Данъчно отчитане с формуляр 1099-K при използване на Shopify Payments за САЩ

В Съединените щати данъчните закони изискват Субектите за сетълмент на плащания (PSE), като например Shopify Payments, да подават Формуляр 1099-K до Службата за вътрешни приходи (IRS) за търговци, които отговарят на годишните прагове за отчитане. Когато е приложимо, PSE трябва също да се отчитат пред щатските приходни власти.

Ако бизнесът Ви приема онлайн или лични плащания, Вие носите отговорност за декларирането на този приход в данъчните си декларации. Трябва да разбирате как да използвате своя формуляр 1099-K, за да спазвате изискванията за отчитане. Неспазването им може да доведе до санкции и глоби от страна на данъчните власти.

Като търговец от Вас се изисква да спазвате всички приложими разпоредби, включително данъчното отчитане. В зависимост от Вашата юрисдикция от Shopify може също да се изисква да отчита продажбите Ви пред местните данъчни власти. Вие носите отговорност да се консултирате с местните данъчни власти или с данъчен специалист, за да проверите разпоредбите, които се отнасят за Вас.

Това ръководство обяснява какво представлява формуляр 1099-K, какви са критериите за получаването му и как да изтеглите формуляра от Вашия администраторски панел на Shopify.

Разбиране на Вашия Формуляр 1099-K

Формуляр 1099-K е информационен документ, изискван от Службата за вътрешни приходи на САЩ (IRS) за акаунти, които отговарят на определени критерии. Формулярът обобщава транзакциите в Shopify Payments на даден акаунт и се предоставя както на Вас, собственика на акаунта, така и на IRS, за да Ви подпомогне при отчитането на данъците. Shopify Payments издава формуляр 1099-K на всички потребители на Shopify Payments, базирани в САЩ, които приемат плащания, независимо от вида на бизнеса или дейността им, и които са изпълнили критериите за съответната година.

Например, ако управлявате онлайн бизнес и използвате Shopify Payments за получаване на плащания от клиенти, тогава Shopify предоставя формуляр 1099-K, ако транзакциите Ви отговарят на прага за отчитане през тази година. Формулярът отчита брутната сума на плащанията, които сте получили чрез Shopify Payments през годината.

За повече помощ при разбирането на Вашия формуляр 1099-K вижте ръководството на IRS за разбиране на Вашия формуляр 1099-K.

Критерии за получаване на формуляр 1099-K

От Shopify се изисква да подава формуляр 1099-K към IRS за транзакциите, които обработвате чрез Shopify Payments. Може да се наложи да отчетете тези стойности, когато подавате данъчната си декларация. Този формуляр се генерира от Shopify Payments и се предоставя на Вас и на IRS ежегодно. Собствениците на магазини и персоналът с разрешение Преглед на данъчните документи могат да получат достъп до информацията, свързана с формуляр 1099-K.

В Съединените щати данъчната година обхваща периода от 1 януари на дадена година до 31 декември на същата година. Вашият субект за сетълмент на плащания е длъжен да подаде Формуляр 1099-K до IRS, ако някое от следните условия е приложимо за Вашия акаунт:

• За данъчна година 2025 г. прагът на IRS за получаване на формуляр 1099-K беше обработка на средства над 20 000 USD и обработка на повече от 200 транзакции. Ако сте изпълнили изискването за прага за 2025 г., формуляр 1099-K е наличен във Вашия администраторски панел на Shopify.
• За данъчна година 2024 прагът на IRS за получаване на Формуляр 1099-K беше обработване на средства на стойност над 5000 USD. Ако сте покрили изискването за прага за 2024 г., тогава Формуляр 1099-K е наличен във Вашия администраторски панел на Shopify.
• За данъчна година 2023 г. прагът на IRS за получаване на формуляр 1099-K беше обработка на средства над 20 000 USD и обработка на повече от 200 транзакции. Ако сте изпълнили изискването за прага за 2023 г., формуляр 1099-K е наличен във Вашия администраторски панел на Shopify.
• За всяка година, ако отговаряте на индивидуалните прагове на Вашия щат, тогава Формуляр 1099-K е наличен във Вашия администраторски панел на Shopify.

