مراجعة التزاماتك الضريبية في كندا

تستخدم الرؤى التحليلية للالتزام الضريبي المبيعات من متجر Shopify الخاص بك في كندا وإلى كل مقاطعة كندية. يعرض قسم الرؤى التحليلية للالتزام الضريبي رؤية تحليلية عندما تصل تلك المبيعات إلى مستوى قد يُطلب فيه التسجيل. تُسمّي الرؤية التحليلية المنطقة التي تنطبق عليها: كندا لضريبة السلع والخدمات (GST)/ضريبة المبيعات المنسقة (HST) الفيدرالية، أو مقاطعة فردية لضريبة المبيعات الخاصة بتلك المقاطعة.

تُعد الرؤية التحليلية بمثابة تذكير للتحقق، وليست قرارًا تم اتخاذه بشأنك. إنها بداية للمراجعة وليست نهايتها.

الرؤية التحليلية هي كل ما يلي:

• عملية حسابية تستند إلى المبيعات التي تمت عبر متجر Shopify الخاص بك.
• إشارة إلى أنه من المفيد التحقق مما إذا كنت بحاجة إلى التسجيل في تلك المنطقة.

الرؤية التحليلية ليست أيًا مما يلي:

• أمر قانوني أو غرامة أو إشعار من مصلحة الضرائب.
• تحديد بأنك مدين بضريبة.
• موعد نهائي تحدده Shopify.

مصلحة الضرائب وحدها هي التي يمكنها تحديد ما إذا كنت مطالبًا بالتسجيل. قد يختلف وضعك عما تقترحه الرؤية التحليلية، لأن الرؤى التحليلية لا تتضمن المبيعات التي تجريها خارج Shopify، ولا تأخذ في الاعتبار ما إذا كانت المنتجات المحددة التي تبيعها خاضعة للضريبة في تلك المنطقة.

لا تزال المواعيد النهائية التي تحددها مصلحة الضرائب سارية، لذا إذا كنت قد تجاوزت الحد بالفعل، فتحقق من الموعد النهائي للتسجيل لدى تلك المصلحة على الفور.

ما يجب عليك فعله عند رؤية رؤية تحليلية

1. تحقق من قواعد التسجيل للمنطقة المحددة في الرؤية التحليلية، في حدود التسجيل في كندا. يحسب حد ضريبة السلع والخدمات (GST)/ضريبة المبيعات المنسقة (HST) الفيدرالية مبيعاتك في جميع أنحاء كندا. يحسب حد المقاطعة مبيعاتك في تلك المقاطعة، ولا تحدد مقاطعات كولومبيا البريطانية ومانيتوبا وساسكاتشوان حدًا أدنى عامًا للمبيعات على الإطلاق.
2. تحقق مما إذا كانت المنتجات التي تبيعها خاضعة للضريبة في تلك المنطقة. تُعفي كندا والمقاطعات منتجات مختلفة، مثل بعض مواد البقالة والمنتجات الزراعية.
3. أضف أي مبيعات أجريتها خارج Shopify إلى مجاميع Shopify الخاصة بك، وقارن الإجمالي بالحد.
4. راجع ما يُلزمك به التسجيل. ارجع إلى قبل التسجيل.
5. إذا كنت بحاجة إلى التسجيل، فسجّل لدى مصلحة الضرائب في تلك المنطقة، ثم قم بإعداد تحصيل الضريبة في Shopify.

إذا تحققت ووجدت أنك لا تحتاج إلى التسجيل في تلك المنطقة، فلن تحتاج إلى تغيير أي شيء في Shopify.

إذا لم تكن متأكدًا في أي مرحلة، فاتصل بمصلحة الضرائب لتلك المنطقة أو بأخصائي ضرائب. روابط التسجيل لكل مصلحة ضرائب كندية مدرجة في المرجع الضريبي الكندي.

