了解纳税义务
确定您的纳税义务
在设置美国税费之前，您需要确定自己是否需要向客户征收销售税并将税款汇付给州税务机构，这也被称为您的纳税义务。
影响销售税的关键因素
在美国，您应收取的销售税受以下因素影响：
- 您的产品发货地点
- 您的产品送达地点
- 您登记征收税款的地点
- 商品应税性
- 客户免税资格
联结和税务责任
联结（即您的商店与某个美国州之间的关联）决定了您是否在该州有潜在的纳税义务。联结可以是实体联结，也可以是经济联结。
实体联结概述
通常，当您在某个州拥有实体场所时（例如办公室、商店、仓库或员工），就会产生实体联结。一些州对实体联结的定义更宽泛，可能包括以下任何活动：
- 销售邀约
- 发货服务
- 库存所在地
如果您不确定您在本州以外的活动是否构成实体联结，请咨询州税务机构或当地的税务专业人士。
经济联结概述
当您对特定州客户的销售额超过特定阈值时，就会产生经济联结。
2018 年 6 月，美国最高法院裁定，各州可要求在线卖家根据其在一个州内的交易量或交易额来征收销售税，这也被称为经济联结。有关此裁决可能对您的业务产生何种影响的信息，请参阅 Shopify 博客文章 在线销售税：经济联结和电子商务指南。
建立联结
确定您是否具有联结的销售阈值因州而异。请参阅州税务参考表，以确定您在一个州内的销售额是否可能构成经济联结。
经济联结中对数字产品的处理
数字产品是客户下载的产品，没有任何需要运输的实体组件。一些州在确定经济联结时会包含数字产品，而另一些州则不会。该州税务参考表提供了各州关于是否将数字产品纳入联结计算的信息。
在确定经济联结时的市场考量因素
市场是多个卖家提供其产品的网站。一些州在确定经济联结时会将在市场中取得的销售额计算在内，而另一些州则不会。该州税务参考表提供了各州关于是否将市场销售额纳入联结计算的信息。
根据州法律，在确定经济联结时，可能会将以下市场考虑在内：
| Emadri | MyDeal | Rakuten | Etsy | Fruugo |
| Wish | NewEgg | BestBuy | Reverb | Ebay |
| Walmart Marketplace | Shopify Marketplace Connect | Amazon by CedCommerce |
Shop
自 2025 年 1 月 1 日起，Shop 销售渠道会自动对所有运往美国或在美国境内运送的订单征收、汇付和申报税款。税款将以 SC Commerce Services Inc. 的名义进行申报。无论您当前的销售税设置如何，此操作都会执行。详细了解如何为 Shop 销售渠道汇付税款。
代发货和联结注意事项
如果您的商店使用代发货向客户提供产品，那么您就是从其他厂商处购买产品，然后您的客户再从您这里购买该产品。您是否需要收取税费取决于您客户所在的地点以及您和您的代发货厂商拥有联结的地点。请查看以下几种情形，并确定哪一种适用于您的业务：
- 如果您和您的代发货厂商在您客户所在的州都没有联结，那么您就没有义务收取税费。您的客户可能需要为该购买向目的地州支付使用税。
- 如果您在客户所在的州没有联结，但您的代发货厂商有，那么您的厂商可能会向您索要转售证书或向您收取相应的税费。
- 如果您在客户所在的州有联结，但您的代发货厂商没有，那么您有义务向您的客户收取税费。
- 如果您和您的代发货厂商在您客户所在的州都有联结，那么您的厂商可能会向您索要转售证书或向您收取相应的税费，并且您有义务向您的客户收取税费。
远程卖家规则
远程卖家是指实际营业地点不在特定州，但在该州有经济联结的商家。大多数州都有关于如何定义远程卖家的规则。如果您不确定在特定州进行销售是否会为您带来经济联结，则应咨询美国州税务机关或当地的税务专业人士。
税务注册
在您根据联结确定需要在一个或多个州征收销售税后，您必须先联系每个相关机构并进行注册，然后才能在 Shopify 中设置税款征收。此流程因您的业务所在地、销售地点和个别政府要求而异。
以下是您在注册时可能需要的一些常规信息（但并非详尽无遗）：
- 实体类型
- 公司名称（法定名称）
- 商业名称 (DBA)
- 营业地点地址
- 邮寄地址
- 公司电话号码
- 首次销售日期/责任确立日期
- 联系人
- 联系人电话号码
- 联系人电子邮件地址
- 商家 ID、商家账户 ID 或商家卡处理方账户
有关特定州要求的更多详细信息，请参阅 州税务参考中的州税务网站。
在 Shopify 中设置您的税费
在您确定需要在美国哪些州收取税费并已向税务机关注册后，您可以设置您的 Shopify 商店以征收税款。请根据您是新用户还是现有用户，参阅以下指南：