مراجعة التزاماتك الضريبية في كندا
يؤثر الالتزام الضريبي في كندا على كل من المتاجر الكندية وغير الكندية.
يُعتبر المتجر كنديًا إذا كان عنوانه يقع في كندا. يؤهل عنوان البيع بالتجزئة الفعلي المتجر ليكون كنديًا، حتى إذا لم يكن النشاط التجاري يقع بخلاف ذلك في كندا. يُعتبر المتجر غير كندي إذا كان عنوانه لا يقع في كندا، وليس لديه أي عناوين بيع بالتجزئة فعلية تقع في كندا. لا تؤهل المستودعات أو مواقع التنفيذ التابعة لجهات خارجية المتجر ليكون كنديًا.
إذا كان متجرك يتجاوز حد المبيعات، فقد تحتاج إلى التسجيل لتحصيل ضريبة السلع والخدمات الكندية (GST) وتحويلها. في بعض المناطق، يتم تضمين GST في ضريبة المبيعات المنسقة (HST). إذا كنت مسجلاً لتحصيل GST، فأنت مسجل أيضًا لتحصيل HST. من الناحية العملية، هذا يعني أنه إذا كنت مسجلاً في GST، فيجب عليك تحصيل HST بالكامل في مقاطعات HST. تُطبق ضريبة HST أيضًا على رسوم الشحن للطلبات التي تشحنها داخل كندا. تعرف على المزيد حول الضرائب الكندية.
في هذه الصفحة
فترات الحد الأدنى في كندا
فترة الحد الأدنى هي مقدار الوقت الذي يتم أخذه في الاعتبار عند حساب الالتزام الضريبي. في كندا، تُحسب فترات الحد الأدنى من خلال تحديد المبيعات التي تتم في ربع سنة، أو فترة ثلاثة أشهر. أرباع السنة هي كما يلي:
- يناير وفبراير ومارس
- أبريل ومايو ويونيو
- يوليو وأغسطس وسبتمبر
- أكتوبر ونوفمبر وديسمبر
إذا كان متجرك مقره في كندا، فستحتاج عمومًا إلى التسجيل للحصول على حساب GST/HST إذا كان كلا الشرطين التاليين صحيحين:
- تبيع أو تؤجر منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة.
- إيراداتك من المبيعات الخاضعة للضريبة في كندا تزيد عن 30,000 CAD خلال الأرباع التقويمية الأربعة المتتالية المكتملة الماضية، أو أكثر من 30,000 CAD خلال الربع التقويمي الحالي.
إذا لم يكن متجرك مقره في كندا، فستحتاج عمومًا إلى التسجيل للحصول على حساب GST/HST إذا كان كلا الشرطين التاليين صحيحين:
- تبيع منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة لعملاء في كندا، وتنفذ تلك الطلبات من مستودع يقع في كندا.
- إيراداتك من المبيعات الخاضعة للضريبة في كندا تزيد عن 30,000 CAD خلال الاثني عشر شهرًا الماضية.
إذا انطبقت عليك أي من الحالتين السابقتين، فقد تحتاج إلى تحصيل الضرائب على مبيعاتك، وتحويل تلك الضرائب إلى السلطة الضريبية المناسبة، وتقديم تقارير منتظمة إلى السلطة الضريبية. إذا كانت مبيعاتك أقل من الحد الأدنى، فلن تحتاج إلى التسجيل للحصول على حساب GST/HST، ولا تحتاج إلى تحصيل الضرائب أو تحويلها.
مراجعة التزاماتك الضريبية الكندية
بعد فتح متجرك والبدء في تحقيق المبيعات، تُراقب مبيعاتك ومواقعك تلقائيًا لمساعدتك في تحديد ما إذا كانت لديك التزامات ضريبية.
قبل مراجعة التزاماتك الضريبية في Shopify، راجع الاعتبارات التالية:
- يُعرض الالتزام الضريبي فقط للمعاملات التي تتم داخل Shopify. إذا قمت بإجراء مبيعات خارج Shopify، فلن يتم تضمينها.
- يُحسب الالتزام الضريبي باستخدام صافي المبيعات، وليس إجمالي المبيعات. صافي المبيعات هو المبيعات مطروحًا منها المبالغ المستردة والضرائب.
- لا تنعكس المبيعات فورًا في التزاماتك الضريبية وقد يستغرق تحديثها بضعة أيام.
في بعض المقاطعات، لا يوجد حد أدنى للمبيعات، مما يعني أنه يمكن تحديد التزام ضريبي محتمل من أول عملية بيع خاضعة للضريبة تجريها في تلك المقاطعة. ينطبق هذا حاليًا على كولومبيا البريطانية ومانيتوبا وساسكاتشوان. للحصول على تفاصيل حول متطلبات التسجيل الخاصة بالمقاطعة، بما في ذلك الحد الأدنى لصغار البائعين في كولومبيا البريطانية البالغ 10,000 دولار كندي، راجع المرجع الخاص بالضرائب الكندية.
