印度的商品及服務稅 (GST) 常見問題

GST 為印度全國適用的間接稅，取代中央與各邦政府徵收的其他稅費與附加，包括加值稅 (VAT)、中央銷售稅、消費稅與商業稅等。

請與稅務顧問諮詢，確保您的企業已完成註冊且符合 GST 規範。

我是否需要註冊 GST？

視情況而定。一般來說，若您的業務符合下列任一條件，就必須註冊 GST：

• 您的財政年度營業額超過 Rs 20 lakhs（東北與丘陵各州為 Rs 10 lakhs）。
• 您的業務已依早先的法規註冊，例如服務稅或加值稅 (VAT)。
• 您涉及跨州供應商品。
• 您在線上市集銷售。

此清單不完整。請洽詢稅務顧問以瞭解您是否需要註冊。

IGST、CGST 與 SGST 有何差異？

針對您營業所在州內的訂單，您需向中央政府繳納中央商品及服務稅 (CGST)，並向州政府繳納州商品及服務稅 (SGST)。對於您營業所在州外的訂單，則需向中央政府繳納名為綜合商品及服務稅 (IGST) 的單一稅項。

您無法在 Shopify 設定多個稅金明細項目，但可以設定稅金，讓您在營業所在州內的商品銷售收取 SGST 與 CGST 的合計金額。

在哪裡可以進一步瞭解不同的 GST 類別？

如需瞭解 GST 類別，請參閱 中央消費稅與關稅委員會 的網站。

我要如何設定稅金？

稅率會隨商品種類而異，因此無法自動套用特定稅率。Shopify 會提供部分預設值，您必須視自己的需求加以更新。

請以預設稅率作為起點來設定稅金。

例如，若您的營業地在 Maharashtra 州，適用 28% 的 GST。為了收取正確的稅率，請依下列方式調整預設稅金設定：

1. 將 國家稅金 的稅率設為 14%。
2. 在 地區 區段中，針對除 Karnataka 與 Maharashtra 之外的所有州，將 IGST 稅率設為 28%。
3. Karnataka：
   1. 將稅率設為 28%。
   2. 將稅目名稱改為 IGST。
   3. 將稅金行為設為 取代 14% 聯邦稅。
4. Maharashtra：
   1. 將稅率設為 14%。
   2. 將稅目名稱改為 SGST。
   3. 將稅金行為設為 加到 14% 聯邦稅之上。

若要對不同類型的商品套用不同稅率，您可以為各稅別 建立隱藏的商品系列，並將商品指派至這些系列，接著 覆寫各系列的稅率。

如何確保我的稅金設定正確？

Shopify 可協助自動化稅務，但不會代您匯付或申報稅款。您有責任向在地稅務機關或稅務專業人士確認，確實收取正確的稅率。

當您知道應收取的稅金並輸入稅率後，您可以建立一些測試訂單，以確保稅金收取正確。詳情請參閱 建立測試訂單。

為什麼顯示的稅率與預期不符？

有幾項不同的設定可能會影響向顧客收取稅金的方式。若未看到預期的結果，請檢查以下事項：

• 若未收取地區稅，請檢查是否有任何設定會阻止收稅。若顧客設為免稅，其訂單將不收取稅金。若商品設為免稅，該商品也不會收取稅金。
  • 深入瞭解 設定免稅顧客 或 將商品設為免收銷售稅。
• 若收取的稅金過高，請確認區域稅率的「稅金行為」設定是否正確。商店中的多數州預設為 取代，因此只會套用該州的基礎稅率。加到之上與 疊加於 等稅金行為會提高適用稅額。詳情請參閱 確保不會重複收稅。
• 若您將商品價格設為含稅，可能會顯示為未收取稅金。此設定會向顧客收取您為該商品標示的售價，並計算其中屬於稅金的部分。詳情請參閱 在商品價格中包含稅金。

如何為商品設定 HSN 代碼？

您可以使用商品的 HS 代碼 來儲存 HSN 代碼。此欄位位於商品頁面的 運送 區段。

此欄位要求代碼至少 6 碼。若您想使用更短的 HSN 代碼，請將 HS 代碼新增為中繼欄位或產品標籤。

Shopify 是否提供符合 GST 規範的發票？

不會。Shopify 不會建立符合 GST 規範的發票。若要建立此類發票，請使用在地的第三方 GST 發票開立服務，或從 Shopify App Store 安裝 app。