فترة الحد الأدنى هي مقدار الوقت الذي يتم أخذه في الاعتبار عند حساب الالتزام الضريبي. في كندا، تُحسب فترات الحد الأدنى من خلال تحديد المبيعات التي تتم في ربع سنة، أو فترة ثلاثة أشهر. أرباع السنة هي كما يلي:

• يناير وفبراير ومارس
• أبريل ومايو ويونيو
• يوليو وأغسطس وسبتمبر
• أكتوبر ونوفمبر وديسمبر

إذا كان متجرك مقره في كندا، فستحتاج عمومًا إلى التسجيل للحصول على حساب GST/HST إذا كان كلا الشرطين التاليين صحيحين:

• تبيع أو تؤجر منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة.
• إيراداتك من المبيعات الخاضعة للضريبة في كندا تزيد عن 30,000 CAD خلال الأرباع التقويمية الأربعة المتتالية المكتملة الماضية، أو أكثر من 30,000 CAD خلال الربع التقويمي الحالي.

إذا لم يكن متجرك مقره في كندا، فستحتاج عمومًا إلى التسجيل للحصول على حساب GST/HST إذا كان كلا الشرطين التاليين صحيحين:

• تبيع منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة لعملاء في كندا، وتنفذ تلك الطلبات من مستودع يقع في كندا.
• إيراداتك من المبيعات الخاضعة للضريبة في كندا تزيد عن 30,000 CAD خلال الاثني عشر شهرًا الماضية.

إذا انطبقت عليك أي من الحالتين السابقتين، فقد تحتاج إلى تحصيل الضرائب على مبيعاتك، وتحويل تلك الضرائب إلى السلطة الضريبية المناسبة، وتقديم تقارير منتظمة إلى السلطة الضريبية. إذا كانت مبيعاتك أقل من الحد الأدنى، فلن تحتاج إلى التسجيل للحصول على حساب GST/HST، ولا تحتاج إلى تحصيل الضرائب أو تحويلها.

تحدد كل مصلحة ضرائب قواعد التسجيل الخاصة بها، ولا تضع كل مصلحة حدًا أدنى للمبيعات. يلخص الجدول التالي هذه القواعد. يُعد الحد شرطًا واحدًا من بين عدة شروط، لذا تحقق من القواعد الخاصة بتلك المصلحة قبل التسجيل.

حدود وقواعد تسجيل ضريبة المبيعات لمصالح الضرائب الفيدرالية ومصالح ضرائب المقاطعات الكندية

مصلحة الضرائب	حد التسجيل	المعلومات الرسمية
وكالة الإيرادات الكندية (ضريبة السلع والخدمات (GST)/ضريبة المبيعات المنسقة (HST))	أكثر من 30,000 دولار كندي في المبيعات الخاضعة للضريبة على مدار أرباع السنة التقويمية الأربعة المتتالية الماضية، أو أكثر من 30,000 دولار كندي في ربع سنة تقويمي واحد.	متى تسجل وتبدأ في فرض ضريبة السلع والخدمات (GST)/ضريبة المبيعات المنسقة (HST)
ضريبة مبيعات المقاطعة (PST) في كولومبيا البريطانية	لا يوجد حد أدنى عام للمبيعات، لذلك يمكن تحديد التزام محتمل بدءًا من أول عملية بيع خاضعة للضريبة تقوم بها. يمكن تطبيق حد البائع الصغير البالغ 10,000 دولار كندي إذا كنت مقيمًا في كولومبيا البريطانية وليس لديك موقع تجاري معتمد في المقاطعة.	التسجيل لتحصيل ضريبة مبيعات المقاطعة (PST)
ضريبة مبيعات التجزئة (RST) في مانيتوبا	لا يوجد حد أدنى للمبيعات، لذلك يمكن تحديد التزام محتمل بدءًا من أول عملية بيع خاضعة للضريبة تقوم بها، إذا كنت تستوفي شروط مانيتوبا الأخرى.	ضريبة مبيعات التجزئة في مانيتوبا
ضريبة مبيعات المقاطعة (PST) في ساسكاتشوان	لا يوجد حد أدنى للمبيعات، لذلك يمكن تحديد التزام محتمل بدءًا من أول عملية بيع خاضعة للضريبة تقوم بها، إذا كان ما تبيعه خاضعًا للضريبة في ساسكاتشوان.	التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبة مبيعات المقاطعة (PST)