الالتزام الضريبي الكندي
مع توسعك، قد تحتاج إلى تسجيلات جديدة للامتثال للقوانين. إذا كنت تستخدم Shopify Tax، فتتم مراقبة مبيعاتك ومواقعك تلقائيًا لمساعدتك على تحديد ما إذا كان لديك التزامات ضريبية في كندا أو في مقاطعات معينة. ستتلقى إشعارات تُعلمك ما إذا كان لديك التزامات ضريبية مستحقة بناءً على المعلومات المتوفرة في متجرك.
يمكنك أيضًا مراجعة هذه التفاصيل في أي وقت في مسؤول Shopify.
الخطوات:
من مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.
انقر على كندا.
في قسم رؤى الالتزامات الضريبية، راجع نشاطك للبحث عن الإشعارات.
تُعرض حالة بجوار تسجيلك تشير إلى ما إذا كنت أقل من حد التسجيل، أو تقترب منه، أو تجاوزته. إذا كنت تقترب من حد المبيعات أو تجاوزته، ففكر في التسجيل لتحصيل الضرائب في ذلك الموقع. وإذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان ينبغي لك التسجيل، فاستشر خبير ضرائب محليًا أو مصلحة الضرائب المعنية.
الالتزامات الضريبية الكندية مع Basic Tax
إذا كنت تستخدم Basic Tax، فيمكنك مراجعة التزاماتك الضريبية في مسؤول Shopify بالانتقال إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم، ثم تحديد كندا. يُعرض التزامك الضريبي أعلى المناطق التي سُجلت فيها لتحصيل الضرائب. ويُعرض شريط تقدم للإشارة إلى مدى اقترابك من تجاوز حد تحصيل الضرائب في كندا.
إذا كانت مبيعاتك في كندا تشير إلى التزام ضريبي محتمل، فسيتحول شريط التقدم إلى اللون الأحمر. وبعد إعداد تحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، فلن يُعرض متتبع الالتزامات الضريبية الكندية.
معالجة التزاماتك الضريبية الكندية المحتملة
إذا أُشير إلى أن لديك التزامًا ضريبيًا في كندا، فيجب عليك التسجيل لتحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، ثم إعداد تحصيل الضرائب الخاص بك. وإذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان متتبع الالتزامات ينطبق على حالتك، فاتصل بمصلحة الضرائب أو بخبير ضرائب.
الخطوات:
من مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.
انقر على كندا.
انقر على تحصيل في منطقة جديدة.
حدد منطقة أنت مسجل فيها.
في معرّف ضريبة المبيعات، أدخل رقمك الضريبي. وإذا تقدمت بطلب للحصول على رقم ضريبي ولم تستلمه بعد، فاترك هذا الحقل فارغًا. يمكنك تحديثه عندما تتلقى رقمك.
انقر على تحصيل ضريبة المبيعات.
التسجيل الطوعي في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) في كندا
يمكنك التسجيل في الضرائب طواعيةً، حتى لو لم تستوفِ حد التسجيل. ويعني التسجيل في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) قبل أن يُطلب منك ذلك أنه يجب عليك تحصيل هذه الضرائب وتحويلها، ولكنه يتيح لك المطالبة بـ أرصدة ضريبة المدخلات في الإقرارات الضريبية لعملك.
يمكن للمتاجر الكندية التسجيل طواعيةً في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) إذا كانت تبيع أو تؤجر منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة.
يمكن للمتاجر غير الكندية التسجيل طواعيةً في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) إذا انطبق أيٌّ مما يلي:
- أن تمارس نشاطًا تجاريًا في كندا.
- أن تستقطب بانتظام طلبات شراء لسلع ليتم تصديرها أو تسليمها إلى كندا.
- أن تبرم اتفاقية لتقديم خدمات ليتم تنفيذها في كندا.
- أن تبرم اتفاقية لتوريد ممتلكات شخصية غير ملموسة (مثل الملكية الفكرية) تستوفي أيًا من المعايير التالية:
- أن تُستخدم في كندا
- أن تتعلق بممتلكات عقارية تقع في كندا
- أن تتعلق بسلع موجودة عادةً في كندا
- أن تتعلق بخدمات سيتم تنفيذها في كندا
إذا سجلت طواعيةً لتحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، فيجب عليك القيام بكل ما يلي:
- تحصيل وتحويل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)
- تقديم الإقرارات الضريبية لضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)
- البقاء مسجلاً لمدة عام واحد على الأقل، ما لم توقف أنشطتك التجارية
- تقديم وديعة إذا لم يكن لديك منشأة دائمة في كندا
لمعرفة المزيد حول التسجيل الطوعي في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، راجع التسجيل طواعيةً للحصول على حساب ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST).