Überprüfung deiner Steuerpflichten in Kanada

Die Steuerpflicht in Kanada betrifft sowohl kanadische als auch nicht-kanadische Shops.

Ein Shop gilt als kanadisch, wenn sich seine Adresse in Kanada befindet. Eine physische Einzelhandelsadresse qualifiziert einen Shop als kanadisch, auch wenn das Unternehmen ansonsten nicht in Kanada ansässig ist. Ein Shop gilt als nicht-kanadisch, wenn sich seine Adresse nicht in Kanada befindet und er keine physischen Einzelhandelsadressen in Kanada hat. Externe Lager oder Fulfillmentstandorte qualifizieren einen Shop nicht als kanadisch.

Wenn dein Shop einen Umsatzschwellenwert überschreitet, musst du dich möglicherweise registrieren, um die kanadische Waren- und Dienstleistungssteuer (Goods and Services Tax, GST) zu erheben und abzuführen. In einigen Regionen ist die GST in einer harmonisierten Umsatzsteuer (Harmonized Sales Tax, HST) enthalten. Wenn du für die Erhebung der GST registriert bist, bist du auch für die Erhebung der HST registriert. In der Praxis bedeutet das: Wenn du für die GST registriert bist, musst du in den HST-Provinzen die volle HST berechnen. Die HST gilt auch für Versandgebühren bei Bestellungen, die du innerhalb Kanadas versendest. Mehr über kanadische Steuern erfahren.

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Schwellenwertzeiträume in Kanada

Ein Schwellenwertzeitraum ist der Zeitraum, der bei der Berechnung der Steuerpflicht berücksichtigt wird. In Kanada werden Schwellenwertzeiträume berechnet, indem die in einem Quartal (d. h. einem Zeitraum von drei Monaten) getätigten Umsätze ermittelt werden. Die Quartale eines Jahres sind wie folgt:

Januar, Februar und März
April, Mai und Juni
Juli, August und September
Oktober, November und Dezember

Wenn dein Shop in Kanada ansässig ist, musst du dich im Allgemeinen für ein GST/HST-Konto registrieren, wenn die beiden folgenden Punkte zutreffen:

Du verkaufst oder vermietest steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen.
Dein Umsatz aus steuerpflichtigen Verkäufen in Kanada beträgt mehr als 30.000 CAD in den letzten vier abgeschlossenen, aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen oder mehr als 30.000 CAD im aktuellen Kalenderquartal.

Wenn dein Shop nicht in Kanada ansässig ist, musst du dich im Allgemeinen für ein GST/HST-Konto registrieren, wenn die beiden folgenden Punkte zutreffen:

Du verkaufst steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen an Kund:innen in Kanada und führst diese Bestellungen von einem Lager in Kanada aus.
Dein Umsatz aus steuerpflichtigen Verkäufen in Kanada beträgt mehr als 30.000 CAD in den letzten zwölf Monaten.

Wenn einer der oben genannten Fälle auf dich zutrifft, musst du möglicherweise Steuern auf deine Verkäufe erheben, diese Steuern an die zuständige Steuerbehörde abführen und regelmäßig Berichte bei der Steuerbehörde einreichen. Wenn deine Umsätze unter dem Schwellenwert liegen, musst du dich nicht für ein GST/HST-Konto registrieren und auch keine Steuern erheben oder abführen.

Kanadische Steuerverpflichtungen überprüfen

Nachdem dein Shop geöffnet ist und erste Verkäufe getätigt wurden, werden deine Umsätze und Standorte automatisch überwacht, um dich bei der Feststellung zu unterstützen, ob du Steuerverpflichtungen hast.

Bevor du deine Steuerverpflichtungen in Shopify überprüfst, solltest du die folgenden Punkte berücksichtigen:

Die Steuerpflicht wird nur für Transaktionen angezeigt, die innerhalb von Shopify stattfinden. Wenn du Verkäufe außerhalb von Shopify tätigst, werden diese nicht berücksichtigt.
Die Steuerverpflichtung wird anhand des Nettoumsatzes berechnet, nicht anhand des Bruttoumsatzes. Der Nettoumsatz ist der Umsatz abzüglich Rückerstattungen und Steuern.
Verkäufe spiegeln sich nicht sofort in deinen Steuerverpflichtungen wider und es kann einige Tage dauern, bis sie aktualisiert werden.

In einigen Provinzen gibt es keinen Mindestumsatz-Schwellenwert, was bedeutet, dass sich eine potenzielle Steuerpflicht bereits aus deinem ersten steuerpflichtigen Verkauf in dieser Provinz ergeben kann. Dies gilt derzeit für British Columbia, Manitoba und Saskatchewan. Weitere Details zu den Registrierungsanforderungen der Provinzen, einschließlich des Schwellenwerts für Kleinunternehmen in Höhe von 10.000 CAD in British Columbia, findest du unter Kanadische Steuern – Referenz.

Kanadische Steuerpflicht

Wenn du expandierst, benötigst du möglicherweise neue Registrierungen, um konform zu bleiben. Wenn du Shopify Tax verwendest, werden deine Umsätze und Standorte automatisch überwacht, um dir bei der Feststellung zu helfen, ob du in Kanada oder in bestimmten Provinzen steuerpflichtig bist. Du erhältst Benachrichtigungen darüber, ob du basierend auf den in deinem Shop verfügbaren Informationen noch offene Steuerverpflichtungen hast.

Du kannst diese Informationen auch jederzeit in deinem Shopify-Adminbereich überprüfen.

Schritte:

Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.
Klicke auf Kanada.
Überprüfe im Abschnitt Einblicke in die Steuerverpflichtung deine Aktivitäten auf Benachrichtigungen.

Neben deiner Registrierung wird ein Status angezeigt, der angibt, ob du unter einem Registrierungsschwellenwert liegst, dich diesem näherst oder ihn überschritten hast. Wenn du dich einem Umsatzschwellenwert näherst oder diesen überschritten hast, solltest du in Betracht ziehen, dich zu registrieren, um an diesem Standort Steuern zu erheben. Wenn du dir nicht sicher bist, ob du dich registrieren solltest, wende dich an eine lokale Steuerfachkraft oder die zuständige Steuerbehörde.

Kanadische Steuerverpflichtung mit Basic Tax

Wenn du Basic Tax verwendest, kannst du deine Steuerverpflichtungen in deinem Shopify-Adminbereich überprüfen, indem du zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren gehst und dann Kanada auswählst. Deine Steuerverpflichtung wird über den Regionen angezeigt, in denen du für die Steuererhebung registriert bist. Ein Fortschrittsbalken zeigt an, wie nah du daran bist, den Schwellenwert für die Steuererhebung in Kanada zu überschreiten.

Wenn deine Verkäufe in Kanada auf eine potenzielle Steuerpflicht hindeuten, wird der Fortschrittsbalken rot. Nachdem du die Erhebung von GST/HST eingerichtet hast, wird die Nachverfolgung der kanadischen Steuerpflicht nicht mehr angezeigt.

Auf potenzielle kanadische Steuerverpflichtungen reagieren

Wenn angezeigt wird, dass du eine Steuerverpflichtung in Kanada hast, solltest du dich für die Erhebung der GST/HST registrieren und anschließend deine Steuererhebung einrichten. Wenn du dir nicht sicher bist, ob der Verpflichtungs-Tracker in deinem Fall anwendbar ist, wende dich an eine Steuerbehörde oder Steuerfachleute.

Schritte:

Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren.
Klicke auf Kanada.
Klicke auf In neuer Region erheben.
Wähle eine Region aus, in der du registriert bist.
Gib im Feld Umsatzsteuernummer deine Steuernummer ein. Wenn du eine Steuernummer beantragt, diese aber noch nicht erhalten hast, lasse dieses Feld leer. Du kannst sie aktualisieren, sobald du deine Nummer erhältst.
Klicke auf Umsatzsteuer erheben.

Freiwillige GST/HST-Registrierung in Kanada

Du kannst dich freiwillig für Steuern registrieren, auch wenn du den Schwellenwert für die Registrierung nicht erreichst. Wenn du dich für GST/HST registrierst, bevor du dazu verpflichtet bist, musst du zwar GST/HST berechnen und abführen, kannst aber Vorsteuerabzüge (Input Tax Credits) in deinen Steuererklärungen für Unternehmen geltend machen.

Kanadische Shops können sich freiwillig für die GST/HST registrieren, wenn sie steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen verkaufen oder vermieten.

Nicht-kanadische Shops können sich freiwillig für die GST/HST registrieren, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:

Du übst eine kommerzielle Tätigkeit in Kanada aus.
Du wirbst regelmäßig um Bestellungen für Waren, die nach Kanada exportiert oder geliefert werden sollen.
Du schließt eine Vereinbarung über die Erbringung von Dienstleistungen in Kanada ab.
Du schließt eine Vereinbarung über die Bereitstellung von immateriellen Gütern (wie geistiges Eigentum) ab, die eines der folgenden Kriterien erfüllen:
- Zur Verwendung in Kanada bestimmt ist
- Sich auf in Kanada gelegene Immobilien bezieht
- Sich auf Waren bezieht, die sich normalerweise in Kanada befinden
- Sich auf Dienstleistungen bezieht, die in Kanada erbracht werden sollen

Wenn du dich freiwillig für die Erhebung der GST/HST registrierst, musst du Folgendes tun:

GST/HST erheben und abführen
GST/HST-Steuererklärungen einreichen
Mindestens ein Jahr lang registriert bleiben, es sei denn, du stellst deine Geschäftstätigkeit ein
Eine Kaution hinterlegen, wenn du keine Betriebsstätte in Kanada hast

Weitere Informationen zur freiwilligen Registrierung für die GST/HST findest du unter Sich freiwillig für ein GST/HST-Konto registrieren.