تحدد كيبيك قواعد التسجيل الخاصة بها لضريبة مبيعات كيبيك (QST)، والتي تعتمد على مكان وجود عملك التجاري وما تبيعه. ارجع إلى التسجيل لضريبة السلع والخدمات (GST) وضريبة مبيعات كيبيك (QST).

ليس لدى ألبرتا والأقاليم الشمالية الغربية ونونافوت ويوكون ضريبة مبيعات خاصة بالمقاطعة. أنت تحصّل ضريبة السلع والخدمات (GST) فقط في تلك المناطق.

للاطلاع على الشروط الفيدرالية وشروط المقاطعات الكاملة، بما في ذلك ما يجعل عملية البيع خاضعة للضريبة في كل منطقة، ارجع إلى المرجع الضريبي الكندي.

لماذا قد ترى رؤية تحليلية بعد بضع عمليات بيع فقط

لا تحدد مقاطعات كولومبيا البريطانية ومانيتوبا وساسكاتشوان حدًا أدنى عامًا للمبيعات. يمكن تحديد التزام محتمل في تلك المقاطعات بدءًا من أول عملية بيع خاضعة للضريبة تقوم بها، لذلك يمكن أن تظهر رؤية تحليلية لإحداها عندما تكون مبيعاتك هناك قليلة. هذا أمر متوقع، ولا يمثل علامة على وجود أي خطأ.

تعني الرؤية التحليلية في تلك المقاطعات ما تعنيه في أي مكان آخر: تحقق من التزاماتك. إنها ليست قرارًا يُلزمك بالتسجيل. تحدد كل مقاطعة شروطها الخاصة بشأن مَن يجب عليه التسجيل، وتُعفي منتجات مختلفة، وقد يكون لديها قاعدة للبائع الصغير تنطبق على نشاطك التجاري. تأكد من المقاطعة قبل التسجيل.

بعد افتتاح متجرك والبدء في تحقيق المبيعات، تتم مراقبة مبيعاتك ومواقعك تلقائيًا لمساعدتك في تحديد ما إذا كانت لديك التزامات ضريبية.

قبل مراجعة التزاماتك الضريبية في Shopify، راجع الاعتبارات التالية:

• يُعرض الالتزام الضريبي فقط للمعاملات التي تتم داخل Shopify. إذا قمت بإجراء مبيعات خارج Shopify، فلن يتم تضمينها.
• يُحسب الالتزام الضريبي باستخدام صافي المبيعات، وليس إجمالي المبيعات. صافي المبيعات هو المبيعات مطروحًا منها المبالغ المستردة والضرائب.
• لا تنعكس المبيعات فورًا في التزاماتك الضريبية وقد يستغرق تحديثها بضعة أيام.

تختلف قواعد التسجيل باختلاف المنطقة. لا تضع بريتش كولومبيا، ومانيتوبا، وساسكاتشوان حدًا أدنى عامًا للمبيعات، مما يعني أنه يمكن تحديد التزام ضريبي محتمل من أول عملية بيع خاضعة للضريبة لك في تلك المقاطعات. راجع حدود التسجيل في كندا ولماذا يمكنك رؤية رؤية تحليلية بعد بضع عمليات بيع فقط.

الالتزام الضريبي الكندي

مع توسعك، قد تحتاج إلى تسجيلات جديدة للامتثال للقوانين. إذا كنت تستخدم Shopify Tax، فتتم مراقبة مبيعاتك ومواقعك تلقائيًا لمساعدتك على تحديد ما إذا كان لديك التزامات ضريبية في كندا أو في مقاطعات معينة. ستتلقى إشعارات تُعلمك ما إذا كان لديك التزامات ضريبية مستحقة بناءً على المعلومات المتوفرة في متجرك.

