檢視您在加拿大的稅務責任
加拿大的稅務責任會影響加拿大商店與非加拿大商店。
若商店地址位於加拿大，即視為加拿大商店。即使企業本身不在加拿大，只要有實體零售地址位於加拿大，也視為加拿大商店。若商店地址不在加拿大，且在加拿大沒有任何實體零售地址，則視為非加拿大商店。第三方倉庫或出貨地點不會使商店被視為加拿大商店。
若您的商店達到銷售門檻，您可能需要註冊以收取並匯付加拿大的商品及服務稅 (GST)。在某些地區，GST 併入合併銷售稅 (HST)。如果您已註冊收取 GST，便同時也註冊收取 HST。實務上表示，只要您已註冊 GST，就必須在屬於 HST 的省分收取完整的 HST。對於您在加拿大境內出貨的訂單，運費同樣適用 HST。Learn more about Canadian taxes。
加拿大的門檻期間
門檻期間是用於計算稅務責任時所考量的時間長度。在加拿大，門檻期間以每一個季 (quarter)，也就是三個月內的銷售額來計算。每年的季度如下：
- 1 月、2 月與 3 月
- 4 月、5 月與 6 月
- 7 月、8 月與 9 月
- 10 月、11 月與 12 月
若您的商店設於加拿大，通常在以下兩項條件皆成立時，您需要註冊 GST/HST 帳號：
- 您銷售或出租應稅的商品或服務。
- 您在加拿大的應稅銷售營收，於過去連續完成的四個曆季合計超過 30,000 CAD，或於目前曆季超過 30,000 CAD。
若您的商店不在加拿大，通常在以下兩項條件皆成立時，您需要註冊 GST/HST 帳號：
- 您向加拿大的顧客銷售應稅的商品或服務，且從位於加拿大的倉庫出貨這些訂單。
- 您在加拿大的應稅銷售營收，在過去 12 個月超過 30,000 CAD。
若上述任一情況適用於您，您可能需要就銷售收取稅款、將稅款匯付至相應稅務機關，並定期向該機關申報。若您的銷售低於門檻，則無需註冊 GST/HST 帳號，也無需收取或匯付稅款。
檢視您的加拿大納稅義務
在您的商店開張並開始產生銷售後，系統會自動監控您的銷售與地點，協助您判斷自己是否有納稅義務。
在 Shopify 中檢視您的納稅義務前，請先查閱下列注意事項：
- 僅會對在 Shopify 內發生的交易顯示稅務責任。若您在 Shopify 以外進行銷售，將不會納入計算。
- 納稅義務是使用銷貨淨額計算，而非銷售總額。銷貨淨額為銷售額扣除退款與稅額。
- 銷售額不會立即反映在您的納稅義務中，且可能需要幾天的時間進行更新。
部分省份沒有最低銷售額門檻，這表示您在該省份的第一筆應稅銷售，就可能產生潛在的納稅義務。此規定目前適用於卑詩省、曼尼托巴省和薩克其萬省。如需瞭解省級註冊規定的詳細資訊 (包含卑詩省 10,000 加幣的小額賣家門檻)，請參閱加拿大稅金參考資料。
加拿大納稅義務
隨著您的業務擴張，您可能需要進行新註冊才能符合合規性。如果您使用 Shopify Tax，系統會自動監控您的銷售和地點，以協助您判斷自己是否在加拿大全國或特定省分負有納稅義務。系統會根據商店中的可用資訊，向您傳送通知，告知您是否有未處理的納稅義務。
您也可以隨時在 Shopify 管理介面中檢視此資訊。
步驟：
在您的 Shopify 管理介面中，前往 設定 > Taxes and duties。
按一下 加拿大。
在「納稅義務洞察報告」區段中，檢視您的活動以查看是否有通知。
您的註冊旁會顯示狀態，指出您目前是低於、即將達到還是已超過註冊門檻。如果您即將達到或已超過銷售門檻，請考慮註冊以便在該地點收取稅額。如果您不確定是否應註冊，請向當地稅務專家或相關稅務機關諮詢。
使用 Basic Tax 計算的加拿大納稅義務
如果您使用 Basic Tax，您可以前往 Shopify 管理介面的「設定」>「稅金和關稅」，然後選取「加拿大」來檢視納稅義務。您的納稅義務會顯示在您已註冊並收取稅金的地區上方。系統會顯示進度列，指出您距離超過加拿大收取稅額門檻的進度。
若您在加拿大的銷售顯示可能有稅務責任，進度列會變為紅色。完成設定收取 GST/HST 後，加拿大稅務責任追蹤器將不再顯示。
處理您在加拿大潛在的納稅義務
若系統指出您在加拿大具有納稅義務，您應註冊以收取 GST/HST，然後設定您的稅金收取方式。如果您不確定納稅義務追蹤工具是否適用於您的情況，請聯絡稅務機關或稅務專家。
步驟：
在您的 Shopify 管理介面中，前往 設定 > Taxes and duties。
按一下 加拿大。
按一下「在新的地區收取」。
選取您已註冊的地區。
在「營業稅 ID」中輸入您的稅籍編號。若您已申請稅籍編號但尚未收到，請將此欄位留空。您可以在收到編號後進行更新。
按一下「收取營業稅」。
在加拿大自願註冊 GST/HST
即使您未達註冊門檻，仍可自願註冊稅務。若在規定之前註冊 GST/HST，這表示您必須收取並匯付 GST/HST，但可讓您在營業稅申報表上申報進項稅額扣抵。
加拿大商店若販售或出租需課稅的商品或服務，即可自願註冊 GST/HST。
非加拿大商店如符合下列任何條件，即可自願註冊 GST/HST：
- 您在加拿大從事商業活動。
- 您經常招攬出口至加拿大或運送至加拿大的貨物訂單。
- 您簽訂在加拿大提供服務的協議。
- 您簽訂供應無形動產 (例如智慧財產) 的協議，且符合下列任一條件：
- 需在加拿大境內使用
- 與位於加拿大的不動產相關
- 與通常位於加拿大的商品相關
- 與將在加拿大執行的服務相關
若您自願註冊收取 GST/HST，則必須做到下列各項：
- 收取並匯付 GST/HST
- 提交 GST/HST 報稅表
- 除非您停止營業，否則必須保持註冊狀態至少一年
- 如果您在加拿大沒有常設機構，需提供押金
如需瞭解更多關於自願註冊 GST/HST 的資訊，請參閱自願註冊 GST/HST 帳戶。