查看您的美国纳税义务洞察
在美国，您是否需要收取税费取决于联结。当您在一个或多个州拥有营业地点时，您就自动具有了实体税务责任，也称为实体联结。这意味着您需要在这些州注册并征收销售税。在您没有实体联结的州，您的税务责任取决于您的业务是否超过各州设定的特定销售阈值。当您达到某个阈值时，您就有了经济联结，并且必须在该州注册并征收销售税。
在 Shopify 中监控您的纳税义务之前，请查看以下注意事项。
- 仅针对以下类型的交易显示纳税义务：
- 在 Shopify 内发生的交易。如果州法律有要求，这还包括市场交易。
- 导入 Shopify 且包含有效收货地址的订单。需要有地址才能确定税务机构代码。因此，如果导入的订单不包含收货地址，在确定您的纳税义务时将不会考虑该订单。
- 纳税义务针对在州一级具有经济联结税法的州显示。没有经济联结税法的州不包括在内。
- 某些州有独立于州申报要求的地方税申报要求，例如阿拉斯加州或科罗拉多州。系统不会针对地方税来跟踪联结。
- 对于在相应州的阈值期内发生销售的州，系统会显示税务责任。阈值期之外的销售额不包括在内。
- 纳税义务使用净销售额而非毛销售额计算。净销售额是销售额减去退款、运费或税费。
- 销售额不会立即反映在您的纳税义务中，可能需要几天时间才能更新。如果您超过了某个销售门槛，表明您可能需要在特定州收取和汇付税款，则会显示您超过该门槛的月份。
- 系统会根据您商店当前的地点显示实体联结的税务责任。如果您曾在某个州设有地点但已将其删除，则该地点将不包括在内。
纳税义务状态
在 Shopify 后台中，您可以转到设置 > 税费和关税，然后选择美国来查看您的纳税义务。您的纳税义务预览显示在您已注册征税的州上方。如果您对特定州的销售额表明存在潜在纳税义务，则纳税义务部分会显示该州、潜在义务的原因以及潜在义务的日期。
若要查看详细信息，请转至纳税义务洞察页面并查看以下两种状态：
- 需要执行操作表示已确定存在潜在纳税义务的州，您可能需要开始在这些州征收和汇付税款。此处列出的州是您可能因某个地点而具有实体联结，或因向该州销售产品而具有经济联结的州。
- 正在监控表示您在这些州没有地点，并且您在 Shopify 内的销售额（包括州法律要求的市场）已达到该州经济联结门槛的至少 80%。如果存在状态为正在监控的州，请查看您对该州的销售额，同时考虑未通过 Shopify 处理的销售额。
各州的门槛要求
Shopify Tax 中的税务责任见解页面会自动指明潜在责任的原因。若要详细了解触发经济或实体场所联结的原因，请参阅州税务参考表。
门槛期
州的阈值期是在计算联结时所考量的时间段。州税务参考表提供了各州税务规则的相关信息，包括用于确定联结的时间段。此时间段因州而异。
| 门槛期 | 定义 |
|---|---|
| 上一日历年或本日历年 | 对于参考上一日历年或当前日历年数据以确定联结的州，税费义务跟踪器首先将审查您去年的销售数据。如果您商店在前一年的数据不满足构成联结的阈值，则将审查当年的数据。 如果您商店上一日历年的数据不符合阈值，且您当前日历年内没有任何销售记录，该州便不会显示，直至当年产生至少一笔销售记录才会显示。 |
| 十二个月滚动期 | 对于以十二个月滚动期来确定联结的州，义务跟踪器会审核您过去十二个月的销售数据。在每个月的第一天，最旧的月份将从审核期中删除，并添加最新的月份。 |
| 上一日历年 | 对于以日历年上一年度来确定联结的州，义务跟踪器会审核您上一年度的销售额。如果您的商店在上一年度未达到联结门槛，则在本日历年结束前，系统不会再次审核您的销售数据。 |
| 前四个税务季度 | 对于会考量前四个日历季度来确定是否存在联结的州，税务义务跟踪器会审核您前四个季度的销售额。在大多数司法管辖区，一年中的季度如下：
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处理您的纳税义务
如果某个州在税务责任见解页面上被列为具有潜在税务责任，那么您应仔细查看该州的销售税法。州税务机关的链接在州税务参考表中列出。
如果您已确定需要在某个州收取销售税，那么您必须先向该州的税务机关进行销售税登记以获取许可证。收到许可证后，您可以从税务责任见解页面设置税款征收。
步骤：
- 在纳税义务洞察页面上，找到相应的州，然后点击设置税费征收。
- 在销售税 ID 字段中，输入您在注册时收到的销售税 ID。
- 点击征税。
纳税义务到期
在特定州，无论是实体联结还是经济联结，低于联结门槛可能不会立即终止您的纳税义务。一些州的税收政策基于这样一种理念：创造联结的行为（例如广告或销售人员）在行为停止后的一段时间内会继续产生销售额。此概念称为尾随联结或残留联结。尾随联结的税收规则因州而异。例如，在某个州，商家在停止拥有联结的那个季度以及接下来的一个季度都有纳税义务。而在另一个州，商家在停止拥有联结后的十二个月内都有纳税义务。