يمكنك أيضًا مراجعة هذه التفاصيل في أي وقت في مسؤول Shopify.

الخطوات:

1. من مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.

2. انقر على كندا.

3. في قسم رؤى الالتزامات الضريبية، راجع نشاطك للبحث عن الإشعارات.

تُعرض حالة بجوار تسجيلك تشير إلى ما إذا كنت أقل من حد التسجيل، أو تقترب منه، أو تجاوزته. إذا كنت تقترب من حد المبيعات أو تجاوزته، ففكر في التسجيل لتحصيل الضرائب في ذلك الموقع. وإذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان ينبغي لك التسجيل، فاستشر خبير ضرائب محليًا أو مصلحة الضرائب المعنية.

الالتزامات الضريبية الكندية مع Basic Tax

إذا كنت تستخدم Basic Tax، فيمكنك مراجعة التزاماتك الضريبية في مسؤول Shopify بالانتقال إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم، ثم تحديد كندا. يُعرض التزامك الضريبي أعلى المناطق التي سُجلت فيها لتحصيل الضرائب. ويُعرض شريط تقدم للإشارة إلى مدى اقترابك من تجاوز حد تحصيل الضرائب في كندا.

إذا كانت مبيعاتك في كندا تشير إلى التزام ضريبي محتمل، فسيتحول شريط التقدم إلى اللون الأحمر. وبعد إعداد تحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، فلن يُعرض متتبع الالتزامات الضريبية الكندية.

لا يقتصر التسجيل على تفعيل تحصيل الضريبة فقط. بل ينشئ التزامات مستمرة تظل قائمة حتى تلغي التسجيل، بما في ذلك الفترات التي لا تحقق فيها أي مبيعات.

عند التسجيل، فإنك تتحمل هذه الالتزامات:

• فرض الضريبة على كل عملية بيع خاضعة للضريبة بدءًا من تاريخ تسجيلك فصاعدًا.
• تقديم الإقرارات وفقًا للجدول الزمني الذي تحدده لك السلطة الضريبية. تشترط معظم السلطات تقديم إقرار عن كل فترة، بما في ذلك الفترات التي لم تحقق فيها أي مبيعات ولم تقم فيها بتحصيل الضريبة.
• توريد ما تقوم بتحصيله بحلول كل موعد نهائي لتقديم الإقرارات. الضريبة التي تُحصّلها ليست إيرادات. أنت تحتفظ بها نيابة عن السلطة الضريبية.
• الاحتفاظ بالسجلات التي تدعم ما قمت بتقديمه.
• البقاء مسجلاً حتى تقوم بالإلغاء. إذا سجلت في GST/HST طوعيًا، فعادةً ما تحتاج إلى البقاء مسجلاً لمدة سنة واحدة على الأقل.

التسجيل في الأماكن التي ليس لديك فيها التزام يجعلك تتحمل واجبات تقديم الإقرارات هذه دون سبب. والتسجيل المتأخر، في الأماكن التي كان لديك فيها التزام، قد يجعلك مدينًا بضريبة لم تقم بتحصيلها. يستحق الأمر بضع دقائق للتحقق من وضعك. يُعد التسجيل في GST/HST قبل أن يُطلب منك ذلك حالة منفصلة، لأنه يتيح لك المطالبة بأرصدة ضريبة المدخلات مقابل التزامات تقديم الإقرارات.