Щатски прагове за подаване за 2025 г.

Някои щати имат по-ниски прагове за подаване от федералното изискване. Ако бизнесът Ви се намира в един от тези щати и отговаряте на щатския праг, тогава ще получите Формуляр 1099-K, дори ако не отговаряте на федералния праг.

Щатът, използван за Вашия 1099-K, се определя от данните във Вашия акаунт в Shopify Payments, а не от адреса в настройките на администраторския панел на магазина Ви.

Следващата таблица включва щати с по-ниски прагове за подаване на документи от федералното изискване. Тъй като щатските прагове могат да се променят, трябва да проверите настоящите изисквания в уебсайта на правителството на Вашия щат.

Формуляр 1099-K, който Shopify Ви издава, отчита само транзакции, обработени чрез Shopify Payments.

Наличност на Формуляр 1099-K

Ако отговаряте на критериите за формуляр 1099-K, формулярът се предоставя през януари за транзакциите от предходната календарна година. Ако сте собственик на акаунта, получавате имейл, който Ви уведомява, че формуляр 1099-K е готов в раздел Финанси на Вашия администраторски панел на Shopify.

Данъчна информация и формуляр 1099-K

Данъчната информация, която добавяте към своя акаунт в Shopify Payments по време на настройката, се преглежда предварително преди издаването на Вашия формуляр 1099-K. Ако при прегледа се открие неточна или липсваща информация, получавате известие на имейл адреса на собственика на магазина, във Вашите известия в администраторския панел и в раздел Плащания на Вашия администраторски панел на Shopify, за да актуализирате данните си.

Актуализиране на данните във формуляр 1099-K

Можете да актуализирате определени данни във Вашия формуляр 1099-K, като име, адрес или данъчен идентификационен номер, директно от администраторския панел на Shopify. Може да бъдете помолени да подадете допълнителна документация за потвърждение на промените. Тази опция е налична след генерирането на формуляра за текущата година и преди 15 юли.

Стъпки:

1. От администраторския панел на Shopify отидете на Финанси > Документи.
2. Кликнете върху 1099-K.
3. До формуляр 1099-K, който искате да актуализирате, кликнете върху Актуализиране на подробности.
4. Прегледайте и актуализирайте полетата с правилната информация.
5. Кликнете върху Запазване.
6. Кликнете върху Потвърждаване.
7. Кликнете върху Изпращане за проверка.

Опцията Актуализиране на подробности е налична до 15 юли всяка година. След тази дата опцията няма да е налична до генерирането на формулярите за следващата година.

Ако не можете да актуализирате данните си чрез тази опция, свържете се с поддръжката на Shopify за съдействие.

Актуализиране на данъчната информация след получаване на известие

Shopify преглежда данъчната информация, като например Вашия социалноосигурителен номер (SSN) или идентификационен номер на работодател (EIN), преди да издаде Вашия формуляр 1099-K. Ако в акаунта Ви в Shopify Payments липсва данъчна информация или има такава, която не може да бъде проверена, ще получите известие по имейл, предупреждение в администраторския панел и банер във Вашия администраторски панел на Shopify, където можете да актуализирате информацията си.

Стъпки:

1. От имейла, известието в администраторския панел или банера във Вашия администраторски панел на Shopify кликнете върху Актуализиране на данните.
2. На страница Актуализиране на данните прегледайте полетата, съдържащи грешки, и ги актуализирайте с правилната информация.
3. Кликнете върху Запазване.
4. Кликнете върху Потвърждаване.
5. Кликнете върху Изпращане за проверка.

Ако добавената от Вас информация не може да бъде потвърдена, ще получите последващо известие да актуализирате данните си с правилната данъчна информация. Ако надвишите допустимия брой опити за потвърждение, трябва да се свържете с поддръжката на Shopify за съдействие при актуализирането на информацията Ви.

Ако не успеете да актуализирате данъчната си информация, изплащанията Ви може да бъдат поставени на пауза и може да бъдат наложени допълнителни ограничения, докато информацията Ви не бъде потвърдена.

Деклариране на данъци с EIN или SSN

Ако сте настроили Shopify Payments с тип на бизнеса „Физическо лице“ или „Едноличен търговец“, тогава Shopify отчита приходите Ви пред IRS под името и данъчния идентификационен номер (SSN или ITIN) на представителя на акаунта Ви.

Ако настроите Shopify Payments с тип на бизнеса „Еднолично дружество с ограничена отговорност“ (LLC), Shopify отчита доходите Ви пред IRS под името на представителя на акаунта и данъчния му номер (социалноосигурителен номер или ITIN). Ако Вашето LLC избере да се облага като корпорация (C или S корпорация), можете да се свържете с поддръжката на Shopify, за да се отчитате под името на бизнеса и EIN.

Ако настроите Shopify Payments с всеки друг тип бизнес, тогава Shopify отчита доходите Ви пред IRS под регистрираното име на бизнеса Ви и EIN.

Научете повече за настройването на Shopify Payments.

Получаване на формуляр 1099-K без достигане на прага

Отчитането по 1099-K се извършва на ниво идентификационен номер на данъкоплатеца (TIN) и използва информация като Вашия SSN или EIN. Ако имате два или повече акаунта с един и същ TIN, тогава обемът на отчитане се комбинира, за да се определи дали се предоставя Формуляр 1099-K. В тази ситуация Формуляр 1099-K е наличен във всеки акаунт за обема на отчитане на този магазин, ако комбинираният обем на отчитане е по-голям от прага за съответната година.

Може да отговаряте на условията за получаване на формуляр 1099-K, ако достигнете праговете за подаване на документи на Вашия щат. Праговете за подаване на документи за някои щати може да се различават от федералните изисквания. Вижте щатските прагове за подаване на документи за 2025 г. за повече подробности.

Изтегляне на Вашия формуляр 1099-K

Ако сте собственикът на магазина или сте от персонала с разрешение Преглед на данъчните документи, можете да изтеглите своя формуляр 1099-K и CSV файл с транзакциите, които са отчетени в документа.

Стъпки:

Изтегляне на Вашите транзакции по 1099-K

Можете да експортирате транзакциите от Вашия Формуляр 1099-K само ако за акаунта Ви в Shopify Payments е издаден Формуляр 1099-K.

Ако не можете да изтеглите своя отчет за транзакции по 1099-K или той не съответства на Вашия формуляр 1099-K, тогава или Вашият акаунт за плащане на вноски в Shopify Pay е имал отрицателно салдо, или изплащанията Ви по плащане на вноски в Shopify Pay са били в изчакване през годината.

Като алтернатива можете да изтеглите транзакциите, включени във Вашия формуляр 1099-K, във CSV формат.

Отстраняване на неизправности с наличността на формуляр 1099-K

Преди да се свържете с екипа на Shopify за поддръжка относно проблем с Формуляр 1099-K

Преди да се свържете с екипа на Shopify за поддръжка относно проблем с Формуляр 1099-K, подгответе следната информация, за да помогнете за по-бързото разрешаване на проблема:

• Данъчната година, за която е запитването Ви (например 2024 или 2025 г.)
• Дали имате достъп до Финанси > Документи в администраторския панел на Shopify и дали там е наличен формуляр 1099-K
• Приблизителният обем на транзакциите и общата сума на плащанията за съответната календарна година
• Щатът, в който е регистриран бизнесът Ви за целите на Shopify Payments
• Дали сте получили известия в администраторския панел на Shopify или по имейл за липсваща или непотвърдена данъчна информация
• Видът на данъчния Ви идентификатор (социалноосигурителен номер или EIN) и дали той съвпада с посочения в акаунта Ви в Shopify Payments
• Стъпките, които вече сте изпробвали от раздела за отстраняване на неизправности

Подготвянето на тази информация помага на екипа на Shopify за поддръжка да Ви съдейства по-ефективно.