieren, wenn sie steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen verkaufen oder vermieten.

Nicht-kanadische Shops können sich freiwillig für die GST/HST registrieren, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:

• Du übst eine kommerzielle Tätigkeit in Kanada aus.
• Du wirbst regelmäßig um Bestellungen für Waren, die nach Kanada exportiert oder geliefert werden sollen.
• Du schließt eine Vereinbarung über die Erbringung von Dienstleistungen in Kanada ab.
• Du schließt eine Vereinbarung über die Bereitstellung von immateriellen Gütern (wie geistiges Eigentum) ab, die eines der folgenden Kriterien erfüllen:
  • Zur Verwendung in Kanada bestimmt ist
  • Sich auf in Kanada gelegene Immobilien bezieht
  • Sich auf Waren bezieht, die sich normalerweise in Kanada befinden
  • Sich auf Dienstleistungen bezieht, die in Kanada erbracht werden sollen

Wenn du dich freiwillig für die Erhebung der GST/HST registrierst, musst du Folgendes tun:

• GST/HST erheben und abführen
• GST/HST-Steuererklärungen einreichen
• Mindestens ein Jahr lang registriert bleiben, es sei denn, du stellst deine Geschäftstätigkeit ein
• Eine Kaution hinterlegen, wenn du keine Betriebsstätte in Kanada hast

Weitere Informationen zur freiwilligen Registrierung für die GST/HST findest du unter Sich freiwillig für ein GST/HST-Konto registrieren.