تحقق مما يلي قبل التسجيل:

• هل استوفيت الحد الأدنى؟ أضف مبيعاتك خارج Shopify إلى مبيعاتك على Shopify، ثم قارن الإجمالي بالحد الأدنى في حدود التسجيل في كندا.
• هل منتجاتك خاضعة للضريبة هناك؟ تُعفي كندا والمقاطعات منتجات مختلفة. إذا كان كل ما تبيعه في منطقة ما مُعفى هناك، فإن إجمالي مبيعاتك وحده لا ينشئ متطلبًا للتسجيل.
• هل تستوفي الشروط الأخرى؟ تشترط بعض المقاطعات التسجيل فقط إذا كنت تسعى أيضًا للحصول على طلبات شراء في المقاطعة وتُسلّم البضائع هناك. راجع مرجع الضرائب الكندية.
• هل ترغب في التسجيل مبكرًا عن قصد؟ يتيح لك التسجيل في GST/HST قبل أن يُطلب منك المطالبة بأرصدة ضريبة المدخلات. راجع التسجيل الطوعي في GST/HST في كندا.

إذا كنت لا تزال غير متأكد بعد إجراء هذه الفحوصات، فتواصل مع السلطة الضريبية في تلك المنطقة أو خبير ضرائب قبل التسجيل.

بعد التأكد من حاجتك إلى التسجيل، استخدم مسار التسجيل المناسب:

• بالنسبة للالتزام الفيدرالي، سجّل للحصول على حساب GST/HST لدى وكالة الإيرادات الكندية.
• بالنسبة للالتزام الإقليمي (الخاص بالمقاطعة)، سجّل لدى تلك المقاطعة. كل رابط تسجيل إقليمي مُدرج في التسجيل لدى الوكالات الضريبية الكندية.

قد يستغرق التسجيل بضعة أيام. يمكنك إضافة منطقتك في Shopify قبل وصول رقمك الضريبي، وإدخال الرقم عند استلامه.

الخطوات:

1. من مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.

2. انقر على كندا.

3. انقر على تحصيل في منطقة جديدة.

4. حدد منطقة أنت مسجل فيها.

5. في معرّف ضريبة المبيعات، أدخل رقمك الضريبي. وإذا تقدمت بطلب للحصول على رقم ضريبي ولم تستلمه بعد، فاترك هذا الحقل فارغًا. يمكنك تحديثه عندما تتلقى رقمك.

6. انقر على تحصيل ضريبة المبيعات.

يمكنك التسجيل في الضرائب طواعيةً، حتى لو لم تستوفِ حد التسجيل. ويعني التسجيل في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) قبل أن يُطلب منك ذلك أنه يجب عليك تحصيل هذه الضرائب وتحويلها، ولكنه يتيح لك المطالبة بـ أرصدة ضريبة المدخلات في الإقرارات الضريبية لعملك.

يمكن للمتاجر الكندية التسجيل طواعيةً في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) إذا كانت تبيع أو تؤجر منتجات أو خدمات خاضعة للضريبة.

يمكن للمتاجر غير الكندية التسجيل طواعيةً في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST) إذا انطبق أيٌّ مما يلي:

• أن تمارس نشاطًا تجاريًا في كندا.
• أن تستقطب بانتظام طلبات شراء لسلع ليتم تصديرها أو تسليمها إلى كندا.
• أن تبرم اتفاقية لتقديم خدمات ليتم تنفيذها في كندا.
• أن تبرم اتفاقية لتوريد ممتلكات شخصية غير ملموسة (مثل الملكية الفكرية) تستوفي أيًا من المعايير التالية:
  • أن تُستخدم في كندا
  • أن تتعلق بممتلكات عقارية تقع في كندا
  • أن تتعلق بسلع موجودة عادةً في كندا
  • أن تتعلق بخدمات سيتم تنفيذها في كندا

إذا سجلت طواعيةً لتحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، فيجب عليك القيام بكل ما يلي:

• تحصيل وتحويل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)
• تقديم الإقرارات الضريبية لضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)
• البقاء مسجلاً لمدة عام واحد على الأقل، ما لم توقف أنشطتك التجارية
• تقديم وديعة إذا لم يكن لديك منشأة دائمة في كندا

لمعرفة المزيد حول التسجيل الطوعي في ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)، راجع التسجيل طواعيةً للحصول على حساب ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST).